审计单位总结范例

审计单位总结范文1

一查工作总结。工作总结全面反映了单位一年的情况,普遍归纳了单位工作全年重要事项、重大投资的投入和支出情况,往往比财务资料归纳的更全面、更宽广,结合财务资料,有助于人员搜集全面信息,获取所需相关数据,以此发现审计疑点,确定审计重点。

二查经济合同。相关经济合同记载了非日常经济业务,如被审单位业务内控制度薄弱,则审计风险大,查看经济合同判断合同的合理性,也可列为审计的重点之一。。

三查业务科室相关资料。业务科室一般能提供一些专项业务系统的、具体的资料及数据。通过查阅业务资料,准确统计,有利于审计人员便捷得出所需信息,以此确定审计疑点。如果进行追根寻源,获取审计目标证据,则大大提高审计效率,降低审计成本和审计风险。

四查工程建设资料。。

五查被审单位其他监管机构的检查报告及文件。如今单位监管机构重重,有内部审计机构、社会审计机构及上级部门组织的专项检查。这些机构开展的清产核资和各种风险防范、案件专项治理的汇报材料、材料、相关报表及出具的报告,反映较真实、较全面,往往有些相关经济事宜在财务资料没有真实反映,通过核对、比较有助于发现审计疑点。

六查被审单位会议记录、纪要和决定。会议记录、纪要和决定是会议基本情况的文字材料,是日后工作中可供查考的凭证,一个单位重要投资的投入、支出及职工福利开支,一般都会经过会议研究讨论决定,会议记录、纪要上会有讨论决定记载,因此查阅会议记录、纪要和决定往往能发现一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹和疑点线索,跟踪财务有关凭证及原始凭证进行核对,也能获得一些审计重要证据。

审计单位总结范文2

数字化审计的基本模式

“数字化审计”与传统的账表式审计不同，传统的审计对象是被审计单位的凭证、账簿、报表，而“数字化审计”对象是被审计单位的电子数据和信息系统。“数字化审计”是以被审计单位计算机信息系统和基本数据库原始数据为切入点，在对信息系统进行检查测评的基础上，通过对基础数据的采集、转换、验证，并运用查询分析、分析等多种技术方法构建相关模型，进行数据分析，形成数据分析报告，发现异常数据，把握总体、突出重点、精确延伸，从而实现审计目标的一种审计方式。

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“数字化审计”在送达审计项目中的应用方式

送达审计是指审计组织按照审计法规的规定和要求，通知被审计单位将应该审计的全部资料，如期报送到审计组织所在地进行的审计。开展送达审计，可以省去审计人员往返被审计单位的时间，降低审计业务费用；可以回避和推辞被审计单位的宴请等，促进审计机关廉政建设；可以整合审计资源，发挥整体效应。但是开展送达审计，审计人员远离被审计单位，与被审单位人员接触机会大为减少，并且被审计单位主要是将账本资料送到审计机关接受审计，审计的范围受到局限，不便于发现账本以外的情况。因此近年来，送达审计多数适用于简单审计项目，例如部门预算执行审计、财务收支审计等。如何将送达审计运用于重大审计项目，是摆在审计机关面前的一个新课题。笔者认为，可运用信息化的先进理念，取“数字化审计”之长，补送达审计之短，切实提高审计效率，提升审计质量。

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1.审前准备阶段。该阶段的工作主要是通过审前调查，广泛听取各方面的意见和查阅有关资料，重点掌握被审计领导干部的工作思路、工作举措，梳理被审计领导干部所做的重要决策、重点工作、重要资金安排，判断可能存在的问题及问题的重要性，确定审计的目标及审计重点。。首先将目标细化、假设问题、设计表格，以报告结果为导向将审计目标通过数据规划和问题假设，转化为计算机可以操作的数据表格。二是将表格分类化。如分为被审计领导干部需提交的书面材料、被审计领导干部所在单位需提交的材料两类。三是将分类要素化。针对被审计领导干部个人，分为任职情况、工作思路、经济决策、经济管理、个人廉洁、存在不足等要素。针对其所在单位，应根据单位职责具定。厅局级党政部门单位，分为规划总结、目标结果、会议记录、内控制度、财务资料、基建情况等要素。四是将要素层次化。如将单位规划及总结情况细化为工作规划、工作计划、年度工作总结三个层次内容；将工作目标及结果细化为任期内、省下达的工作目标及考核检查结果两个层次内容；将会议记录情况细化为厅（局）长办公会议记录、党组工作会议记录、各类专题会议记录等；将内控制度细化为单位内部管理制度制定执行、内部审计工作实施两个层次内容；将财务资料细化为本级及下属单位两个层次内容；将基建情况细化为立项资料、批复文件、招投标资料等层次内容。

