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(全新)外汇知识应知应会考试题库(全真题库)

来源：刀刀网

（全新）外汇知识应知应会考试题库（全真题库）

一、单选题

1.FDI义务出资控制信息表显示尚可流入金额为80万美元，实际到款90万美元，至少应当退回: A、10万美元 B、5万美元 C、7万美元 D、3万美元答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

2.公司开展跨境资金集中运营管理需上年度本外币国际收支规模超过()亿美元。 A、1亿美元 B、3亿美元 C、5亿美元 D、10亿美元答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

3.一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为()。 A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5 答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

4.关于完善经常项目外汇收入存放境外统计，应按()规定办理外汇管理相关登记备案手续或报送信息。

A、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发【2012】38号)

B、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》(汇发【2013】30号) C、A和B D、A和B皆错误答案：C

解析：依据：《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发【2012】38号)、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》(汇发【2013】30号)

5.外汇局对新办名录登记的企业实行()管理。 A、教育期 B、辅导期 C、实习期 D、监督实施答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

6.外国投资者减持A股开立人民币专用存款账户，账户性质码是 A、2201 B、2202 C、2113 D、3400 E、3400 答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号和汇发[2019]29号

7.银行办理境外贷款业务，要建立风险监管机制，具体应包括()。

A、在业务办理的事前.事中.事后做好动态的风险监测，及时发现变化采取相应措施

B、加强银行内控保障机制及组织机构.内控制度及系统建设.加强员工培训及自律管理要求

C、建立异常报告制度，发现异常及时向工作组或银行所在地外汇局报告 D、以上均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 8.境外公司在境内开设分公司经营金融信息业务，需向当地税务局交纳营业税，税款先由境外母公司汇给境内分公司，再由分公司上缴税务局，则境外总公司划给境内分公司税款应申报在()

A、323020初次收入---产品和生产的税收补贴 B、424000二次收入---其他二次收入

C、622021直接投资---接受境外母公司贷款及其他往来 D、622013直接投资---外商投资企业增资答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

9.银行通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案，应在支付完毕后()个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明材料补交情况。 A、1 B、3 C、15 D、20 答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

10.境外X公司已与浦发银行上海自贸区分行签订境外某承包项目融资协议，按照协议约定，需在贷款行开立贷转存帐户，用于贷款的发放，支出与归还。浦发银行上海自贸区分行可为X公司开立下列哪类性质帐户。 A、NRA B、FTN C、OSA D、FTE 答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 11.保税区内企业与境内区外之间货物贸易项下交易以()计价结算。 A、人民币 B、人民币或外币 C、外币 D、跨境人民币答案：B

解析：依据:汇发[2013]15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》 12.对境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的，以下哪种说法正确？() A、在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经所在地外汇局批准，不得与境内债务人签订新的外保内贷合同

B、已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，银行不得为其办理新的提款

C、属于上述需要经过相关监管部门批准的，应要求客户补充相关批准手续 D、以上皆正确答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 13.以下需要提供《资本项目账户资金支付命令函》的才能办理的业务是()。 A、资金划转类外债提款 B、外债资金支付结汇 C、开立.关闭外债账户

D、外债还本付息答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 14.以下说法错误的是:

A、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从个人归集来的

B、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金频繁与个人往来

C、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从商行.投资公司归集来的

D、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，无需关注人民币资金来源答案：D

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

15.B类企业在开证时要通过()进行电子数据核查。 A、货物贸易外汇监测系统 B、RCPMIS系统 C、ODI系统 D、FDI系统答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

16.全口径跨境融资宏观审慎管理不适用于以下哪类企业？() A、中资企业 B、外资企业 C、房地产企业 D、中外合资企业答案：C

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

17.境外个人旅游购物贸易方式下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物()办理。

A、出口收汇核销单 B、合同 C、报关单 D、答案：C

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 18.内保外贷项下在()情况，担保人无需办理内保外贷登记注销手续。 A、担保人付款责任到期 B、债务人清偿担保项下债务 C、反担保人付款责任到期 D、发生担保履约答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 19.船运公司向境外支付港口及燃料等运输相关费用，()支付。 A、只能从其外汇账户中 B、可购汇

C、其外汇账户中无余额可购汇 D、可从其外汇账户中或可购汇答案：D

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 20.境内企业境外放款业务中，放款人与借款人()。 A、应具有股权关联关系 B、不应具有股权关联关系 C、之间关系没有要求 D、应为母子公司

答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

21.境内机构办理境外放款业务，本币境外放款余额与外币境外放款余额合计最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的()。 A、100% B、30% C、50% D、80% 答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

22.发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日后()个工作日内办理该款项的申报。 A、5 B、3 C、10 D、15 答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

23.银行办理交易背景为资本项目业务的衍生产品，以下说法错误的是: A、银行办理交易背景为资本项目业务的衍生产品前，应重点审核客户是否完成境内直接投资登记

B、对于被国家外汇管理局资本项目信息系统纳入管控的客户，银行可为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务

C、银行应按照真实.自用原则在相关客户经营范围内为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务

D、未办理境内直接投资货币出资入账登记的资金，银行不得为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

24.原则上经营范围中存在投资业务的()，可以外债资金办理境内投资。 A、外商投资企业 B、中资企业 C、非银行机构 D、银行答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

25.支付结汇制下，原则上除备用金等特殊用途外，要求客户在办理外债资金结汇()直接将所得人民币资金划给收款人。 A、当天 B、T+1个工作日 C、T+3个工作日 D、T+5个工作日答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

26.个人结售汇行为符合特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，银行应()。 A、不予办理

B、要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理 C、要求个人提交外汇局的核准件后办理 D、要求个人提交个人有效身份证件后办理答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇发[2009]56号

27.资本项目登记后产生()位业务编号。 A、15位 B、18位

C、20位 D、22位答案：C

解析：依据：《国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知》（汇发[2013]17号）

28.下列不属于银行境外贷款关注客户条件的有()。 A、企业融资项目属于两高一剩行业 B、借款人项目所在地为缅甸.伊朗.苏丹

C、借款人经营情况不佳但提供了足以覆盖全部风险的保证金及抵押物 D、在内部评级机构信用评级中等以上答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 29.境内居民个人办理特殊目的公司登记时需提交的身份证明文件应为() A、签字的护照复印件 B、签字的永久居住证复印件 C、身份证复印件 D、签字的身份证复印件答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 30.如发生内保外贷履约，以下说法正确的是()。

A、担保人为非银行机构的，可在获得外汇局许可后凭担保登记文件到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。

B、担保人为银行的，可自行办理担保履约项下对外支付。

C、在境外债务人偿清因担保人履约而对境内担保人承担的债务之前，担保人可重新签订新的内保外贷合同 D、以上说法均正确答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 31.采用全口径跨境融资模式下，企业跨境融资杠杆率是()。

A、0.5 B、1 C、1.5 D、2 E、2.5 答案：D

解析：依据：中国人民银行国家外汇管理局关于调整全口径跨境融资宏观审慎调节参数的通知银发[2020]号

32.已核查《单位基本情况表》关键要素有误，应由()进行修改。 A、第一家开户银行 B、发现错误的银行 C、发现错误的外汇局

D、机构住所/营业场所所在地外汇局答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

33.公司可根据宏观审慎原则集中境内成员企业境外放款额度，集中额度不得超过主办企业及参与集中的境内成员企业上年末经审计的所有者权益的()。 A、30% B、50% C、100% D、200% 答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号 34.以下哪个属于生产税收() A、工资税 B、进口税 C、消费税

D、答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

35.计算跨境融资风险加权余额时，外币跨境融资以提款日的汇率水平按何种方式折算计入？()

A、已在中国外汇交易中心挂牌(含区域挂牌)交易的外币，适用人民币汇率中间价或区域交易参考价

B、未在中国外汇交易中心挂牌交易的货币，适用中国外汇交易中心公布的人民币参考汇率 C、A和B D、A和B皆错误答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 36.特殊备案方式办理资本金结汇的，应填写的用途代码是 A、018 B、022 C、023 D、099 答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

37.外汇即期交易(FXSpot)指交易双方以约定的外汇币种.金额.汇率，在成交日后()交割的外汇交易。包括人民币外汇即期交易和外币对即期交易() A、第二个营业日 B、第三个营业日 C、第四个营业日 D、第五个营业日答案：A

解析：依据：银行办理结售汇业务管理办法中国人民银行令[2014]第2号 38.区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币或外币计价结算；服务贸易项下交易应当以()计价结算。 A、外币 B、人民币 C、外币或人民币 D、任意币种答案：B

解析：依据:汇发【2013】15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》 39.资本金结汇用于备付金，应填写的用途代码是() A、017 B、018 C、022 D、023 答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

40.结汇待支付账户按特殊备案方式支付的，实际资金用途应 A、在账户内结汇信息中体现

B、在境内支付时在境内划转信息中体现 C、在结汇待支付账户的收支余信息中体现

D、在收齐真实性资料后，在境内划转信息中修改为实际用途答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

41.因汇率差异原因，FDI外汇资本金账户累计入账金额超过尚可流入金额()美元以内的可以入账。 A、1万 B、3万 C、5万

D、10万答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

42.银行开展境外贷款业务时，对涉及下列哪项境外融资业务应审慎或拒绝办理。 A、房地产 B、水利工程 C、高铁工程 D、天然气开采答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 43.关于保证金账户，以下说法正确的是 A、开户前需先办理境外汇入保证金业务登记 B、无论竞标是否成功，资金均应原路退回 C、不得质押贷款 D、不得结汇答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 44.关于跨境担保，以下哪个说法正确？

A、境内企业为境外两家关联公司之间的债权债务关系提供跨境担保，该行为不构成内保外贷业务。

B、按照担保当事各方的注册地，跨境担保分为内保外贷.外保内贷和其他形式跨境担保。

C、境内A公司(非银行金融机构)借款给境内B公司，境外C公司提供保证担保，担保属于其他形式跨境担保。

D、境内机构为自身债务提供跨境物权担保的，需办理担保登记。答案：B

解析：依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号

45.企业本外币境外放款余额合计最高不得超过其最近一期经审计财务报表中所有者权益的()。 A、15% B、30% C、50% D、100% 答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

46.结售汇业务应通过“个人外汇业务系统”查询是否属于()。 A、可信客户 B、黑名单客户 C、关注名单 D、异常个人答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之个人外汇业务展业规范》 47.投资的本质在于() A、承担风险 B、社会效用 C、资本增值 D、确定答案：C

解析：依据：相关金融常识

48.由境内机构和境内个人单方面出具的.通过网络下载或传真的交易单证，应当由()加盖具有法律效力的印章或签字证明。 A、银行 B、提交人 C、境外机构 D、无需盖章或签字答案：B

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 49.银行境外贷款授信对象不包括以下哪种()。 A、主权类授信业务 B、金融机构类授信业务 C、个人类授信业务

D、公司类授信业务(包括公司融资.专业贷款) 答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 50.境内银行开展境外贷款业务，应建立可用于境外贷款客户的信息档案并及时更新。信息档案可来源于()。 A、客户资信评级 B、风险内控制度

C、国际制裁或洗钱或恐怖融资名单 D、以上三项都是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 51.外商投资性公司资本金原币用于境内再投资，应在()中填写境内再投资20位业务编号 A、境内汇款信息 B、境外汇款信息 C、涉外收入信息 D、境内收入信息答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

52.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境内.债务人在境内.债权人在境外，担保履约后形成境内非银行机构之间债权债务关系，由境内非银行机构之间按照()处理。 A、商业原则

B、担保法

C、境外担保适用的法律法规 D、跨境担保的约定答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 53.境内债务人(担保人)等对外支付(收取)担保费，可按照()外汇管理有关规定直接向银行申请办理。 A、担保项下 B、资本项下 C、服务贸易 D、货物贸易答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 54.境外贷款的借款申请，应包含以下内容()。 A、贷款用途.币种.金额.贷款期限 B、担保措施

C、用款计划及还款计划 D、以上均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 55.关于境内企业境外放款外汇业务，以下说法不正确的是()。

A、对境外放款资金大额频繁进出的，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理；

B、境外放款资金来源及应用存在异常的，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理；

C、境外放款资金汇回入账金额超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和，银行可为企业办理入账手续；

D、境外放款资金期满后未按约定汇回资金且未办理展期的，银行应督促客户落实境外还款，必要时向所在地外汇局报告异常交易报告。

答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

56.某企业开有资本金账户和外债账户，2018年3月6日企业从资本金账户办理了备用金结汇15万美元。4月1日又申请在外债办理备付金结汇，则可以结汇()万美元 A、20 B、15 C、5 D、0 答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

