一、借贷方向一致的情况 企业收入款项：当企业收到客户支付的款项，并在银行存款日记账中记录为“借：银行存款”，同时银行对账单也记录了这笔款项的入账，且方向也为“借”（或银行对账单使用“贷”表示收入，但与企业记账的借贷含义相反，但在此讨论的是方向性，故视为一致），此时两者的借贷方向在理解上是一致的，都表示资金增加
一、核对方式 逐笔核对：财务人员应将本单位银行存款日记账的账簿记录与开户银行的对账单逐笔进行核对，以查明银行存款的实有数额。编制银行存款余额调节表：如果银行存款日记账余额与银行对账单余额不相符，可能是由于企业或银行一方或双方记账过程出现错误或者存在未达账项。此时，应编制“银行存款余额调节表...
核对目的：银行对账单是银行提供的，记录企业在一定时期内银行账户收支情况的凭证。银行存款日记账则是企业根据收付款凭证自行登记的，用于反映银行存款增减变动的账簿。核对银行对账单和银行存款日记账的目的是确保企业银行存款记录与银行记录的一致性，及时发现并纠正可能的错误或遗漏。核对方法：逐笔核对：将...
银行存款日记账余额和银行对账单余额如果不相等，原因可能有以下几种：双方或一方记账有错误：企业记账错误：企业在记录银行存款时可能出现错误，如金额记录不准确、账户分类错误等。银行记账错误：银行在处理企业的存款业务时也可能发生错误，如漏记、重记或金额记录错误等。双方记账均有错误：在某些情况下，...
银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于账实核对。账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。银行存款日记账是企业内部记录银行存款收支情况的账簿，属于“账”；而银行对账单是从企业开户银行取得的，反映企业在银行实际存款情况的记录，相当于企业银行存款的实际数额，属于“实...
1. 银行存款日记账的核对方式是通过将本单位银行存款日记账的账簿记录与开户银行的对账单逐笔进行比对，以查明银行存款的实际数额。2. 财务人员应确保在清查日前所有银行存款的收付业务都已登记入账，并对发生的错账、漏账及时进行更正，然后与银行的对账单逐笔进行核对。3. 如果银行存款日记账和银行对...
一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。比如导致企业...
银行存款日记账是属于企业的，银行对账单属于银行的。区别：1、银行存款日记帐是企业的帐单，就是登记银行账目的。2、银行对账单由银行提供，反映了特定时间的银行存款情况。3、这两个都是企业资金状况的报告，在月底，收银员需要检查银行对账单与企业的银行日记帐，这就是会计上所谓的账单相符。
企业银行存款日记账与银行对账单不符的主要原因如下：操作失误：常见原因之一，企业记录银行日记账时可能出现录入错误，银行处理业务时也可能出现操作失误，如金额记录错误、交易日期误记等。记账时间差：银行与企业记账时间存在差异。企业可能在业务发生当日记账，而银行因系统处理延迟等，可能次日或更晚才将...
（2）账账核对。是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。（3）账实核对。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般...
