维普资讯 http://www.cqvip.com 金融实务 ■■ 完善商业银行授信管理制度的若干思考 口谈建树 中国银监委颁布《商业银 映银行承担的信用风险。目前，商 客户信用风险。但是，这些业务并 ！－－－ｔ行实施统一授信制度指 国内主要商业银行均逐步建立了 业银行通过设定授信额度（即业 不是完全的信用产品，其所对应的 引》（以下简称“《指引》”）以来， 务额度）控制客户信贷余额，进而 信用风险总量大小与业务性质、担 控制信用风险。然而，信贷余额与 保方式、交易方式有着紧密的关 系，将业务余额直接作为授信控制 对象不太合适。另外，将客户各类 业务余额进行简单累加也不能区分 法人客户统一授信管理制度，对 信用风险总量并不等同。信贷余 商业银行控制信用风险、改善金 额是各类信贷的信贷余额的简单 融服务起到了积极的作用。按照 累加，而信用风险总量则要通过 银监委《指引》有关规定，“统一 评价客户违约概率、违约损失率 出各业务之间的信用风险差异。 授信是商业银行对单一法人客户 和业务风险敞口等来综合确定。３、余额管理模式不利于提高 统一确定最高授信额度，并加以 因此，以控制信贷余额的方式来 银行金融服务效率。授信既是风 集中统一控制的信用风险管理制 控制信用风险会产生一定的管理 险控制的措施，也是提高服务效 度……银行对该客户提供的各类 信用余额之和不得超过该客户的 最高综合授信额度”，因此，商业 效果偏差。尤其是当客户办理较 率的手段。商业银行往往通过执 多的无风险套利信贷业务、低信 行授信审批权来平衡风险控制与 用风险信贷业务时，这种管理模 业务发展的关系。建立在余额管 理基础上的授信审批权制度，由 银行的客户授信管理基本是建立 式将带来较多弊端。 在信贷余额管理基础上的，即银 ２、余额管理模式无法适应商 于不能有效区分产品之间的风险 差异，授权管理效率无法得到充 行为客户办理的各类信贷业务余 业银行精细化管理要求。随着市 额不超过其授信额度。然而，随着 场环境的发展，银行中间业务、投 分提高。例如，基层信贷人员经常 市场环境的变化和银行内部风险 行业务、国际业务的比重在逐步 遇到这样的情况：大额低信用风 管理要求的深化，原有的以信贷 加大。我们发现，不仅是传统的信 险业务容易受到授信审批权、 余额管理为基础的授信制度已无 贷业务会带来客户信用风险，这 产品额度之间缺乏灵活的授信串 法满足商业银行管理需求，亟需 些快速增长的非信贷类业务，例 进行思考和改进。 用规则等。银行虽然采用了一些 变通做法，但在余额管理模式下 无法从根本上解决问题。 如债券回购、公司债、短期融资 券、外汇交易衍生产品等也会间 一、目前商业银行授信管理 制度中存在的问题 接影响客户的实际偿债能力。因 此，商业银行已逐渐将这些业务 完善商业银行授信管理 制度的几点建议 １、客户信贷余额不能精准反 都纳入授信管理范围以有效控制 ２００ｆｌ 圈 上海投资 维普资讯 http://www.cqvip.com ■■ 一金融实务 …一一……一～一………～ 一…一…一 ｉｉｉｉｉｉｉｉｉｉｉｉｉｉ＿一……… 为进一步提高银行授信管理 风险额度是在考虑客户偿债能力、水平，笔者认为授信管理更宜采 于各类业务的风险额度均代表了 一资信状况、业务需求、担保情况等 种同质的信用风险控制量，因 用风险额度、业务额度双重管理 因素基础上综合确定的，较为客 此，各业务风险额度之间只有量 模式。所谓风险额度、业务额度双 观地反映了银行对特定客户愿意 重管理模式，即商业银行通过客 承担的最大信用风险量。户评价确定可承受的客户信用风 险总额，该风险额度可根据客户 的不同而不存在风险程度差异， 可以相互串用调剂。在确定的风 ２、设定信用风险折算系数。 险总额度下，额度项下各类产品 设定信用风险折算系数Ｋ １是建立 风险额度之间的串用、业务额度 的追加及调减等可以授权前台经 需求除以银行提供产品类别所对 在细分产品、行业特性基础上的， 应的信用风险折算系数（Ｋ１）转换 设定时必须考虑相关业务风险特 营部门根据客户经营实际情况灵 为业务额度，业务额度则按照１： 点、并通过对违约概率、违约损失 活调整，不再需要经过复杂的审 １的金额比例关系控制相关业务 率等大量历史数据量化计算得出，余额（相互关系如下图）。 批过程，由此可以进一步提高经 营效率。 ５、实施电子系统管理。由于 信用风险折算系数Ｋ １的设定和使 用考虑了度因素，而且随着 因此该系数可以比较客观、精确 延续使用传统的业务额度管 地反映某类业务余额与其带来信 理模式，一方面是考虑到银监委 用风险量的对应关系。 的余额管理要求，另一方面，客户 对“业务额度——业务余额”控制 ３、将授权对象由业务额度调 整为风险额度。控制信用风险的 客观条件的变化，系数也可能动 模式也较易理解。而在业务额度 关键对象应是客户信用风险余额 态变化，授信额度的计算比以往 管理基础上再附加风险额度管理 而不是业务余额。因此，将审批权 复杂了。因此，商业银行必须建立 模式，是为了使授信管理这一银行 与风险额度挂钩，这样能够更为 信用风险内控工具的运作机制更为 科学和精细化。具体操作思路为： １、确定客户风险额度。客户 起电子化的额度管理系统来加强 科学地控制风险，且不会再产生 Ｋ１计算、额度计算、额度调剂等管 以上所述的一些效率矛盾。 ４、风险额度的串用调剂。由 理工作。 （作者单位：中国建设银行上海川沙支行） ● 曩………～．．．．一一………～… 上海投资