57.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境外.债务人在境内.债权人在境外，担保履约后发生境外债权人变更的，对于新产生的对外负债，提示债务人履约后()个工作日内到所在地外汇局办理外债登记。 A、5 B、10 C、15 D、30 答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 58.短期外债(偿付期限小于或等于1年的外债)原则上只能用作()，不得用于固定资产投资等中长期用途。 A、流动资金 B、归还贷款 C、归还欠款 D、短期投资答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 59.关于境外放款业务，以下错误的是()。

A、须审核业务登记凭证

B、登录外汇局资本项目信息系统查询并打印的境外放款资金额度信息 C、办理境外放款资金汇出时，如本次汇出金额超过尚可汇出金额，超过金额只要不超过等值3万美元，银行可直接办理。

D、放款资金汇出时，应在国际收支间接申报时录入业务编号。答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

60.内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或反担保人，应办理()登记。 A、外债 B、境外投资 C、对外债权 D、或有负债答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

61.企业应当在跨境融资合同签约后但不晚于提款前()个工作日，向国家外汇管理局的资本项目信息系统办理跨境融资情况签约备案。 A、3 B、5 C、7 D、10 答案：A

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

62.外汇局出具的货物贸易项下《登记表》的有效期原则上不超过() A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、12个月

答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

63.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务中，对于涉及担保物权的跨境担保，如担保物权处置后产生资金跨境收付，应以()上限为标准，办理资金的跨境收结汇.购付汇手续。 A、担保金额 B、担保物权的估值 C、担保物的处置金额 D、以上都不对答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 .关于外债账户的使用，以下说法错误的是()

A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出。 B、不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财 C、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外 D、不得用于建设.购买自用房地产答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

65.跨境担保业务中，对以下哪些()情况银行应拒绝办理，并应及时向所在地外汇局报告。

A、签订担保合同时债务人无足够清偿能力或可预期的还款资金来源 B、担保项下主债务合同规定条款与债务人声明的借款资金用途明显不符 C、担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务等存在明显担保履约意图的 D、以上都是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 66.办理外商投资企业清算注销登记之前，应当先完成()

A、工商注销 B、资本金账户销户 C、资本金账户资金使用完毕 D、注销税务登记答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

67.境内居民个人只为直接设立或控制的()特殊目的公司办理登记。 A、第一层 B、第二层 C、第三层 D、第四层答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

68.境内机构在获得()对境外投资清算事项的批准或备案文件后，到()办理境外直接投资清算登记。

A、商务主管部门；注册地银行 B、外汇管理局；注册地外汇局 C、；注册地银行 D、国资委；注册地外汇局答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

69.外国投资者以其境内股权转让或减资所得用于境内再投资的，出资方式登记为()

A、人民币利润再投资 B、人民币非利润再投资 C、境内划转 D、境外汇入答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

70.银行应对借款人贷款资金使用情况进行监督和检查，确保贷款资金按照()使用。 A、用款计划 B、贷款协议约定 C、项目合作约定 D、商务计划书规定答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 71.境外贷款业务项下的担保品真实，合法且合规，如果境外机构以自身名下应收账款作为质押担保，那么以下关于应收账款的描述哪项不符合作为合格担保品的基本要求。

A、应收帐款已抵押给第三方

B、买卖双方可协议抵扣应收帐款项下债权债务 C、应收款项债务可由第三方支付 D、以上三项都是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 72.非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供哪些材料？() A、关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告 B、担保合同和担保项下主债务合同 C、外汇局认为需要补充的相关证明材料 D、以上均是答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 73.外商投资企业普通清算的，应提交: A、年度财务会计报告 B、主管部门确认的清算报告

C、会计师事务所出具的清算审计报告 D、企业编制的清算报告

答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

74.境内机构和个人对外支付下列外汇资金()，应进行税务备案。 A、进口贸易项下境外机构获得的10万美元国际运输费用 B、境外机构或个人从境内获得的不动产的转让收入6万美元 C、境内机构和个人办理服务贸易.收益和经常转移项下退汇 D、境内机构在境外代表机构的办公经费10万美元答案：B

解析：依据:《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号）

75.以下关于国际收支统计间接申报数据修改/删除操作的表述正确是()。 A、若申报信息出现错误并进行了删除操作后，应重新补报该部分申报信息 B、当进行数据删除操作时，应在系统中说明删除原因

C、对基础信息的修改如涉及到币种.金额时，无需通知申报主体重新申报 D、因基础信息中的要素发生错误而需要进行的修改，可以在国际收支网上申报系统(银行版)中直接完成答案：B

解析：相关金融常识

76.个人对外贸易经营者的外汇收支和国际收支申报按()管理。 A、个人 B、机构 C、特殊机构 D、特殊个人答案：B

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

77.支付结汇制下，原则上除()等特殊用途外，要求客户在办理结汇当天直接将所得人民币资金划给收款人。 A、储备金 B、备用金

C、提存金 D、前期费用答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

78.以下哪种情况下，内保外贷项下担保人应办理内保外贷登记注销手续？() A、发生担保履约后 B、担保人付款责任未到期 C、债务人尚有担保项下债务 D、以上说法均不正确答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 79.跨境担保业务，银行应深入了结业务相关当事人之间的关系及实际受益人情况，把握可能涉及跨境资金的来源与去向，合理预判资金规模。如难以预判资金规模.()，应审慎办理，并向所在地()报告。 A、规模过小，人民银行 B、规模过大，人民银行 C、规模过小，外汇局 D、规模过大，外汇局答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 80.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方向的衍生产品业务:

A、已办理境内直接投资货币出资入账登记的资金

B、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出

C、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财(法律法规另有规定的除外)

D、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外答案：A

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

81.发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的()办理该款项的申报。 A、同时 B、5个工作日内 C、3个工作日内 D、10个工作日内答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

82.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续时，除应按规定提交相关审核材料外，还应向银行提供以下材料()

A、投资资金来源说明与资金用途(使用计划)情况 B、董事会决议(或合伙人决议) C、相关合同及其他真实性证明材料。 D、以上都是答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 83.以下不属于外债提款客户的准入条件是()

A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》 B、资本项目信息系统中的控制信息表存在可流入金额 C、客户资本项目信息系统中不存在管控信息 D、取得的外债批复答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

84.()最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%。 A、外币境外放款余额 B、人民币境外放款余额

C、本外币境外放款余额 D、本外币境外放款发生额答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 85.非融资性担保适用于以下哪类交易？() A、普通借款 B、债券

C、有约束力的授信额度

D、货物买卖合同下的履约责任担保答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 86.除财政部门.银行以外的其他境内债务人，应当在外债合同签约后()个工作日内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。 A、5 B、10 C、15 D、20 答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

87.离岸转手买卖是指我国居民从非居民处购买货物，随后向()转售同一货物，而货物未进出我国关境。 A、居民 B、非居民个人 C、另一非居民 D、以上都不是答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

88.归还境内外汇贷款的资金来源，可以是()

A、货物贸易出口收汇资金 B、服务贸易出口收汇资金 C、资本项下外汇收汇资金 D、A.B及C都可以答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

.境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上()的服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定提交税务证明。 A、境内机构在境外发生的差旅费用 B、境内机构在境外代表机构的办公经费 C、境外个人在境内的工作报酬

D、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金答案：C

解析：依据：国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号 90.下列转股行为产生跨境资金流入额度的是 A、FDI中转中 B、FDI外转外 C、FDI中转外 D、FDI外转中答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 91.境外机构X与中信银行签订关于道路修建的工程项目融资，并凭签订的对外合同向中信银行办理提款及支付，下列哪项用途按照银行展业规范是不允许的。 A、采购沙石原料 B、购买搅拌设备

C、向二级道路承包商支付费用 D、购买信托产品答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 92.关于内保外贷担保履约，下列说法错误的是()。

A、银行发生内保外带担保履约的，需报备外汇局后方可办理担保履约项下对外支付。

B、反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。

C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。

D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登记文件到银行办理担保履约手续。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 93.内保外贷业务发生担保履约的，下列说法正确的是:()

A、最终成为对外债权人的境内担保人或反担保人，无需办理对外债权登记 B、最终成为对外债权人的境内担保人或反担保人，应当按规定办理对外债权登记

C、如企业作为担保人发生担保履约的，履约额无需纳入该企业境外放款额度登记和管理

D、如银行最终成为对外债权人，无需报送对外债权信息答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 94.融资租赁类公司办理融资租赁业务时，如果用以购买租赁物的资金()以上来源于自身国内外汇贷款或外币外债，可以在境内以外币形式收取租金。 A、30%以上 B、50%以上 C、25%以上 D、15%以上答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知汇发[2017]21号

95.银行办理境外放款资金汇出进行国际收支统计间接申报时，应填报()。 A、境外放款业务登记凭证中的业务编号 B、境外直接投资业务登记凭证中的业务编号 C、外债业务登记凭证中的业务编号 D、N/A 答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

96.银行境外贷款,应对客户实施分类管理，按照()将客户划分为“可信客户”与“关注客户”，在后续业务中分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。 A、行业分类 B、行内评级 C、风险程度 D、信用等级答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 97.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境内.债务人在().债权人在境内，担保履约后构成对外债权的，银行在为境内担保人办理担保履约款追偿的收结汇时应审核外汇局出具的()对外债权业务登记凭证，并登陆资本项目系统核对登记信息是否与境内担保人的收汇申请一致。 A、境外，债权人 B、境外，担保人 C、境内，债权人 D、境内，担保人答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 98.甲银行自身客户评级系统为1-20级，评级数值越小，客户资信越好，其中1-3为优秀区间，4-10为良好区间，11-15为及格区间，16-20为不及格区间。参考银行展业要求，当境外客户的评级等级数值大于()时，甲银行可将其列为关注客户。

A、4 B、10 C、11 D、15 答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 99.已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，企业应当于列入之日起()内关闭境外账户并调回境外账户余额。 A、15日 B、30日 C、45日 D、60日答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

100.客户的外债资金在境内用于支付货物与服务贸易支出时，应符合其经营范围.外债用途，涉及境内外币计价结算的且应符合外汇局境内外汇划转管理规定。审核材料按照()的有关规定。 A、经常项目境内支付 B、资本项目境内支付 C、经常项目境外支付 D、资本项目境外支付答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

101.开户银行应将与个人本外币兑换特许机构间人民币与外币的兑换交易(不同外币间的兑换交易除外)纳入银行结售汇统计。其中交易主体为非居民个人，交易性质为()。 A、旅游 B、咨询服务

C、其他服务 D、其他经常转移答案：A

解析：依据：银行结售汇统计制度汇发[2006]42号 102.关于外债项下跨境支付用途，以下哪个说法是正确的:() A、外债跨境支付用途可以与外债签约用途不一致 B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围

C、跨境支付资金用途应符合合同约定，且与《境内机构外债签约情况表》记载的内容一致

D、跨境支付资金用途应符合合同约定，但可与《境内机构外债签约情况表》记载的内容明显不一致答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

103.未经外汇局批准，债务人不得通过()方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用:

A、向境内进行借贷 B、股权投资 C、证券投资 D、以上都是答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 104.非银行债务人应当在外债合同签约后()个工作日内到所在地外汇局办理外债签约登记手续。 A、10 B、15 C、20 答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 105.保证金专用外汇账户可以开立()

A、1个 B、2个 C、3个 D、多个答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 106.以下业务登记需要为外方申领特殊机构赋码是() A、FDI前期费用登记 B、FDI新设登记 C、FDI转股登记 D、FDI注销登记答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 107.银行代客办理衍生品业务的客户范围限于: A、银行自身

B、境内机构及银行间债券市场境外机构 C、境外央行类机构 D、没有答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

108.A公司从境外收到一笔10万美元的货款，在解付前委托经办银行代其在市场结汇，之后以人民币汇入境内，其中70万元入A公司账户，1万元人民币按合同约定作为银行收入，A公司在国际收支统计间接申报时，交易币种及金额该如何填写？

A、币种:美元，金额:10万 B、币种:人民币，金额70万 C、币种:人民币，金额71万答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

109.外国投资者增资并购境内企业，应当在资本项目信息系统()模块进行登记 A、对内转股并购设立 B、FDI转实际 C、FDI义务登记 D、FDI转义务答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 110.公司跨境资金集中运营业务办理期间，合作银行.主办企业.成员企业.业务种类等发生变更的，主办企业应提前()通过所在地外汇局向分局变更备案。 A、15天 B、20天 C、5天 D、一个月答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

111.外国投资者增资并购设立外商投资企业的，已经办理 A、FDI对内义务出资登记 B、FDI对内实际出资转股 C、FDI对内实际出资减资 D、FDI对内义务出资减资答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 112.FDI出资入账登记时使用的资金折算率: A、以入账日经办银行汇率为准； B、以外汇局每月发布的外管折算率为准；