2.审计实施及报告阶段。该阶段的工作，一是要严格按照审计实施方案的要求，采集、核对、传输、汇总电子审计数据。二是分析电子数据，发现审计疑点，梳理并确定取证方式。三是根据疑点，采取查阅被审计单位送达的财务业务资料、约谈被审计单位有关同志、要求提供各类专项检查结果等方式进行分散核实。四是以审计内容为基础，以定量和定性相结合的方式，对被审计单位作出客观公正、实事求是的评价。

3.结果应用阶段。该阶段的工作，一是要将审计结果数据化。设计对应数据表，对审计结果进行结构化整理，主要包括项目名称、项目年度、所属行业、评价内容、查明的主要问题、问题整改情况等内容。二是将审计结果累积化。经统一规划的审计结果数据，经过一段时期的积累，形成审计结果数据库，为综合报告的撰写和趋向性问题的归纳分析提供数据支撑。三是将审计结果公开化。。

结合信息化现状，

深化“数据式审计”的几点思考

“数字化审计”模式与传统审计相比，实现了对被审计事项从凭经验孤立判断到运用审计模型成批筛选全面分析的转变，有利于强化审计的宏观服务成果，有利于从和机制管理的层面上分析问题，有利于从更高层次提出审计意见和建议。。

1.审计目标数据化是“数字化审计”的前提。

开展“数字化审计”，首先是将审计目标数据化，其中问题假设和表格设计是关键。假设的问题应能准确反映审计的目的，而且问题确切、具体、重点突出，能使被审计者乐意合作，如实反映，提供准确的数据信息，协助达到审计的目的。同时，统一的表格及问卷还要便于信息的统计和整理。其次是畅通数据传输途径，搭建若干个送达审计室，审计室内应具备丰富的网络接口和一定的可视化设备，有条件可部分审计室部署VPN（虚拟隧道）以便用于与被审计单位人员展开互动。第三是完善数据存储平台。部署送达审计数据中心。一方面的作用是办理被审计单位提供的各种资料、数据交接手续，另一方面将提供的各种资料、数据转换电子数据存入送达审计数据中心，按标准格式转换清理完毕后，按角色权限调用分析。该送达审计数据中心可以依托江西省审计厅数据中心建设（未建，已规划），硬件和大部分软件复用江西省审计厅数据中心。

2.原始电子数据的复核及审计证据分析模型的构建是“数字化审计”的关键。

“数字化审计”模式下，大量的分析判断建立在原始电子数据汇总的基础上，如果基础数据出错，将直接影响结果。为此，对原始电子数据及其汇总结果必须进行分析性复核，复核验证原始数据是否完整准确，复核验证汇总结果是否符合常理，避免审计证据的“先天不足”，确保电子数据的相关性、有效性，确保汇总结果准确无误，保证审计调查报告建立在证据充分、适当、客观的基础上。

“数字化审计”模式的核心是对原始数据进行处理分析。所谓数据分析，即对原始电子数据按一定思路形成自身所需的审计中间表的基础上，运用查询、挖掘等方式进行数据分析，从而达到把握总体、突出重点的审计目标。处理分析的关键是审计证据分析模型的构建。；也能使不同的审计人员利用分析模型得出一样的分析结果，减少审计人员人为因素对调查结论的影响，确保审计工作质量。

