1. 准备会计凭证，记录备用金支出。
- 借记“备用金”账户，贷记“银行存款”账户。
2. 在备用金账户中处理账务。
- 核对备用金余额，将新支出加入余额。
3. 备用金支出单的填写与审批。
- 支出人员填写支出单，主管签字确认。
- 附上相关收据、等单据。
4. 核对备用金支出单据。
- 确认单据真实性和合法性，按单据支付。
5. 银行存款与备用金账户间的转账。
- 核对账户余额，执行转账操作。
6. 处理备用金支出相关的税务事宜。
- 按税法规定分类处理支出费用。
7. 定期进行备用金盘点。
- 检查数量与账面金额的一致性。
通过以上步骤，公司可以确保备用金支付的账务处理准确无误，同时保持备用金的完整性。