C、以入账日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准；

D、以办理出资入账登记当日经办银行汇率为准。答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 113.以下说法错误的是:

A、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注交易产品为电子产品.黄金珠宝等体积小.价值高的业务。

B、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注结算账期为1年或以上的业务。

C、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从个人.商行.投资公司.其他贸易公司等归集.频繁往来，用于对外支付或在银行办理质押。

D、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为不同的客户。答案：D

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

114.银行()为资本项目信息系统中存在管控的企业办理外债境内划转。 A、不可 B、可以 C、审批后可以 D、特殊情况下可以答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

115.金融机构向客户提供的内保外贷按()纳入跨境融资风险加权余额计算。 A、20% B、30% C、40% D、50% 答案：A

解析：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发〔2017〕9号

116.下列关于境内机构境外放款的说法错误的是()。

A、境外放款实行余额管理，境内企业在境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。

B、境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起5年。 C、放款人可使用其自有外汇资金.人民币购汇资金以及外币资金池资金向借款人进行境外放款。

D、放款人可以国内外汇贷款向境外借款人进行境外放款。答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

117.对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务.确定交易具备真实交易背景的前提下为其办理相关支付，并应于办理业务()通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案。 A、当天 B、T+1个工作日 C、T+3个工作日 D、T+5个工作日答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

118.以下关于境外个人经常项目外汇汇出境外的说法，不正确的是()。 A、外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份理

B、手持外币现钞汇出，超过累计等值1万美元的，需提供外币现钞来源证明 C、每天汇款金额不能超过等值5万美元 D、境外收款人可以为公司或个人答案：C

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 119.关于期限风险转换因子以下说法正确的是:()

A、还款期限在1年(含)以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为2.5

B、还款期限在1年(含)以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为1 C、还款期限在1年(不含)以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1.5 D、还款期限在1年(不含)以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1 答案：D

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

120.银行发放境外贷款资金原则上是用于企业境外的()。 A、并购贷款 B、证券投资 C、债务偿还 D、生产经营活动答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 121.金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证作为业务档案留存()备查 A、2年 B、3年 C、4年 D、5年答案：D

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 122.远期结汇业务到期交割结算的币种为()，用于确定轧差金额使用的参考价应是境内真实.有效的()。 A、人民币中间汇率 B、外币市场汇款 C、人民币市场汇率 D、外币中间汇率答案：C

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

123.下列哪项非银行办理境外贷款业务的授信对象。 A、意大利企业 B、企业

C、法国集团驻华机构 D、法国集团答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 124.外国投资者减持A股，应在银行开立() A、人民币专用存款账户 B、其他资本项目专用账户 C、结汇待支付账户 D、人民币再投资账户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

125.境外甲公司专业从事制造自动机器人，制作材料来源于世界各地，由于生产经营扩张需要，向境内中行申请专项贷款，期限三年。关于该贷款资金用途，下列哪项不符合银行展业的要求。 A、向中国乙公司采购零配件 B、向德国丙公司采购生产设备

C、向境内关联丁公司发放外债专项用于机器人研究 D、甲公司自身日常经营答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 126.境内个人参与境外上市公司股权激励计划向外汇局申请开办业务的申请主体是()。 A、境外上市公司 B、境内个人

C、境内代理机构 D、资产管理人答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知汇发[2012]7号

127.企业应在签订本.外币外债合同后，但不晚于提款前()，到外汇局办理外债事前签约备案，办理外债签约登记后，外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印章的《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》。 A、15个工作日 B、3个工作日 C、7个工作日 D、10个工作日答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

128.某境外机构按境外贷款协议约定，向银行办理申请开立贷转存帐户，所需资料有误的是()。 A、境外机构尽职调查表 B、境外机构主体资质证明文件 C、公司章程(中英文皆可) D、特殊机构代码赋码通知书答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 129.银行在关注客户办理业务时，应从严审核，并及时将关注客户信息反馈给()。 A、业务发生地外汇局 B、所在地外汇局 C、业务发生地人民银行 D、所在地人民银行答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

130.境外贷款申请资料中，不需要提供的是()。 A、借款人基本情况 B、借款人外汇存款账户协议

C、借款人公司章程.注册登记证.经营许可等证明文件 D、借款人财务报表答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 131.公司可根据宏观审慎原则集中境内成员企业外债额度，集中额度不得超过主办企业及参与集中的境内成员企业上年末经审计的所有者权益的()。 A、30% B、50% C、100% D、200% 答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

132.内保外贷项下担保责任为境外机构衍生交易项下支付义务时，关于境外债务人从事衍生交易说法正确的是:() A、应以止损保值为目的 B、符合其主营业务范围 C、需经过适当授权 D、以上说法均正确答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 133.境内投资者进行境外直接投资，在汇出前期费用之日起()内仍未设立境外投资项目或购买境外房产的，应向注册地银行报告其前期费用使用情况，并将剩余资金退回。如有客观原因，开户主体克提交说明函向原登记银行申请延期，经银行同意可适当延期，但最长不超过()。 A、3个月；6个月

B、6个月；12个月 C、9个月；18个月 D、1年；24个月答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

134.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方向的衍生产品业务:

A、结汇所得人民币资金用于建设.购买非自用房地产(房地产企业除外) B、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出

C、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财(法律法规另有规定的除外) D、结汇所得人民币资金向关联企业发放贷款答案：D

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

135.境内银行自身借用外债，可直接在()开立相关账户，直接办理与其外债相关的()等手续，无外汇局批准。 A、境内银行提款和偿还 B、境外银行提款 C、境内外银行提款和偿还 D、境内外银行提款答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

136.境内投资主体获得境外企业利润需汇回的应通过银行办理利润汇回手续，以下说法不正确的是()。

A、汇回利润不可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇；

B、银行在办理境外投资企业利润汇回时，审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况；

C、银行应审核业务登记凭证和境内投资主体获得境外企业利润的相关真实性证明材料，如董事会决议.利润分配年度审计报告或财务报表等；

D、对于未在规定时限内办理境外直接投资存量权益登记而被管控的相关机构，不可为其办理利润汇回业务。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

137.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续，以下哪种说法正确？() A、无须提供投资资金来源情况与资金用途(使用计划)情况资料 B、无须提供董事会决议(或合伙人决议) C、仅须提供合同或其他真实性证明材料 D、以上皆错误答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 138.在境内企业境外放款业务办理流程中，“还本付息”中的“本息不包含()。 A、债转股

B、确有客观原因无法收回境外放款本息 C、债务豁免或担保履约 D、债权债务人双方口头约定答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

139.境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过()且不超过中方投资总额的()。 A、30万美元，30% B、30万美元，15% C、300万美元，30% D、300万美元，15% 答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

140.同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，()到所在地外汇局办理登记手续

A、可自行约定其中一个担保人 B、需要两个担保人一起 C、需要多个担保人共同 D、必须由外汇局指定答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 141.内保外贷项下债务人还清担保项下债务.担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在()个工作日内到外汇局申请注销相关登记。 A、5 B、10 C、15 D、30 答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

142.境外机构甲于2018年2月在境内银行乙办理境外项目融资，金额为5亿美元，融资期限3年。3月10日甲与德国客户丙签订该项目设备的采购款合同，金额为5000万欧元，并于3月25日至乙处申请境外贷款提款用于向丙支付采购款，欧元与美元的汇率为1.2，那么其可提款金额为()。 A、5000万美元 B、6000万美元 C、5000万欧元 D、4166.67万美元答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 143.对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法错误的是:

A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议..出口报关单等交易背景单据

B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方

C、代理方出口项下衍生产品业务完成后,可结汇后将人民币划转给委托方 D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户答案：D

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

144.对属于申报范围的境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的收付款，该由()申报。 A、由境内居民申报

B、由境内银行代理境内非居民申报 C、境内居民和非居民分别申报 D、境内居民和非居民都不申报答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

145.国内银行离岸部作为债权人的，境内银行为客户办理外债提款业务时，应() A、报送跨境收支信息

B、提醒客户去外汇局办理提款备案 C、无需开立外债专用账户

D、外债入账金额与客户申请提款金额不一致的，不能为客户办理提款入账答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

146.银行为客户办理外债提款时，应审核汇款人的情况，以下说法错误的是() A、审核外债资金的汇款人是否与登记的外债债权人一致 B、汇款人与债权人原则上一致方可为客户办理外债提款入账 C、汇款人与债权人不一致的情况一律不能入账

D、汇款人与债权人不一致的情况要求客户提供合理性真实性证明答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

147.为公司办理跨境资金集中运营业务的合作银行应满足近三年执行外汇管理规定年度考核()(含)以上。 A、A类(含)以上 B、B类(含)以上 C、C类(含)以上 D、没有要求答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

148.个人非经营性收汇业务，收入款解付银行或结汇中转行应在为客户解付或结汇后()个工作日内通知申报主体按《涉外收入申报单》的填报说明逐笔填写《涉外收入申报单》纸质凭证或电子单据。 A、当日 B、2 C、3 D、5 答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

149.下列关于银行境外贷款业务办理流程顺序正确的是()。

A、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.银行启动授信尽职调查程序3.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见4.双方确定贷款条件5.完成授信评审审议，签署贷款协议6.发放贷款7.报送大额可疑交易报告

B、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见3.双方确定贷款条件4.银行启动授信尽职调查程序5.完成授信评审审议，签署贷款协议6.发放贷款7.报送大额可疑交易报告

C、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见3.双方确定贷款条件4.银行启动授信尽职调查程序5.完成授信评审审议，签署贷款协议6.报送大额可疑交易报告7.发放贷款

D、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.银行启动授信尽职调查程序3.双方确定贷款条件4.完成授信评审审议，签署贷款协议5.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见6.发放贷款7.报送大额可疑交易报告答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 150.境内机构办理境外放款业务，以下哪个选项正确？()

A、本币境外放款余额最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%

B、外币境外放款余额最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%

C、本币境外放款余额与外币境外放款余额合计最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%

D、本币境外放款余额与外币境外放款余额分别不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30% 答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》

151.境外放款外汇资金汇回入账后，应首先将原()划出的金额划回补足。 A、经常项目外汇账户； B、国内外汇贷款账户； C、外币资金池账户； D、外汇资本金账户。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

152.外商直接投资外汇资本金不得来源于 A、外国投资者从境外汇入；

B、外国投资者从境内非居民账户划入； C、现钞存入

D、从前期费用账户划入答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 153.外国投资者转股并购设立外商投资企业的，应办理 A、FDI对内义务出资登记 B、FDI对内实际出资转股 C、FDI对内实际出资减资 D、FDI对内义务出资减资答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 154.居民个人购汇后，因故未出境，所购外汇()。 A、可以全部提取现钞

B、年度总额内或外均可以保留现汇 C、必须结汇

D、年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必须结汇答案：B

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 155.先行收回投资的主体是: A、中外合资企业外国投资者 B、外商独资企业外国投资者 C、中外合作企业外国投资者 D、以上皆可答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

156.银行为办理过外债签约登记的()开立外债专用账户，用于接收债权人汇入的外债资金。 A、企业 B、银行

C、非银行金融机构 D、企业和非银行金融机构答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

157.境内债务人对外支付担保费，可按照()外汇管理有关规定直接向银行申请办理。 A、服务贸易 B、货物贸易 C、资本项目 D、以上均可答案：A

解析：依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号

158.以下哪些涉外收支业务不需要报送国际收支统计申报的申报信息()。 A、境内非居民个人的跨境收入

B、金额在等值5000美元(含)以下的境内居民个人的涉外收入 C、境内非居民个人对境外的付款(包括电汇.票汇) D、境内居民个人对境外付款(包括电汇.票汇) 答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号） 159.境内机构汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上() A、不超过300万美元 B、不超过中方投资总额的15%

C、不超过300万美元且不超过中方投资总额的15%

D、不超过300万美元或不超过中方投资总额的15% 答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

160.企业资本金账户余额50万美元，当月已办理办理备用金结汇20万美元，则企业当月还能办理备付金结汇()万美元 A、5 B、15 C、35 D、0 答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

161.涉及捐赠和无偿援助支出业务的，应当为境内机构开立()外汇账户。 A、资本项目-捐赠 B、经常项目-捐赠 C、经常项目-结算 D、资本项目-专用账户答案：B

解析：依据:汇发【2009】63号《关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》

162.以下关于银行办理外债业务应注意的时间的说法，错误的是()。 A、银行应留存境内机构外债外汇收入结汇及使用的相关证明材料5年备查 B、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应在办妥最后一笔还本付息之日起1个月内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续