3.审计人员业务素质和能力的提高是“数据式审计”的保障。

审计单位总结范文3

我作为审计部网点组二片区的一员，2010年多次参加了市分行审计部组织的业务培训和测试，完成了审计部下达的各项审计任务。2010年我参加了本市范围内的常规审计共19次，检查区域包括：江安、兴文、长宁、珙县、南溪，检查业务范围包括：储汇业务、业务、公司业务。通过1年的学习和工作，我的审计工作能力有了一定的提高，在日常生活中与同事相处融洽，工作中表现严谨认真、勤勤恳恳、兢兢业业。具体情况如下：

一、不断总结，努力提高。在日常检查工作中，我做到遇事多思考，对自己前期工作作认真、仔细的总结，总结自己做得好的方面，总结自己做得不足的方面，并加以改正。在日常工作中反复认真分折前台人员不合规操作存在的风险点。在与其他同事共事的过程中，注意学习别人的好的检查方法并借鉴。经过2010年的审计工作实践，我已对个人储蓄、汇兑、类业务的审计基本能胜任，对我行开发的一些新业务，如公司业务、个人贷款等的风险点有了更多的了解和认识，在日常工作中，我深切地体会到审计工作是一项专业性很强的工作，尤其是当前我行新业务增多，经济和社会环境愈来愈复杂的情况下，为了保证我行业务的健康快速发展，审计更是一项非常重要的工作。要想把审计工作做好，作为一名基层审计人员，加强业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此，我加强了自身对各种业务的学习，尽可能地提高自已的综合素质。2010年我参加了市分行审计部组织的多次系统的业务培训并全部通过了考试，取得了良好的学习成果，我将继续加强学习，不断提高自已的审计能力，做到专业胜任。

二、存在不足的方面。虽然在前期的工作中，经过不断的学习，对本职工作能力有了一定的提高，但我自身还是存在很大的不足，比如对工作的认真、仔细程度还需要进一步加强，又如在新业务的学习、实践方面还是不够，对新业务的了解还只是一知半解，对风险点的把控离审计工作的要求还存在较大的差距，为了能达到审计工作的要求，我必须要加强业务知识的学习和多抽时间到前台进行实际操作，以获得更多的经验，努力提高自身的能力。

审计单位总结范文4

一、国家审计全覆盖制约因素分析

（一）审计力量有限，制约了审计全覆盖的实现。随着审计事业的不断发展，对审计人员能力素质等方面的要求也不断提高，审计人员无论在业务能力方面还是沟通技巧方面都需要具有较高的水平，同时还需要有包括财会、审计、法律等方面较为全面的知识结构。除此之外，伴随着计算机技术的广泛应用，被审计单位信息化水平的不断提升，要求审计人员还应具备较高的计算机应用能力。这就决定了审计人才的培养是需要经历一个漫长的过程，目前在我国各级审计机关中审计力量薄弱是一个普遍问题。同时国家审计队伍中总体计算机技术力量还较为薄弱，在对信息化程度较高的审计对象审计中，需要涉及大量数据，有些甚至是海量数据，而紧靠传统审计方法很难完成审计任务，必须要采用计算机审计，通过在大数据中筛选，锁定疑点，发现线索。大数据时代下的审计更需要掌握计算机技术、网络技术、数据库技术和审计知识能力的复合型人才，而目前审计队伍对数据仓库、数据集市和数据挖掘等技术掌握的人才还较为缺乏。同时目前的国家审计项目开展中，其他审计力量没有很好地发挥作用。国家审计同社会审计、内部审计之间没有很好的协调配合，审计机关中没有最大限度整合内部项目资源和人力资源，这些都影响到国家审计监督全覆盖目标的实现。

