格力企业的预算管理制度
Document erial number【KKK-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】 财务管理制度 一、财务工作制度
一、认真贯彻制定国家制定的财务方针、及医院制定的各项财务制度。财务人员要以身作则，奉公守法、不徇私情。
二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。
三、根据计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序的期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。
四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。
五、当好领队参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财务管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。
六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。 七、会计人员要及时清理债务，防止拖欠，避免呆账。
八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等资财使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。
九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空头支票时必须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。
十、每月核对银行存款填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。
十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。
十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。
十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务科保管一年，一年后交医院档案室部门保管。 二、财务管理制度
一、根据国家对医院实行“全额管理、差额补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法，医院各项收支均应纳入预算内管理。
二、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年预算，经院长办公室会审议通过，报主管部门批准后，由财务科统一掌握执行。
三、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。
四、根据权责发生制的要求、门诊、住院病员当日发生的费用，当日入账，当日结算，及时报账，严格执行收费标准，应收不漏。
五、家庭病床，各种形式的承包责任制、业余医疗服务、横向医疗联合、服务等所得收入，均应纳入预算管理。由财务科统一核算。
六、严格执行国家规定的财务制度，开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
七、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。
八、在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
九、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务科审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务科审核后，由院长批准执行。
十、固定资产实行财务科负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账（建卡）的三级卡制度。
十一、低值易耗品实行“定额管理、定期核算的”管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
十二、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实消”的管理方法，合理核定药库和药房储备资金。
十三、卫生材料和其他材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理方法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。
十四、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则。按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。
十五、凡购买国家规定的专控商品，按规定的程序办理专控手续后，报上级主管部门批准方可购买。
十六、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以叙述借口以购列支。
十七、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。 三、现金管理 一、现金支出范围：
（一）职工工资、奖金、津贴、补贴； （二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化技术，体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价格； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
二、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支，套取现金，不准私自挪用和借支私用，不准白条顶库。
三、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。
四、预借差旅费，财务科按出差时间长短，路途远近，匡算出所需金额，由出差人员填制借据，院长审签后借支。
五、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面金额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务科负责人报告，查明原因及时处理。
六、负责保管库存现金及现金支票、空白数据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。
七、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 四、财产物资管理制度
一、医院财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负责的原则。
二、凡本院购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办理入库登账后，方可凭据大财务科报销；否则财务科不予办理结算手续。
三、严格物资领发、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管帐。调出或调入，应凭领罚单或上级主管部门的物资调拔单，办理领发或调拔手续，并及时调整财产帐。
四、对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。办公用品按科室热暖定额控制使用，不得突破，医用表格按分配计划执行。超过计划领用须经院领导批准，追加计划后发放。
五、家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填制的领用单，据以增加部门包干物资；交回时，填制交回单，据以减少部门包干物资。
六、实行定期清查与随时抽查相结合的管办方法。对医院的财产物资，要每年组织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上级处理。
七、加强物资仓库的管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对一些积压不用的物资，要及时向领导提出处理意见，经批准后处理。
八、建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、明细分户账、材料账、低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。
九、私人不得借用公物，特殊情况须院长批准，并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失，应酌情赔偿。
十、不能继续使用的固定资产，要由保管员填制报废单，经设备科、财务科、主管院长签字，并报上级部门批准后，由保管员或财务科做账处理。
五、财务报销制度
一、对原始单据的一般要求：
（一）必须是要联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或签字笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销单据。
（二）内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。
（三）印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
（四）自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。
二、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字，再由院长签字后，财务科方可付款。
三、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人，负责人的签章。
四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由器械（总务）科按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由器械（总务）科室验收入库。