C、除财政部门.银行以外的其他境内债务人，应在签订外债合同之后15个工作日内在外汇管理局办理外债逐笔签约登记

D、在支付结汇制下，除备用金等特殊用途外，结汇所得人民币资金需在15个工作日内划付给交易对手答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

163.境外放款资金汇回入账后，应首先将()原划出的金额划回补足。 A、国内外汇贷款专户 B、经常项目外汇账户 C、外债专户 D、外汇资本金账户答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

1.跨境担保外汇业务对客户的基本信息识别需登录国家外汇管理局资本项目系统查询企业是否存在管控信息，对存在管控信息的企业应()办理业务，并提示企业至所在地外汇局办理相关手续。 A、拒绝 B、审慎 C、向上级行申请 D、向外汇局报备答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 165.境外Z公司与广发银行深圳分行与年初前签订了某境外水电开发项目融资合同，在融资合同约定范围内，Z公司为更好的管理融资业务，可向广发银行申请开立哪种外汇帐户用于发放.支出并归还项目贷款。 A、境内外汇贷款专户 B、NRA C、OSA

D、以上三项都是答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 166.未获得银行业监督管理部门或其他相关主管部门境外直接投资核准的境内银行，应自汇出前期费用之日起()个月内将剩余资金调回。 A、6 B、12

C、18 D、24 答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

167.()是指银行与客户根据协议，在约定期限内交换约定数量的人民币与外币本金，同时定期向对方支付以换入货币计算的利息金额。 A、货币掉期 B、外汇掉期 C、期权 D、远期结售汇答案：A

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

168.以下不可能是国际收支统计间接申报主体的为()。 A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号此题为错题，实践中当银行办理非货币黄金进出口的涉外收付款时，就可能发生以银行为主体的间接申报。

169.外国投资者先行收回投资基本信息登记时，如主管部门未出具批复文件，则需提交()出具的关于外国投资者先行回收投资的决议。 A、外国投资者 B、企业最高权力机关 C、企业法人代表 D、企业董事会答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

170.签订内保外贷合同后，担保人为非银行金融机构或企业的，应在签订担保合同后()个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。 A、5 B、10 C、15 D、20 答案：C

解析：依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号

171.客户办理衍生产品业务必须具有()的真实需求背景。 A、对冲国别风险敞口 B、货物交易 C、对冲外汇风险敞口 D、优先自用答案：C

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

172.境内某居民在境外直销网站(亚马逊)上购买了6罐N牌奶粉，通过快递方式收货。货经海关查验后补交税款240元人民币，货款支付了400美元，该笔货款应申报在何交易编码项下？ A、121010一般贸易

B、121990其他纳入海关统计的货物贸易 C、122030未纳入海关统计的网络购物 D、122990其他未纳入海关统计的货物贸易答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

173.境内机构在以境内外合法资产或权益向境外出资前，应到注册地银行申请办理境外直接投资外汇登记。银行在为境外投资标的企业做主体信息登记时，应登记企业境外投资证书上()一栏中的企业。 A、投资路径(仅限第一层级境外企业) B、境外企业(最终目的地) C、投资主体 D、外方名称答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

174.对于通过外债专用账户还本付息的，用于还款的资金不得超过还款日前()个工作内划入账户。 A、1 B、5. C、10 D、15 答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引（2017年版）》 175.关于境外放款专户管理，以下表述错误的是()。 A、开户需审核业务登记凭证

B、企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请直接办理开户。开户后，银行为企业办理购汇入账及外汇资金境内划转业务仍需外汇局核准或登记。

C、账户使用完毕后，银行可根据企业申请直接办理账户注销手续。

D、银行应在账户开立或注销时，使用对应业务编号并通过账户管理信息系统向外汇局报送相关信息。答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

176.境内甲银行总行具备开展境外贷款的资质，其杭州分行打算近期与境外公司洽谈融资意向，为正常开展境外贷款业务，需办理哪项手续。

A、人民银行备案 B、外汇局备案 C、外汇局核准 D、甲银行总行授权答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 177.以下关于外债资金的运用期限，()是错误的。 A、应与外债的还款期限相匹配

B、短期外债可用于固定资产投资等中长期用途。

C、除“搭桥”外，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用途

D、如审批部门或债权人未指定外债资金用途的，中长期外债可用于短期流动资金答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 178.境内机构违反相关规定办理内保外贷业务的，外汇局根据()进行处罚 A、《跨境担保外汇管理规定》 B、《中华人民共和国物权法》 C、《中华人民共和国担保法》 D、《中华人民共和国外汇管理条例》答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 179.关于《货物贸易外汇业务登记表》，下列说法正确的是() A、只能在一家银行分支机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息 B、只能在一家银行分支机构使用，不可分次使用

C、能在多家银行分支机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息 D、能在多家银行分支机构使用，不可分次使用答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

180.银行办理境外贷款应履行大额和可疑交易报告职责，下列说法不正确的是()。 A、发现或者有合理理由怀疑客户.客户资金或者其他资产.客户交易或者试图进行的交易与洗钱.恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告

B、金融机构应当在大额交易发生之日起5个工作日内以电子方式提交大额交易报告

C、境外贷款客户银行账户与其他银行账户发生当日单笔或者累计交易外币等值10万美元以上的款项划转需报告大额交易

D、累计金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 181.对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之日(即进口日期，下同)起()日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中补办理进口报关电子信息核验手续。 A、10 B、20 C、40 D、50 答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知汇发〔2017〕9号

182.境外贷款可用于以下用途()。

A、将境内银行贷款以外债形式转借境内机构使用 B、将境内银行贷款以FDI形式调入境内使用 C、进行证券投资

D、以支付境内企业贸易货款或服务贸易形式回流境内答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 183.一份备案文件中既有增资并购又有转股并购的，建议

A、先操作增资并购，再操作转股并购 B、先操作转股并购，再操作增资并购 C、两者先后顺序没有关系 D、向商务部门申请分开出具答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 184.根据国家外汇管理局个人外汇管理，()结汇和()购汇实行年度总额管理。 A、个人.境内个人 B、境内个人.境外个人 C、境外个人.境内个人 D、境内个人.个人答案：A

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 185.境外放款资金汇回金额，不得超过()和约定利息之和。 A、境外放款累计发生额 B、境外放款余额 C、尚可流入金额 D、尚可流出金额答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

186.根据《个人外汇管理办法实施细则》，本人外汇储蓄账户间的资金境内划转，凭()在银行办理。 A、有交易额的真实性凭证 B、有效身份证件 C、银行开户时的业务凭证

D、有效身份证件和有交易额的真实性凭证答案：B

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

187.客户携带金额在等值(),银行应凭个人原提钞银行开立的存款证明(利息清单或取款凭条)或相关购汇凭证.护照或往来港澳通行证.往来通行证.有效签证和签注，办理外币携带证。 A、5000美元以上(不含) B、10000美元以上(不含)

C、5000美元以上(含)至10000美元(不含) D、5000美元以上(不含)至10000美元(含) 答案：D

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

188.对等值金额在()美元以下(含)的对私涉外收付款项实行限额下免申报，但境内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支付的款项除外。 A、1000 B、2000 C、3000 D、5000 答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

1.银行为企业开立资本金账户，应向外汇局报送开户信息，其账户性质码是: A、2101 B、2102 C、2113 D、2103 答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

190.结汇待支付账户向其他人民币账户划转，应在境内划转信息()栏目中注明资金用途代码。 A、合同号

B、号 C、交易附言 D、银行业务编号答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

191.对于担保人为银行的除内保外贷和外保内贷以外的其他形式跨境担保项下履约款购付汇，以下哪种说法错误？()

A、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，银行审核相关材料后，可根据商业惯例，直接为反担保人办理保证金汇出或购汇汇出

B、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，须及时准确地进行国际收支统计间接申报

C、反担保资金不能全部覆盖履约金额的，或反担保人以其他形式提供反担保的，银行不可以自有外汇资金垫付 D、应由反担保人办理对外债权登记答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 192.()业务是指银行逐笔接受客户委托，约定交易币种.金额.期限.执行价格.费用.交割方式等，并在未来某一交易日以约定汇率买卖一定数量外汇资产的权利。 A、掉期 B、期权 C、即期 D、远期结售汇答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

193.对于虚构真实需求背景开展衍生产品业务.重复进行套期保值的客户，银行应依法终止已与其开展的交易，并通过()等内部管理制度，此类客户后续开展衍生产品业务。

A、信用评级 B、内部通报 C、保全资产 D、放款控制答案：A

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

194.对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务.确定交易具备真实交易背景的前提下为其办理相关支付，并应于办理业务当日通过外汇局相关业务系统向外汇局提交()。 A、一般事项备案 B、紧急事项备案 C、特殊事项备案 D、重点事项备案答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 195.境外贷款发放所需资料中不包括以下哪种()。 A、借款人提款申请书 B、业务登记凭证 C、相应的商业单证 D、付款凭证答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 196.下列不属于银行境外贷款所涉及的国别风险的是()。 A、政治环境

B、宏观经济.金融.会计和税收情况 C、对外投资环境保律相关风险

D、能源资源.农林牧渔.重大基础设施及工程承包领域的环境社会风险答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 197.如果一次FDI转股业务中，既有转实际，又有转义务，则: A、应先办转实际，再办转义务 B、应先办转义务，再办转实际 C、两者都可以 D、不得出现此类情况答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 198.以下哪种个人境内外汇划转不可以办理()。 A、本人与其姐姐外汇储蓄账户之间划转。 B、本人外汇储蓄账户之间划转。 C、本人与其母亲外汇储蓄账户之间划转。 D、本人储蓄账户与结算账户之间的划转。答案：A

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

199.银行办理跨境担保外汇业务，应按外汇管理规定审核和留存业务资料，业务档案留存()年备查。 A、10年 B、5年 C、3年 D、1年答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 200.银行不得为客户办理()，外债资金不得划转至其他同名账户，如结算账户.资本金账户等。 A、无因由境内划转 B、境内划转 C、无因由境外划转 D、境外划转

答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 201.外债资金不可以做以下哪些用途:() A、对外支付 B、转增资本金 C、抵押贷人民币 D、结汇偿还人民币贷款答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

202.单一机构每月资本项目收入的()(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得超过等值20万美元。 A、储备金 B、备用金 C、提存金 D、前期费用答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

203.境内机构境外直接投资资金汇出时，汇率可按照()折算。 A、银行买入汇率 B、双方协定汇率 C、银行中间汇率 D、汇出时即时购汇汇率答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

204.银行办理内保外贷业务，应履行尽职调查义务，对是否符合境内外相关法律法规进行尽职调查，谨慎开展具有明显履约倾向或违规嫌疑的业务，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金，同时对下列()进行审核。①债务人的主体资格.②担保项下资金用途.③预计的还款资金来源.④担保履约的可能性.⑤相关交易背景

A、①③⑤ B、①②③④ C、②③④⑤ D、①②③④⑤ 答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 205.单笔提取等值()以上外币现钞的，应由外汇局核准并出具《提取外币现钞备案表》。 A、2000美元 B、5000美元 C、10000美元 D、20000美元答案：C

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 206.以下说法错误的是()。

A、境内金融机构借用的外债未经核准不得结汇使用 B、境内金融机构借用的外债未经核准不得购汇偿还外债

C、境内银行自身借用外债无须外汇局批准，可直接在境内外银行开立相关账户 D、境内银行自身借用外债须外汇局批准后办理与其外债相关的提款和偿还等手续答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 207.国际投资中的长期投资是指()年以上的投资。 A、五年 B、八年 C、三年 D、十年答案：A

解析：依据：相关金融常识

208.必要时，对银行境外贷款客户可采取下列措施化解风险。() A、追加担保或抵押物 B、提前收回贷款

C、完成相关法律程序前冻结客户结算账户资金 D、A或B 答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 209.发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日后()个工作日内办理该款项的申报。 A、5 B、3 C、10 D、15 答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号 210.下列说法错误的是()

A、境内企业境外放款，放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款登记文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续。

B、外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 C、境内银行可直接购汇或以自有外汇汇出境外直接投资前期费用。

D、境内银行对外直接投资业务中境内银行在办理购付汇手续后，应在5个工作日内按规定通过相关业务系统办理反馈手续。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

211.银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债还本付息金额范围，以下哪个说法是错误的。()

A、应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，且查明在尚可还本金额内

B、可超出尚可还本金额为客户办理还本手续

C、付息.付费金额超出在外汇局外债登记注明的利率.费率计算的金额范围，原则上不可以办理

D、对于借款人代扣代缴利息对应的税费的，应扣除代扣代缴后的净额部分支付利息答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

212.担保人为非银行机构的，应在签订担保合同后()个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。 A、5 B、10 C、15 D、20 答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

213.银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注结算账期为:

A、1年或以上的业务 B、3个月以内的业务 C、6个月以内的业务 D、1年以内的业务答案：A

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

214.FDI前期费用账户资金可以原币划往: A、后续设立的外商投资企业资本金账户 B、后续设立的外商投资企业境内再投资账户

C、后续设立的外商投资企业经常项目结算账户 D、后续设立的外商投资企业其他资本项目专户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

215.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定，国家对()不予。 A、经常性国际支付和转移

B、经常项目和资本项目支付和转移 C、直接投资 D、个人外汇收支答案：A

解析：依据：《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国令第532号

216.以下不属于银行境外贷款需要资料的是()。 A、借款申请书

B、借款人基本情况及担保措施 C、交易对手财务报表 D、项目可行性研究报告答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 217.关于内保外贷项下资金，以下哪种说法错误？() A、允许内保外贷项下资金调回境内使用

B、银行发生内保外贷担保履约，相关结售汇不纳入银行自身结售汇管理 C、债务人可通过向境内进行放贷将担保项下资金直接调回境内使用 D、债务人可通过向境内进行股权投资将担保项下资金间接调回境内使用答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 218.一国国际收支顺差会使()。

A、外国对该国货币需求增加，该国货币汇率上升 B、外国对该国货币需求减少，该国货币汇率下跌

C、外国对该国货币需求增加，该国货币汇率下跌 D、该国对外国货币需求减少，该国货币汇率下跌答案：A

解析：依据：相关金融常识

219.企业应当按照()原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情况除外。

A、谁出口谁收汇.谁进口谁付汇 B、谁进口谁收汇.谁出口谁付汇 C、谁主管谁负责 D、保税区实施细则答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

220.银行为非银行债务人开立外债账户，银行应审核客户外债登记信息是否一致，以下不需要审核的是()

A、《境内机构外债签约情况表》； B、外债合同；

C、与该笔外债相关的控制信息表； D、支付命令函答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 221.境外放款资金汇出超过企业尚可汇出金额，银行()。 A、根据企业申请办理 B、要求企业提供合理说明 C、拒绝办理

D、银行审核客户材料后办理答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

222.以下关于银行办理外债业务应注意的时间的说法，正确的是()。

A、银行应留存境内机构外债外汇收入结汇及使用的相关证明材料5年备查。 B、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应在办妥最后一笔还本付息之日起15个工作日内按照规定到银办理外债注销登记手续。

C、除财政部门.银行以外的其他境内债务人，应在签订外债合同之后1个月内在外汇管理局办理外债逐笔签约登记。

D、在支付结汇制下，除备用金等特殊用途外，结汇所得人民币资金需在15个工作日内划付给交易对手。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

223.境内机构境外直接投资外汇变更登记业务,如新增境内投资者，应提供该投资者的营业执照和组织机构代码证(三证合一的，提供新版营业执照)，涉及新增国有企业境外直接投资的，还需提交国有资产管理部门或()的批准文件。 A、人民银行 B、商务主管部门 C、外汇管理局 D、财政部门答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 224.外商投资企业到期清算注销的，应提交: A、清算公告

B、主管部门关于企业清算结业的批准或备案文件 C、工商主管部门吊销营业执照的公告 D、判决公司解散的证明文件答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 225.以下哪类账户的资金应当办理出资入账登记: A、境内再投资 B、资本金账户 C、资产变现账户

D、外债专户答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 226.企业资本金账户办理意愿结汇，应当收取的资料是: A、真实性资料 B、支付命令函 C、境内汇款申请书 D、无需收取资料答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

227.境内个人向外国投资者转让境内股权，所得收入结汇，需要审核 A、真实性材料 B、支付命令函 C、业务登记凭证 D、税务备案表答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

228.银行为企业办理境外放款资金汇出金额不应超过()上的尚可汇出金额。 A、业务登记凭证 B、外汇局批准件 C、控制信息表 D、境外汇款申请书答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 229.海关特殊监管区域机构无须办理()及进行年检。 A、保税监管区域购汇登记证 B、保税监管区域外汇登记证 C、出口加工区监管区域外汇登记证 D、跨境工业区监管区域外汇登记证

答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号

230.办理银行境外贷款业务，银行应严格按照人行.()及外汇管理.国内外相关国家法律等规定，审查申请办理业务的客户身份及背景是否真实正常，确保客户具备从事相关业务的资格，并作为业务合规性.真实性审核的重要依据。 A、银监“三反”

B、反洗钱.反恐怖主义.反逃税 C、反洗钱.反恐怖融资.反逃税 D、反洗钱.反恐怖融资.反偷税漏税答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 231.境内李先生在境内为境外某公司工作多年，双方签动劳务雇佣合同，李先生在境内因公负伤，因国外公司为李先生购买了非返还型意外保险，境外保险公司赔李先生5000美金意外伤害险恶，李先生收到款项时应申报在()项下。 A、422000二次收入---非寿险保险赔偿 B、424000二次收入---其他二次收入 C、225010服务贸易---保险服务---寿险 D、225029服务贸易---保险服务---非寿险答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

232.境内银行向非居民发放的境外贷款或项目融资，申报主体应为()。 A、境内银行 B、非居民 C、无需申报答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

233.放款人如在同一银行有多笔境外放款业务的，()并通过该账户进行相应资金划转。

A、每笔境外放款对应一个境外放款专户 B、可统一开立一个境外放款专户 C、最多开立一个境外放款专户 D、开立外汇贷款专户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

234.客户办理跨境担保业务需收入或支付担保费，单笔收支为等值()以下(含)，原则上无需审核交易单证，凭《境外汇款申请书》.《对外付款/承兑通知书》或《涉外收入申报单》直接办理收支，但应审核客户是否存在涉嫌分拆的行为。 A、1万美元 B、5万美元 C、1万人民币 D、5万人民币答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 235.境外机构X向境内银行某银行办理项目融资贷款，金额为1亿美元，凭5000万美元业务背景资料可申请提取的金额为()。 A、3000万美元 B、2000万欧元 C、1000万英镑 D、上述三项都可以答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 236.参加公司跨境资金集中运营管理的企业可以指定()家境内企业作为主办企业集中运营管理境内成员企业资金，开展经备案的业务。 A、1家 B、2家

C、3家 D、不限答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

237.银行为客户办理外债提款时，应审核提款金额，关于提款金额与控制信息表中金额描述正确的是()

A、提款金额≥控制信息表中的尚可汇入金额 B、提款金额≥控制信息表中的尚可流出金额 C、提款金额≤控制信息表中的尚可汇入金额 D、提款金额≤控制信息表中的尚可流出金额答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

238.跨境担保业务审核其申请书的主要内容包括但不限于申请人及债务人基本情况.()的各项跨境担保余额.本次担保交易内容要点.预计还款资金来源.其他需要说明的事项，有()的，应在申请书中说明。 A、已办理未了结；共同担保人 B、已办理已了结；共同担保人 C、已办理未了结；共同债务人 D、已办理已了结；共同债务人答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 239.对于银行境外贷款“关注客户”，应拓宽信息核实渠道，通过()途径加强客户追踪调查，持续监控。 A、行业协会 B、境内外关联行 C、第三方机构 D、以上均可以答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 240.境内企业在外汇局办理境外放款业务登记后，可凭其向银行申请开立()并通过该账户进行相应资金划转。 A、外债专户 B、境外放款专用账户 C、经常项目外汇结算账户 D、外汇委托贷款专用账户答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

241.境内机构公务出国项下每个团组平均每人提取外币现钞金额在等值1万美元(含)以下的，金融机构应按规定审查()并留存交易单证。 A、预算表 B、合同 C、 D、支付通知答案：A

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 242.境外公司Y承包位于泰国的高铁工程项目，据此向境内中国银行申请境外项目融资，并提交相关境外融资申请材料，其中哪项为间接证明材料。 A、开工许可证 B、注册登记证

C、Y公司出具的现场勘查报告 D、泰国官方机构出具的投标确认书答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 243.境内个人张某将其持有的某企业股份转让给某外国投资者，收到股权转让款后，向银行申请结汇，银行应当审核: A、支付命令函 B、真实性资料

C、业务登记凭证 D、无需审核资料答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

244.非银行债务人外债的使用应在经营范围内遵循真实.自用原则，外债及其结汇所得人民币资金不可用于() A、支付工资 B、购买固定资产

C、抵押或质押发放人民币贷款(担保公司除外) D、保本型理财答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

245.境外贷款申请书需包括与境外借款相关的简要信息，下列要素有误或非必需项的是()。 A、贷款用途

B、贷款期限(不含宽限期) C、担保措施 D、用款计划答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 246.境外放款以下哪个环节无需进行国际收支间接申报()。 A、展期 B、资金汇出 C、本金汇回 D、利息汇回答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

247.金融机构应于每月___个工作日内将上月本机构本外币跨境融资发生情况.余额变动等统计信息报告中国人民银行.国家外汇管理局。所有跨境融资业务材料留存备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束之日起___年。() A、3;5 B、5;3 C、5;5 D、2;3 答案：C

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号 248.跨境担保可分为()。 A、内保外贷和外保内贷

B、内保外贷和其他形式跨境担保 C、内保外贷和融资性对外担保

D、融资性对外担保和非融资性对外担保答案：D

解析：依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号

249.以下关于外债提款说法错误的是()

A、外债资金从债权人必须汇入客户开立的外债账户 B、外债资金入账需要办理国际收支申报

C、外债国际收支申报信息自动关联到外债签约信息 D、外债资金使用需要首先办理入账登记答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 250.资产变现账户的开户主体是() A、收购股权的外国投资者 B、外商投资企业

C、境内股权出让方或发生减资、转股、清算等资本项目变动收入的境外投资主体

D、出让股权的外国投资者答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

251.办理直接投资项下外汇收支应遵循“先登记后汇兑”原则，在资本项目信息系统尚可流入/汇出额度内办理资金收付，不得为()办理境外直接投资相关业务 A、名录企业 B、非名录企业 C、中资企业 D、管控企业答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

252.境内居民使用银联卡在境外提现与消费的，以及非居民使用银联卡在境内提现与消费的，由()进行国际收支统计间接申报。 A、境内居民 B、境内非居民 C、银行 D、银联答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

253.银行办理境外贷款业务时，除了审核借款主体身份和业务背景真实性外，有时还需考虑涉及美国的长臂管辖业务，该风险类型为()。 A、货币风险 B、法律风险 C、国家风险 D、市场风险答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 254.境外放款资金汇回，以下表述错误的是()。

A、企业境外放款汇回资金超过境外放款余额和约定利息之和的，银行应区分本金和利息，分不同账户入账。

B、银行为企业办理入账业务时，应要求企业区分本金和利息，使用不同交易编码进行申报。

C、境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足，其余部分可划入经常项目外汇账户。

D、境外放款资金汇回后，如原放款资金来源人民币购汇的，企业可凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

255.境内A公司是一家具有专供驻华外交人员免税外汇商品经营权的企业，该公司从澳大利亚进口报关一批红酒，该项支出应如何申报？ A、121010一般贸易

B、121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物 C、121990其他纳入海关统计的货物贸易 D、122990其他未纳入海关统计的货物贸易答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

256.各类衍生产品交易所产生的客户外汇收支()与客户真实需求背景相匹配的实际业务规模。 A、大于 B、不等于 C、不超出 D、可超出答案：C

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

257.境内企业为境外两家关联公司之间的债权债务关系提供跨境担保，该行为构成()业务。 A、内保外贷 B、内保内贷 C、外保内贷 D、外保外贷答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 258.境内机构境外直接投资资金汇出，需要审核的资料有() A、业务登记凭证

B、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的对外义务出资额度控制信息表 C、审核其资金来源和境外资金用途的真实性证明材料 D、以上选项均是答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

259.关于境内企业境外放款外汇专用账户，以下说法不正确的是()。 A、所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外； B、境外放款付息资金无须汇回其境外放款专用账户； C、境外放款还本资金必须汇回其境外放款专用账户； D、境外借款人还本付息后，境内放款企业可注销该账户。答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 260.以下哪项说法是错误的？

A、夫妻双方共同购买境内商品房，其中一方为境内个人，一方为境外个人的，不受购房套数的；

B、境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买商品房； C、境外个人在境内只能购买一套自住住房。

D、境内个人取得外国公民身份后在境内购买商品房的，按照境外个人购房办理。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

261.已结汇的前期费用也可以作为外国投资者对外商投资企业的出资，出资方式登记为: A、境外汇入 B、前期费用结汇 C、人民币非利润再投资 D、境内划入答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

262.单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计不得超过等值()万美元。 A、5 B、10 C、15 D、20 答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 263.关于外债资金的使用，以下说法正确的是()