（二）审计监督的对象众多，工作量大。《关于实行审计全覆盖的实施意见》要求对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对重点部门、单位要每年审计，其他审计对象1个周期内至少审计1次，对重点地区、部门、单位以及关键岗位的领导干部任期内至少审计1次，对重大措施、重大投资项目、重点专项资金和重大突发事件开展跟踪审计。还要求充分发挥审计监督作用，通过审计全覆盖发现国家重大决策部署执行中存在的突出问题和重大违纪违法问题线索，维护财经法纪，促进廉政建设；反映经济运行中的突出矛盾和风险隐患，维护国家经济安全；总结经济运行中好的做法和经验，注重从机制层面分析原因和提出建议，促进深化改革和机制创新。审计机关审计力量有限，每年可以完成的审计项目是一定的，在保证完成关键岗位的领导干部任期内至少审计1次，对重大措施、重大投资项目、重点专项资金和重大突发事件开展跟踪审计的情况下，再开展其他审计的审计力量就非常有限了，如果再保证对重点部门、单位每年审的情况下，审计机关很难再抽出人力对其他审计对象进行审计，这就使得在有限的人力情况下很难确保国家审计监督达到不留盲区和死角的全覆盖。

（三）审计信息资源不足制约了审计效率。。如在对银行审计中，借款人的信息主要还是根据借款资料反映，如果能够掌握相关工商、税务以及行业监管部门相关信息将会极大的提高审计效率，便于审计及时发现疑点线索，而目前这些信息都只能依靠审计人员通过互联网搜索和被审计单位配合提供相关资料。

（四）审计手段有限、相关法律体系建设滞后制约了审计的深度和广度。审计监督“全覆盖”不能是简单的数量覆盖，不是走马观花，更要求在审计深度和广度上下功夫，要确保对每个项目都能够做到审深、审透。但目前审计中审计手段有限，审计资料还是主要依靠被审计单位提供，审计工作的开展与被审计单位配合程度有很大关系，例如笔者从事的金融审计工作中，很多单位将业务拓展等费用不再以票据报销的方式列支，而是以工资的形式直接发放给营销员、客户经理个人账户，在这种情况下，如果当事人不能积极配合说明资金使用情况的话，对这些费用支出真实性、合规性的审计将非常困难，因此加强审计“监督全覆盖”需要不断提高被审计单位依法接受审计的意识和配合审计工作的主动性。另外按照审计监督“全覆盖”的要求，审计监督的覆盖面逐渐要向生态、环保、自然资源等领域延伸，但目前相关法规还没有及时的建立和完善，致使对这些新领域在开展审计工作时出现无法可依的局面。

二、开展国家审计监督全覆盖的建议

（一）整合审计资源，注重人才培养。合理利用多方审计力量，对审计项目资源和人力资源有效整合，充分发挥各自优势，形成审计合力。。二是实施全省上下协同作战，形成地方审计资源合力。随着经济社会的不断发展，审计的要求和业务也日趋复杂，往往会涉及到多个专业，紧紧依靠单一的处室难以很好的完成审计业务，同时按照审计“全覆盖”要求，揭示、机制方面以及经济社会运行全局性、系统性的问题，就需要充分整合各处室、各地方审计机关的审计力量，通过制定统一的工作方案、设定统一的审计目标、实施统一的质量控制管理，整合地方审计机关资源，合理调配各级审计人员，实施全省上下协同作战，形成地方审计资源合力，提高审计效率，并从宏观和整体上对审计成果进行提炼，确保审计效用最大化。如在全国地方性债务审计中，各地方审计机关按照统一方案和目标协同作战，取得了较好的审计效果。三是注重复合型审计人才的培养和锻炼，审计归根结底还是需要人力去完成，审计人员的知识、水平、能力直接影响到了审计的最终成果，要建立全省审计人才库，制定一定的激励措施，调动审计人员学习的积极性和主动性，加强审计队伍的传帮带，促进审计人员知识、水平、能力的不断提升，同时还要注重发挥内部审计作用，要能够有效利用内部审计的成果，促进审计效率的提升。

