某某公司审计工作管理制度

某公司审计工作管理制度总则为加强对各事业部(公司)经营工作及财务工作的监管,保证财务数据和经营成果的真实可靠,特制定本办法。审计依据

一、董事会批准的可行性报告。

期的预算执行结果、今后的执行趋势及风险的初步评估。

(七) 评估税收的缴纳情况,指导财务机构合理合法纳税。

(八) 有无完善的财务规章制度。

四、 季会计报表的审计内容及要点:除包括月会计报表中的审计内容及要点外,还应着重注意:

(一) 债权债务的审计,对债权未收回的风险评估,债务的支付能力评估,债权债务有无责任到人,执行情况的评价等。

(常工作不可缺失的一部分,各事业部、公司要重视、支持审计工作,还要重视重大事务决定前让审计人员参与意见,加大对审计后的改进与落实工作的力度。

一、审计部对事业部、公司经营负责人任命和解聘有建议权,对所有财会人员的配置,特别是财务负责人的任命要听取审计部意见。

二、 重大经营决策要咨询审计部的意见。

三、 审计报告中提及的问题,各有关事业部、公司及时提出整改措施,有不同看法的,要与审计部门及时沟通,形不成共识的要上报董事会。

四、 审计工作无小事,审计过程中或前后发现的问题,审计部要及时书面上报。

五、 审计人员也要加强自身素质的提高,具备扎实的财会核算和财务分析功底,恪守职业道德,不断加强审计实际业务运作能力和提升审计业务水平,接受董事会和各事业部、公司的监督。