A、除“搭桥”外，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用途 B、外债资金可用于证券投资 C、短期外债可用于中长期投资 D、外债资金可用于银行理财答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 2.内保外贷项下资金调回境内使用，以下哪种说法正确？() A、债务人可通过向境内进行放贷将担保项下资金直接调回境内使用 B、债务人可通过向境内进行股权投资将担保项下资金间接调回境内使用

C、债权人可将资金直接或间接调回境内使用 D、A和B 答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 265.()指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括进出口货物.输入输出的服务.对外应收及应付的收益，以及与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。 A、国际交易项目 B、资本项目 C、经常项目 D、进出口项目答案：C

解析：依据：中华人民共和国外汇管理条例令第532号 266.以下属逃汇行为的是()。 A、违反规定将境内外汇转移境外 B、以外汇收付应当以人民币收付的款项

C、以虚假.无效的交易单证等向经营结汇.售汇业务的金融机构骗购外汇 D、擅自对外借款答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于转发《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》的通知汇发[1999]102号

267.外汇局对于新列入名录的企业实施辅导期管理，在其()之日起90天内，外汇局进行法规.系统操作等辅导 A、名录登记

B、首笔贸易外汇收支业务 C、首笔货物贸易进出口业务 D、首笔结汇答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

268.人民币外债的境内划转，在投注差模式下，不得用于() A、投资有价证券.金融衍生品.购买理财产品或转定存 B、用于委托贷款 C、非自用房产 D、以上均不可答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

269.对于已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业务之日起()个工作日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中办理进口报关电子信息核验手续. A、1 B、3 C、5 D、10 答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知汇发〔2017〕9号

270.关于境内机构境外直接投资前期费用，以下表述不正确的有()。 A、境内机构汇出境外的前期费用，可列入其境外直接投资总额；

B、境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投资项目或购买境外房产的，应向注册地外汇局报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回； C、银行通过外汇局资本项目信息系统为境内机构办理前期费用登记手续后，境内机构凭业务登记凭证直接到银行办理后续资金购付汇手续；

D、如确有客观原因，前期费用累计汇出额超过300万美元或超过中方投资总额15%的，境内投资者需提交说明函向注册地银行申请办理。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

271.()是指客户借入外币外债在银行转换为人民币资金使用的行为。 A、客户外债资金结汇 B、客户外币资金结汇 C、客户外币资金售汇 D、客户外币资金售汇答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 272.下列()业务须经外汇局登记(或核准)。 A、外债资金跨境用于支付经常项下有关支出 B、外债登记

C、接收境内再投资基本信息登记 D、外债还本付息答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

273.外商投资性公司从结汇待支付账户中支付境内再投资款项的，被投资企业() A、应收入结汇待支付账户中 B、应收入人民币再投资账户中 C、可以收入人民币一般结算账户中 D、可以收入人民币资本金账户中答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

274.银行应对客户提交的对外直接投资交易单证的()及其与对外直接投资外汇收支的一致性进行合理审查。 A、真实性.合规性.明确性 B、完整性.真实性.合理性 C、合理性.明确性.及时性 D、及时性.真实性.明确性答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》

275.企业和金融机构开展跨境融资按风险加权计算余额(指已提用未偿余额)，风险加权余额不得超过上限，即:跨境融资风险加权余额()跨境融资风险加权余额上限。 A、< B、≤ C、> D、= 答案：B

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

276.结汇待支付账户向境内支付需要报送以下哪项信息 A、境内汇款 B、账户收支余 C、账户内结汇 D、境内收入答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

277.银行办理境外放款外汇业务，应按外汇管理规定审核和留存业务资料，在资本项目信息系统银行端打印境外放款资金额度控制信息表，业务档案留存()备查。 A、5年 B、3年 C、24个月 D、1年答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 278.股权激励计划境内专用外汇账户的支出范围不包括() A、向境外支付参与股权激励计划所需资金； B、境外汇回的资金结汇；

C、向个人外汇储蓄账户划转的资金；

D、购买理财产品。答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知汇发[2012]7号

279.以特殊备案方式办理的支付，应当在()个工作日内收齐并审核企业提交的资料。 A、5 B、10 C、20 D、40 答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

280.境外放款实行()管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，()向境外汇出资金。

A、发生额；必须一次性 B、发生额；可一次或者分次 C、余额；可一次或者分次 D、余额；必须一次性答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

281.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方向的衍生产品业务:

A、结汇所得人民币资金用于建设.购买非自用房地产(房地产企业除外) B、结汇所得人民币资金用于与其他当事人签订合同中约定的使用范围之外 C、申请一次性将全部外汇资本金支付结汇，且提供相关真实性证明材料 D、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外答案：C

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

282.外债项下跨境支付客户准入条件是:() A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》 B、取得外汇局核发的《业务登记凭证》 C、在资本项目信息系统存在此笔外债信息的客户 D、以上均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

283.境外机构转让境内商品房所得资金购付汇时，除正常材料外，对于关注客户，还应提交() A、身份证明

B、商品房转让合同及登记证明文件 C、税务备案表

D、购汇资金来源相应材料答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 284.银行办理内保外贷业务时，如果债务人为(),银行应重点审核是否符合境外投资相关管理规定？

A、境内居民直接或间接控制的境内机构 B、境内居民直接或间接控制的境外机构 C、境外居民直接或间接控制的境外机构 D、境外居民直接或间接控制的境外机构答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 285.单一机构每月资本项目收入的备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得超过等值()万美元。 A、10 B、20 C、25 D、30

答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 286.除()外，外债不得用于抵押或质押发放人民币贷款。 A、投资公司 B、外商投资企业 C、租赁公司 D、担保公司答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 287.关于内保外贷说法正确的是()

A、内保外贷是指担保人注册地在境内.债务人和债权人注册地一方在境外的跨境担保。

B、外汇局对内保外贷实行审批管理

C、内保外贷项下资金，未经外汇局批准，债务人不得通过证券投资方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。

D、经外汇局登记的内保外贷，发生担保履约的，担保人可自行办理，跨境担保履约后也无需办理对外债权登记。答案：C

解析：依据：关于完善银行内保外贷外汇管理的通知（汇综发[2017]108号） 288.关于境内居民个人特殊目的公司外汇登记业务，以下说法不正确的是()。 A、境内居民个人以境内资产或权益向特殊目的公司出资的，应向境内企业资产或权益所在地银行申请办理境内居民个人特殊目的公司外汇登记；

B、如有多个境内企业资产或权益且所在地不一致时，境内居民应选择其中一个主要资产或权益所在地银行集中办理登记；

C、境内居民个人以境外合法资产或权益出资的，应向户籍所在地银行申请办理登记；

D、境内居民个人只为直接设立或控制的最终目的的特殊目的公司办理登记。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

2.银行通过个人外汇业务监测系统为持外国人永久居留身份证的外籍人员办理结售汇业务时，证件类型应选择()。 A、外国人永久居留身份证 B、护照

C、外国人所属国籍的身份证 D、护照或外国人所属国籍的身份证答案：A

解析：依据：国家外汇管理局综合司关于外籍人员持外国人永久居留身份证办理结售汇业务有关事宜的通知汇综发〔2017〕59号

290.对企业外债，中国人民银行.国家外汇管理局现在实行()。 A、外债事前审批 B、事前签约备案 C、事后备案 D、以上皆对答案：B

解析：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发〔2017〕9号

291.按照担保当事各方的注册地，跨境担保可分为()。①内保外贷②内保外债③外保内贷④其他形式跨境担保 A、①②③ B、②③④ C、①③ D、①③④ 答案：D

解析：依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号

292.外债资金不可以作以下哪种用途: A、对外支付 B、转增资本金

C、抵押贷人民币 D、结汇偿还人民币贷款答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

293.贸易融资业务中若存在代理同业业务的情况，如代理同业开立进口信用证等，对客户的尽职调查责任及对业务的合规性.真实性审核责任应归属于()。 A、开证行

B、实际承担业务风险的银行 C、付款行 D、以上皆是答案：B

解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引 294.外商投资性公司以资本金结汇后进行境内再投资的，则 A、被投资企业办理境内再投资登记 B、投资性公司办理境内再投资登记 C、被投资企业无需办理任何外汇登记 D、被投资企业办理新设外商投资企业登记答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 295.下列业务无需提交税务备案表的是: A、外商投资企业3万美元利润汇出

B、外商投资企业外国投资者将股权转让给中方个人购付汇 C、企业归还外债利息6万美元 D、企业对外支付设计费用6万美元。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

296.()业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外(含港.澳.台地区)的外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提供贷款。 A、银行境外借款

B、银行境外贷款 C、银行境外放款 D、境外企业境内放款答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 297.不是保证金专用外汇账户的资金支出范围是() A、原路划回

B、用于外国投资者境内合法出资 C、用于境内外支付对价 D、用于质押贷款答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

298.金融机构有违反规定办理资本项目资金收付的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处____的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。 A、20万元以上50万元以下 B、20万元以上100万元以下 C、20万元以上违法金额等值以下 D、100万元以上答案：B

解析：依据：中华人民共和国外汇管理条例令第532号 299.资产变现账户用于支付一般贸易货款20万美元，无需审核的是 A、企业货物贸易分类情况 B、该笔货物贸易报关信息并核验 C、出资入账登记表 D、支付命令函答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

300.在境内机构对其境外直接投资企业进行减资所取得外汇收入并调回境内的，经办银行应为该企业开立()。 A、资产变现账户 B、接受境外再投资账户 C、境内资产变现账户 D、接受境内再投资户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》多选题（总共100题）

1.某企业资本金第一笔结汇10万美元用于归还其借入的人民币贷款，除支付命令函外，应当审核 A、贷款合同

B、贷款资金使用的真实性材料 C、出资入账登记表

D、贷款资金使用是否符合其经营范围答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 2.境内一本地企业A和一异地企业B共同在境外投资设立了一家公司，由()向当地的主管部门申请境外投资批准证书。 A、A B、B

C、A或B其中一方 D、A和B同时答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 3.根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》(2017年版)，以下做法是错误的:()

A、对于在资本项目信息系统被管控的企业，必须加强审核后才能办理相关外债业务

B、外债提款币种.还款币种与外债签约币种可以均为人民币 C、为客户开立超过两个(不含)以上外债专用账户 D、超出尚可提款额为客户办理提款登记 E、超出尚可还本额为客户办理还本手续

F、境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应在合同约定的范围内答案：ADE

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 4.以下说法正确的是:()

A、银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，应重点审核企业名录状态和分类状态

B、银行可为不在名录的客户办理货物贸易衍生产品业务

C、对于B.C类企业，应按照外汇管理相关规定，结合“关注客户”管理要求，严格审核理货物贸易衍生产品交易背景材料 D、以上说法都正确答案：AC

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

5.某外商投资企业拟外支付单笔6万港币的利润，需提供以下哪些材料() A、相关年度财务审计报告 B、董事会关于利润分配的决议 C、境外汇款申请书 D、税务备案表答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 6.返程投资新设外商投资企业基本信息登记审核材料包括:() A、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》。 B、营业执照副本。

C、有关主管部门批准设立文件，有外商投资企业批准证书的应提交该证书。

D、外资房地产企业另需提交已通过商务部备案的证明材料。

E、外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的，还应提交主管税务部门出具的税务凭证原件。答案：AB

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 7.银行办理外资参股非银行金融机构(不含保险公司)外方利润购付汇，应审核() A、董事会利润分配决议。 B、相关经审计的财务报表。

C、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》(按规定无需提交的除外) D、申请前一日自有外汇账户银行对账单答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 8.以下关于持续监测说法正确的是:()。

A、在为客户办理外汇业务后，银行应结合其风险管理流程，在业务存续期间持续监测客户的后续行为及资金流向

B、银行应监测资金的后续流向及用途符合监管要求

C、在后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理后续业务 D、在后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理其它外汇业务答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 9.跨境双向人民币资金池汇入时，需要审核哪些资料()。 A、跨境业务人民币结算收款说明

B、人民银行副省级城市中心支行以上分支机构出具的资金池备案通知书 C、当地外汇管理局出具的资金池备案通知书 D、银行进行真实性.合规性审核所需的其他材料答案：ABD

解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件 10.境内机构开立境外存放账户的申请书应包括下列哪些内容()。 A、服务贸易开展情况

B、拟开户银行

C、根据实际需要申请的存放境外资金规模 D、使用期限 E、基本情况

F、企业意向存放境外资金规模答案：ABCDE

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 11.关于展业基本要求，说法正确的是:()。

A、银行办理外汇业务，应坚持围绕真实性.合规性.审慎性的层层递进逻辑开展尽职审查

B、切实贯彻银行外汇业务展业原则要求

C、银行不得因业务经营指标压力降低尽职审查标准

D、银行不得因自身在外汇业务中风险敞口较低而未尽真实性审核责任答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 12.需要办理境内再投资登记的是:

A、外商投资性公司以外币资本金境内再投资；

B、外商投资性公司以资本金结汇所得人民币境内再投资；

C、经营范围包括“投资”的一般性外商投资企业以结汇待支付账户资金办理境内再投资；

D、外国投资者以境内获得的人民币利润在境内再投资。答案：AC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

13.客户到银行办理利润汇出业务10万美元，银行必须审核其提供的()。 A、税务备案表 B、经审计的财务报表 C、董事会利润分配决议 D、财务报表答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》 14.办理工商登记注销后再办理外商投资企业基本信息注销的，应当提交: A、申请书

B、主管部门关于清算注销的批准或备案文件 C、工商登记注销证明

D、工商主管部门关于清算组合法成立的证明材料 E、外方股东的主体证明文件 F、清算报告及保证书答案：AC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

15.短期内拟设立多个境外投资项目而集中申请办理境外直接投资前期费用登记业务:应提交前期费用对应支出项目的相关证明材料，如()等，以及企业集中进行境外直接投资的商业合理性说明材料.最近一期经审计的财务报表 A、收购协议 B、境外项目投标书 C、租赁合同 D、劳务合同答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 16.根据境内直接投资外汇业务展业规范，银行在办理境内直接投资外汇业务时，在操作层面，应按照()，()的方式办理业务。 A、先登记 B、后汇兑 C、主动沟通 D、谨慎操作答案：CD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 17.以下关于跨境双向人民币资金池业务，说法正确的是()。 A、银行需要审核材料的规范性.完整性.真实性及材料之间的一致性

B、资金池资金流出的境内外接收方只能为备案通知书列明的境内外成员企业(银行扣除服务费用除外)

C、进出都需通过资金池人民币专用存款账户办理

D、自境外汇入资金池的资金应来自于备案通知书列明的境外成员企业答案：ABCD

解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件 18.以下关于证明材料的使用说法正确的是:()。 A、首选直接证明材料，辅以间接证明材料

B、证明材料来源广泛，包括来自第三方.管理部门.客户自身等

C、证明材料自身内部要素之间.证明材料之间.证明材料与客户背景之间不存在矛盾

D、证明材料之间能够相互印证，形成完整证据链条答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

19.对于境外结汇业务所涉及的国际收支间接申报规定表述准确的是:() A、收入款币种应按原始币种申报，即申报为外币 B、申报时点应在境外结汇款项解付入客户账户时

C、交易附言除注明实际交易性质外，还需注明结汇国家(地区)及币种 D、付款人常驻国家(地区)应据实申报为境外结汇国家(地区) 答案：BC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

20.对于以下风险提示中列举的相关业务，银行应审慎或拒绝办理:()

A、衍生产品业务规模和期限与实际贸易量.风险敞口严重不匹配，有悖实需交易原则

B、涉嫌提供虚假单证.伪造变造交易单证

C、交易单证所列的交易主体.金额.交易性质等要素与客户经营范围一致.与售付汇业务一致

D、虚构交易背景，实现对汇差和利差的无风险套利

答案：ABD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

21.外汇局对服务贸易外汇收支进行监督管理，对需现场核查的境内机构.境内个人和相关金融机构，可采取下列一种或多种方式实施现场核查()。

A、要求被核查境内机构.境内个人和相关金融机构提交相关交易单证及书面的解释说明材料

B、约见被核查境内机构法定代表人或其授权人.境内个人和相关金融机构负责人或其授权人当面询问核实情况

C、现场查阅.复制被核查境内机构.境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

D、其他必要的现场核查方式答案：ABCD

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 22.境外放款业务要求放款人与借款人之间具有股权关联关系，包括但不限于()，或由同一家母公司直接或间接持股的两家企业。 A、母对子 B、子对母 C、母对孙 D、孙对母答案：ABCD

解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件 23.广义的国际投资包括()。 A、国际直接投资 B、国际证券投资 C、中长期国际贷款 D、国际灵活投资答案：ABCD

解析：依据：相关金融常识

24.金融机构无需办理()或()电子底账核注.结案等手续。 A、进口货物报关单 B、出口货物报关单 C、进境货物备案清单 D、合同答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号 25.以下说法正确的是:()

A、办理衍生产品业务的基础交易合法合规，交易背景真实，交易目的和交易性质清晰

B、办理的衍生产品交易与其实体经营具有合理的相关度

C、各类衍生产品交易所产生的客户外汇收支可超出与客户真实需求背景相匹配的实际业务规模

D、对于基础交易的真实性审核，银行应根据相对应的展业审核标准.采取与之配套的强化调查措施答案：ABD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

26.居民(非居民)在东道国经济体取得的收入哪些属于投资收益项下() A、非居民通过合法的渠道进行投资取得的利息收益

B、非居民作国合格外国投资者占境内外商投资企业8％股份，按年获得股利款 C、非居民作为境内企业的董事，获得酬金

D、非居民作为外商投资合伙企业之一，按年获得利润分红款答案：ABD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

27.境内放款企业申请开立境外放款专用账户用于放款资金汇出.还本付息资金汇回。境外借款人还本付息后，境内放款企业可注销该账户。请问，境外放款专用账户的收入范围包括()。

A、从放款人国内外汇贷款外汇账户划入的外汇资金； B、从放款人外币资金池账户划入的外汇资金； C、从境外借款人收回的贷款本息； D、境外投资项目资本金答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》

28.关于境内机构服务贸易外汇收入存放境外，说法正确的有()。

A、境内企业集团存放境外资金规模不得高于其所有境内成员企业上年度服务贸易外汇收入总规模的30%。

B、境内机构存放境外，应开立存放境外外汇账户。

C、境内机构应于每个季度结束后20个工作日内向所在地外汇局报送境外存放账户银行对账单，银行对账单上无需加盖境内机构印章。

D、境外存放账户的外汇资金调回境内同名经常项目外汇账户，需获得外汇局审批同意后，在金融机构办理。

E、境内企业集团实行集中收付的，可指定一家境内成员企业(包括财务公司)作为主办企业，负责对所有参与存放境外业务的境内成员企业的境外服务贸易外汇收入实行集中收付。答案：BE

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 29.外债登记是指债务人按规定借用外债时，应按照规定方式向所在地外汇局登记或报送的信息包括以下:() A、外债的签约信息 B、外债的结售汇信息 C、外债的提款信息 D、外债的偿还信息

答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

30.银行为客户办理外债业务之前，应审核其提供的由外汇局核发的()，无上述材料的企业，银行不得为其办理外债业务。 A、《对外支付税务备案表》

B、《资本项目账户资金支付命令函》 C、《境内机构外债签约情况表》 D、《业务登记凭证》答案：CD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 31.对于境外结汇业务所涉及的国际收支间接申报规定表述准确的是:() A、收入款币种应按原始币种申报，即申报为外币 B、申报时点应在境外结汇款项解付入客户账户时

C、交易附言除注明实际交易性质外，还需注明结汇国家(地区)及币种 D、付款人常驻国家(地区)应据实申报为境外结汇国家(地区) 答案：BC

解析：依据:汇发【2019】25号《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》

32.以下哪些机构属于别处未涵盖的货物和服务里的飞地提供。() A、大使馆 B、领事馆 C、军事基地

D、国际组织F.军事组织答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

33.银行在办理资本项目业务后，外汇局资本项目信息系统将采集() A、账户开关户信息 B、账户内结售汇信息

C、涉外收入申报数据 D、境外汇款申报数据 E、境内汇款申报数据答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 34.境外汇入保证金账户的资金支出范围是() A、原路划回

B、投标成功后作为交易资金划入接收方 C、结汇 D、质押贷款答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》和汇发[2019]28号 35.收到外商投资资本金时，发现缴款人与出资人不一致，应当: A、不得入账，原路退回款项

B、可以入账，但要提示企业出资可能无法得到相关部门认可 C、办理出资入账登记时应当注明缴款人与出资人不一致 D、未被有关部门认可的出资应当原路退回。答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 36.可以异地开户的账户包括() A、前期费用账户 B、资本金账户 C、资产变现账户 D、保证金账户 E、境内再投资账户答案：BC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

37.办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注: A、交易产品为大宗交易商品

B、交易产品为电子产品等体积小.价值高的业务 C、运输单据日期晚于信用证开证日期的

D、离岸转手买卖业务单边大额付汇或收汇.收支差额较小.收支时间差较短 E、交易结算账期为1年或以上的业务

F、货物与客户日常生产经营范围.所属行业不一致的

G、客户本为一般贸易企业，最近两年突然转做离岸转手买卖业务答案：BEFG

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

38.客户满足以下条件之一的，银行应将其列为“关注客户”()

A、被外汇局资本项目信息系统进行业务管控且最近一年内涉及外汇局发布的违法违规案例.风险提示案例.重点风险关注领域等。 B、在金融机构存在不良授信记录

C、在人民银行.外汇局.海关.税务等其他机关存在重大违规记录或其他不良记录。 D、无法获取足够信息进行评估的客户。答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

39.客户无法通过真实性审核，或者无正当理由拒不提供真实性证明材料，银行应()。

A、暂停为其办理业务

B、在一定时期内或拒绝为其办理某类或所有外汇业务

C、采取强化审查措施仍未能排除风险提示特征的，应审慎为客户办理外汇业务 D、纳入银行内部的关注客户名单答案：AC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

40.外商投资企业因()等原因转为内资企业的，应在领取变更后的营业执照之后到注册地银行办理基本信息登记变更手续。 A、外国投资者减资 B、转股

C、营业期限届满 D、先行回收投资答案：ABD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 41.以下属于“22502非人寿险”的是()。 A、货物平安险 B、非返还型意外险 C、商业养老保险 D、水渍险

E、出口买方信贷保险答案：ABDE

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

42.经业务审查无法排除风险提示特征，且涉嫌违反外汇管理法规.洗钱.恐怖融资.逃税等行为的，银行应()。

A、在一定时期内或拒绝为其办理某类或所有外汇业务 B、纳入银行内部的关注客户名单

C、按程序提请外汇市场自律机制审议发布风险提示 D、向外汇局提出监管建议答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 43.区内机构可将具有()交易背景的出口收入存放境外。 A、真实 B、合法 C、有效 D、合规答案：AB

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知汇发[2013]15号

44.根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》(2017年版)，银行为客户办理外债业务时，对于资本项目信息系统下控制信息表中存在外债信息的企业，应至少了解如下()业务细节，并做好客户全流程的情况跟踪。 A、外债的资金来源 B、外债借款金额 C、利率

D、外债借入资金的用途 E、外债还款期限答案：ABCDE

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

45.对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告()

A、超过规定期限的预收货款.预付货款.延期收款以及延期付款。 B、其他应当报告的事项。 C、以上都不是。答案：AB

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

46.外商投资企业资本金的使用应在企业经营范围内遵循()原则。 A、合法 B、自用 C、自主支付 D、真实答案：BD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

47.接收境内再投资登记，无需主管部门批准或备案的，应当提交的材料包括: A、出资协议

B、证明双方投资关系的法律文件

100

C、投资方出具的加盖单位公章的承诺函，承诺符合外资准入管理规定，依法合规办理业务

D、被投资方出具的加盖单位公章的承诺函，承诺符合外资准入管理规定，依法合规办理业务答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

48.外国投资者.外商投资企业及其他相关申请主体应按规定如实向银行提供相关真实性证明材料，并在办理()业务时填写《直接投资相关账户资金支付命令函》。 A、资本金结汇直接付至实际收款人 B、结汇待支付账户内资金支付使用 C、备付金结汇 D、划往同名资本金账户答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 49.可以收取外币现钞的业务是: A、向汇路不畅地区的出口 B、收到罚没款 C、外国投资者存入前期费用 D、免税商店销售收入答案：ABD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《境内机构外币现钞收付管理办法》的通知汇发[2015]47号

50.以下哪些交易是申报在229010服务贸易-文化和娱乐服务-视听和相关服务项下()

A、境内机构向境外某公司支付加密电视频道使用费 B、境内某居民在国外某网站上下载音乐而支付该网站费用 C、电视台向俄罗斯电视台支付世界杯转播费

D、境外公司出售QQ音乐制品，仅供境内居民下载使用，但双方约定该音乐制品不可复制及分销

101

答案：ABD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

51.以下FDI业务，未经出资入账登记不得办理的是 A、同名资本金账户之间的划转 B、资本金转存定期 C、资本金支付货款 D、资本金结汇答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 52.以下哪些与税收有关的交易应申报在“323020产品和生产的税收及补贴”项下？