（二）突出审计重点，做到有的放矢。审计监督的对象多，工作量大，要实现审计在质和量上“全覆盖”就必须要明确审计重点，有的放矢，使有限的审计资源能够直击影响公共利益最大化和国有资产、国有资源配置最优化以及评价领导干部经济责任履行情况的主要环节，提高审计效率和审计监督的影响力。要做到突出重点、有的放矢，笔者认为一是可以通过开展管辖范围内的审计对象摸底调查工作，摸清审计对象底数，充分掌握审计对象的发展、变动情况，明确审计对象的审计重点和风险隐患，摸清公共资金、国有资产和国有资源的管理领域内审计监督的盲区，这样既能为审计项目计划安排提供思路，同时也有利于审计机关更好的贯彻审计“全覆盖”要求。二是在充分调查研究的基础上，围绕审计“全覆盖”要求，按照有重点、有步骤、有深度、有成效的推进审计工作，对管理和使用公共资金、国有资产、国有资源的重点单位安排专项审计，对非重点单位可以采取自查和抽查相Y合的方式进行动态监督，同时结合科学、合理的审计频率对专项审计对象进行动态调整。。

审计单位总结范文5

20__年来，我主要分管我主要分管财政预算执行审计、行政事业审计、拆迁资金审计、专项资金审计、区属国有企业审计等。全年工作目标主要是确保审计业务按计划完成，提高审计业务质量，促进审计成果转换，作为一个审计干部，一直勤勤恳恳，忘我工作，在审计事业中洒下了辛勤的汗水。现将主要工作总结如下：

述职方面

一、提高修养，提升内在素质。

认真学习领会十七大、十七界三中全会等精神，加强人身观、道德观，强化党性修养，以科学发展观为指导统领审计业务工作。加强业务知识学习，积极参加注册会计师、计算机等方面的考试，加强总结调研，提高业务能力。

二、争当业务骨干，发挥带头示范作用。

1．深化财政预算执行审计。主审了区财政预算执行及其他财政财务收支审计项目，对全区14亿元财政资金收入、安排、使用进行了审计，查出资金管理不规范及预算指标与执行差距较大等问题，并向提交了结果报告，向常委会提交了工作报告。

2．开展旧城改造资金专项审计。开展了军营路、怡心园、防疫站地块等旧城改造资金专项审计，促进专项资金规范使用。

3．开展债务审计调查。根据审计署的统一部署，我局组织开展了全区债务的审计调查，涉及单位数十个，查清了我区债务的规模、结构、投向，并从债务产生的效益及可能存在的风险，进行了深入分析，提出合理的审计建议。

4．开展领导干部任前审计。根据区委的安排，对劳动局、人事局、招商局等8个部门的领导干部开展了专项审计，为区委决策提供依据。

5．认真开展绩效审计工作。。

三．加强业务指导，提高审计质量。严格执行审计署七号令，加强对项目审计的质量控制。

四．推进工作创新，强化成果运用。

一是深化财政联网审计。积极部署财政联网审计工程，推进ao版的使用，目前已实现对财政预算管理的联网。

二是推进计算机审计。截止11月份，财务类审计项目共向市审计局报送了6篇审计方法与9篇审计案例。两个项目获得审计署表彰。

述廉方面

20__年，我严格遵守审计组纪律，提高廉洁自律意识，从源头预防各项产生。做为项目主审，带头执行审计纪律八不准及相关财经纪律，外出审计时，断绝与被审计单位的经济利益关系，从未发生在被审计单位有“拿、卡、要”的现象，拒绝接受礼金、有价证券和各类代币券（卡）、宴请等；从末参加支付的营业性歌舞厅、夜总会等公共场所的娱乐性活动和健身活动，从未在任何单位报销各项费用，坚持客观、公正审计。做为副，严格遵守财务纪律，从末在单位报销应由私人承担的招待费等各项费用，从未用出国（境）或国内旅游；遵守公务用车的有关规定，未用公务车办私事；未拖欠，未将借给亲友，未在企业兼职。总之，在全年中，我严格要求自己，遵守各项廉洁规定，清清白白做官。

述学方面

作为年青干部,要不断地加强学习，虚心向身边的同事请教。今年，一是系统地学习了《》、党的十七届五中全会精神等理论知识，认真撰写了读书笔记，领会党和各项路线方针，提高自己的理论水平，坚持以科学的发展观指导自己；二是参加组织部组织的青干班培训，提高自己；三是利用晚上时间，认真学习专业知识，参加注册会计师、英语、计算机等考试，并运用到实践，提

高业务技能，特别是在平时的审计中，时刻反省，总结经验，加强调研，推广做法；四是拓宽知识面，掌握哲学、历史、法律等知识，做复合性人才；五是加强廉政建设相关知识学习，坚持从集体、群众的利益出发干工作，坚持以高标准、严要求的态度做好事情，认真做好区委、区部署的各项工作。述法方面

认真学习《审计法》、《行政诉讼法》、《行政处罚法》、《行政复议法》等法律法规，在审计过程中，注重依法行政，合理行政等原则，审计报告出台之前都要先征求意见，充分听取被审计单位的建议。审计处理处罚都严格按照相关法律规定进行，处理处罚都有条文依据。审计行为严格按照审计署七号令规定，遵循相关程序。

审计单位总结范文6

一、审计项目主审的特点

第一,审计项目主审贯穿审计项目全过程。。

第二,审计项目主审掌握审计项目具体细节。主审是对项目全过程的具体环节和操作细节了解的审计项目当事人。相对于审计项目管理者审计组组长而言,主审参与具体工作,审计项目的每一环节无一不要求主审始终保持全面的知情和细节的掌握;相对于审计组成员而言,主审要了解被审计单位及其环境,要具体办理审前准备与审后处理各项事宜,并要对每一个审计人员所审计的内容与结果了然于胸。

第三,审计项目主审具有部分审计项目管理职能。。

第四,审计项目主审直接影响审计项目工作成果。审计项目主审对审前准备的充分程度、审计操作的规范程度、审计实施的完整程度、审计报告的可靠程度、审计处理的恰当程度有着不可推卸的责任。在审计人员现场审计的基础上,主审通过复核、归纳、总结、提炼,以审计结果为基础,对被审计单位财政、财务收支真实、合法和效益情况发表评价意见,并提出审计建议,由此形成的审计报告、审计信息等,直接体现着审计项目的质量。

二、对审计项目主审的要求

基于上述特点,决定了审计项目主审必须具备良好的政治素质、高超的业务水平、出色的写作能力、创新的审计观念、科学的组织才能。这就要求审计项目主审要做到四“要”:

一是工作计划要“早”。当好审计项目主审,力求在“早”字上下功夫、做文章,早准备、早谋划、早安排,才能把工作安排得有条不紊、井然有序。

二是工作安排要“全”。作为审计组组长的助手,审计项目主审要学会全方位、多角度考虑问题,为审计组组长提出切实可行的建议。

三是工作开展要“细”。对审计项目主审来说,每项工作都要具体到细节、具体到人员,做到细致再细致、具体再具体,精雕细琢、周密安排,确保工作万无一失、稳操胜券。

四是工作协调要“巧”。。

三、如何做好审计项目主审

“吾生也有涯,而知也无涯”。一要坚持勤学习,把好素质提高关。学习是审计人员永恒的主题,不学习就会落伍,不学习就会浑然不知所从。要把自己打造成全能型审计项目主审,必须不断学习,丰富知识,开拓思维,增强本领,工作起来才会得心应手、游刃有余。

“文章得其微,物象由我裁”。二要坚持多观察,把好问题查处关。审计项目主审,需要多看、勤看,做个生活的有心人,才能较为全面地了解情况,掌握第一手资料并识别风险;针对不同业务的多样性、复杂性、特殊性等情况,明察秋毫、见微知著,发现审计问题线索。

“读书破万卷,下笔如有神”。三要坚持乐动笔,把好成果提升关。审计项目主审,需要不断练笔,提升公文尤其是审计业务文书方面的写作能力,变专业术语为通俗易懂的语言,以小见大、由表及里地分析问题的根源,归纳、整理出本质性、规律性的东西和管理制度中的薄弱环节,进而从上、机制上提出解决和预防问题的办法。

“百胜难虑敌,三折乃良医”。四要坚持常思考,把好经验总结关。每参加完一个审计项目,就去及时总结经验和教训,从中汲取对自己今后工作和学习有价值的“养分”,就能够很快达到融会贯通的境界,自己也会变得更加聪明、成熟、自信。