A、境内出口企业归还境外报关代理公司预付的关税款 B、境内进口企业收到境外出口方退回的国内进口关税 C、收到境外某百货公司汇入的海外购物退税 D、收到境外某地产商汇入的购买某写字楼的印花税答案：AD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

53.下列哪些情况，可办理服务贸易境内外汇划转业务()。 A、境内机构向国际运输或国际运输代理企业划转运费及相关费用 B、对外承包工程项下总承包方向分包方划转工程款 C、服务外包项下总包方向分包方划转相关费用 D、境内机构向个人归还垫付的公务出国项下相关费用 E、外汇保险项下相关费用的境内外汇划转业务答案：ABCDE

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 54.可以直接办理结汇的账户包括: A、经常项目结算账户

102

B、资产变现账户

C、境内个人开立的境内资产变现账户 D、境外汇入保证金账户答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 55.以下关于展业审核原则说法正确的是:()。

A、审查客户业务需求.资金来源或用途与客户生产经营范围.财务状况是否相符 B、业务的资金规模与客户实际经营规模.资本实力是否相符 C、业务的时间需求与客户正常的生产经营周期.账务周期是否相符 D、业务需求与行业特点.客户过往交易习惯或经营特征是否相符答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 56.FDI登记时，下列金额关系允许的是 A、投资总额>注册资本

B、本次拟确权注册资本>该股东对应出资方式下登记的注册资本 C、本次拟确权实际出资额>该股东对应出资方式下登记的出资额 D、本次拟确权实际出资额>本次拟确权注册资本答案：ACD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 57.办理跨境贸易人民币结算业务时，对()等异常业务，应执行严格的单证审核标准。

A、重点监管企业 B、重点关注业务 C、高频.大额 D、90天以上答案：ABC

解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引

58.境内机构服务贸易外汇收入存放境外，应当具备下列条件()。 A、具有服务贸易外汇收入且在境外有持续的支付结算需求；

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B、近两年无违反外汇管理规定行为； C、具有完备的存放境外内部管理制度； D、从事与货物贸易有关的服务贸易；

E、境内企业集团存放境外且实行集中收付的，其境内外汇资金应已实行集中运营管理；

F、外汇局规定的其他条件。答案：ABCDEF

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 59.以下说法正确的是()。

A、境内金融机构借用的外债未经核准不得结汇使用 B、境内金融机构借用的外债未经核准不得购汇偿还外债

C、境内银行自身借用外债须外汇局批准，可在境内外银行开立相关账户 D、境内银行自身借用外债须外汇局批准，可办理与其外债相关的提款和偿还等手续答案：AB

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

60.金融机构应在跨境融资合同签约后执行前，向中国人民银行.国家外汇管理局报送资本金额.跨境融资合同信息，并在提款后按规定报送()后报送本外币跨境支出信息。

A、本外币跨境收入信息 B、支付利息 C、偿还本金 D、利率答案：ABC

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

61.银行为客户办理外债项下支付结汇衍生交易业务时，客户结汇资金用途应符合()，对于明显超出上述范围的用途，原则上不得办理。() A、客户经营范围

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B、外汇管理规定 C、合同约定

D、《境内机构外债签约情况表》记载的内容答案：ABCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

62.办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注:()

A、交易对手仅为保税区企业或其关联公司(包含同一实际控制人的情况)，且交易对手单一，交易仅凭双方企业自行出具的货物收据或提货单进行

B、客户单笔交易金额(如等值100万美元)较大，或业务量短期内快速增加，与客户经营规模明显不匹配的

C、运输单据日期晚于信用证开证日期的

D、客户本为一般贸易企业，最近两年突然转做离岸转手买卖业务答案：ABD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

63.在办理境外直接投资相关业务时，各分行应重点关注下列哪些情况()，防范无真实投资背景的资金借道流动。

A、境外投资项目与境内投资主体主营业务存在较大差异的

B、规模差异较大(如境内母公司规模小但境外投资子公司规模大的“母小子大”的境外投资等)

C、境外投资资金来源存疑(如个人资金借道企业渠道实现“移花接木”的境外投资等)

D、境外投资资金去向存疑或短期内集中办理境外直接投资登记业务(如突击设立企业实现对外快速投资付汇的“快设快出”的境外投资) 答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 .以下哪几种业务类型不纳入跨境融资风险加权余额计算:()。 A、贸易信贷

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B、贸易融资 C、集团内部资金往来 D、境外同业存放答案：ABCD

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

65.请从下列选项中选出哪些涉及境外放款资金汇出的国际收支申报交易编码()。 A、621021---对境外子公司的贷款及其他往来 B、622022—对境外母公司的贷款及其他往来 C、623021—向境外联署企业提供贷款及其他债权 D、821020--向境外提供贷款答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知汇发〔2019〕25号 66.以下应提交税务备案表的业务包括:

A、外国投资者以境内合法所得10万美元在境内并购设立外商投资企业 B、外国投资者减资汇出20万美元

C、外商投资企业向某外国投资者分配利润30万美元 D、外商投资企业向境内海运公司支付运费6万美元答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发[2013]30号

67.以下说法正确的是()

A、短期内集中办理多项境外直接投资外汇登记，且无前期费用登记和汇出:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由第三方提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料 B、境外投资项目经营业务与境内投资主体主营业务存在较大差异:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由第三方提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料

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C、被收购或参股的境外项目为境内居民控制或持有的，且相关项目未办理外汇登记:应补办相关登记，并提供外汇资金来源情况的合规性证明材料，如银行账户收支记录.筹措资金的资料.经审计的财务报告等

D、涉及收购境外企业股权或境外资产权益的，被并购境外企业股权或境外资产权益作价明显较市场行情大幅偏高或偏低:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由第三方提供的保函.可信的第三方评估机构出具的境外企业评估报告.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 68.以下说法正确的是()。

A、境内机构在同一银行网点开立的多个资本项目外汇专用账户可以共用一个结汇待支付账户

B、外债资金从债权人汇入外债专用账户需要进行国际收支申报 C、无合理原因的，外债提款项下境外汇款人应当与债权人一致 D、无合理原因的，外债还款项下境外收款人应当与债权人一致答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 69.关于《单位基本情况表》要素的填写，以下哪些说法是正确的？

A、“组织机构代码”:应使用统一社会信用代码法定载体(如营业执照)上的统一社会信用代码中的第9-17位或外汇局签发的特殊机构代码赋码通知书上的机构代码

B、某境内机构的地址为:浙江省杭州市西湖区曙光路*号，则“住所/营业场所”填写为“330000浙江省”.“330100杭州市”或“330106西湖区”均可 C、“外方投资者国别(地区)”:投资比例超过10%(含)的外方投资者所属国家(地区)，按外方投资者比例从大到小依次填写

D、“经济类型代码”和“所属行业属性代码”:根据机构提供的证明文件同时参照《金融机构外汇业务数据采集规范》所附“经济类型代码表”和“行业属性代码表”填写

107

E、“机构地址”:填写机构注册地址或办公地址(与注册地址不一致)均可 F、除特殊机构外，“住所/营业场所”必须与“机构地址”向匹配答案：ACDF

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

70.境内机构为其境外分支.代表机构等非核算机构购买境外房产的，需提交以下资料:()

A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》

B、境外设立分支.代表等非核算机构的批注/备案文件或注册证明文件 C、境外购房合同或协议 D、其他真实性证明材料答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 71.外商投资企业资本金及其结汇人民币资金不得用于()。 A、向非关联企业发放委托贷款 B、非自用房产 C、投资证券市场

D、归还自身的固定资产贷款答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 72.区内机构可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。提前()须在同一家金融机构办理，因合同变更等原因导致区内机构提前购汇后未能对外支付的，区内机构可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。 A、购汇 B、付汇 C、收汇 D、实际对外支付答案：AD

108

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号

73.出资入账登记时的折算汇率使用，说法正确的是:

A、应以资金入账日中国人民银行发布的人民币汇率中间价和不同外币间套算率为准

B、没有人民币汇率中间价的，以资金入账日开户银行挂牌汇价为准 C、以出资入账登记当天开户银行实时汇价为准

D、以出资入账登记当天中国人民银行人民币汇率中间价为准答案：AB

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

74.以下哪些与税收有关的交易应申报在“424000其他二次收入(经常转移)”项下？

A、境内进口企业收到境外出口方退回的国内进口关税 B、遗产税

C、对同一家庭健在成员之间为避免支付遗产税而进行的赠予所征收的税金 D、某税务局收到从境外汇入的个人所得税

E、某公司非居民股东汇入的因转让所持有股权而交纳的税答案：ADE

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

75.结汇待支付账户的收入范围包括()

A、由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户.境内资产变现账户.境内再投资账户结汇划入的资金

B、由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金 C、由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金 D、人民币利息收入答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

109

76.银行应在()等环节，对客户提交的经常项目交易单证的真实性及其与跨境人民币收支的一致性进行尽职审查。 A、业务单证审核 B、审慎经营 C、持续监控 D、内控管理答案：ABCD

解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引 77.资本金账户的支出范围包括()

A、经营范围内结汇，结汇划入结汇待支付账户 B、境内原币划转至保证金专用账户

C、同名资本金账户.委托贷款账户.资金集中管理专户.境外放款专用账户.境内再投资专用账户的资金，因外国投资者减资.撤资汇出

D、经常项目对外支付及经外汇局(银行)登记或外汇局核准的其他资本项目支出。答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

78.关于境内个人超过年度总额的非经营性结汇业务表述正确的是()。 A、捐赠收入结汇:需提交捐赠协议或合同

B、赡家款收入结汇:需提交银行存款证明.个人收入纳税凭证等 C、专有权利使用和特许收入结汇:需提交付款证明.协议或合同 D、职工报酬收入结汇:需提交雇佣合同和收入证明答案：CD

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 79.《涉外收入申报单》中“收款人”名称填写的依据包括:() A、收款人预留银行印鉴

B、外汇局签发的《特殊机构赋码通知书》上的名称 C、营业执照上的名称 D、习惯性称呼答案：ABC

110

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号） 80.下列说法正确的是()。

A、短期内拟设立多个境外投资项目而集中申请办理境外直接投资前期费用登记业务:应提交前期费用对应支出项目的相关证明材料(如收购协议.境外项目投标书.租赁合同.劳务合同等)，以及企业集中进行境外直接投资的商业合理性说明材料.最近一期经审计的财务报表。

B、属于境内外关联企业相互间投资而申请登记前期费用作为保证金:应提交前期费用对应支出项目的相关证明材料(如收购协议.境外项目投标书.租赁合同.劳务合同等)，以及企业进行关联投资的商业合理性说明材料.最近一期经审计的财务报表。

C、属于收购境外企业股权或境外资产权益而申请办理前期费用外汇登记的:应关注后续被并购境外企业股权或境外资产权益作价的合理性。

D、银行按规定审核后通过外汇局资本项目信息系统登记可汇出前期费用额度。答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 81.以下对境外放款业务描述正确的是:()

A、放款人可以使用个人资金向借款人进行境外放款，不得利用自身债务融资为境外放款提供资金来源

B、放款期限原则上应在6个月至5年内，超过5年(含5年)的应报当地人民银行分支机构进行备案

C、境外放款可以展期，但原则上同一笔境外人民币放款展期不超过两次。 D、人民币境外放款必须经由放款的人民币专用存款账户以人民币收回，且回流金额不得超过放款金额及利息.境内所得税.相关费用等合理收入之和 E、放款人应注册成立1年以上，与借款人之间应具有股权关联关系答案：BD

解析：依据《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》银发〔2016〕306号

111

82.境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付与境外直接投资有关的费用，包括但不限于。()

A、收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金

B、在境外项目招标过程中，需支付的投标保证金

C、开展境外直接投资前，进行市场调查.租购办公场地和设备.聘用人员，以及聘请境外中介机构提供服务所需的费用 D、购买境外办公用房产答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 83.对于前期费用的汇回，以下说法正确的是()

A、银行应重点了解客户此前是否办理过前期费用汇出业务，累计汇出金额与使用情况

B、前期费用累计汇回金额原则上不得超过汇出的前期费用金额

C、前期费用资金原则上按原路退回，购汇汇出的前期费用可凭原购汇凭证直接办理结汇手续

D、前期费用累计汇回金额原则上可以超过汇出的前期费用金额答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 84.与客户达成衍生产品交易前，银行应获取由客户提供的声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料，内容包括:()

A、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债或外汇收支的真实性与合规性 B、客户进行衍生产品交易的目的或目标 C、外汇收支相关的尚未结清的衍生产品交易敞口 D、与衍生产品交易直接相关的基础外汇资产负债答案：BCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

85.办理资本金出资入账登记时，发现缴款人与投资人不一致的，应当

112

A、拒绝办理出资入账登记

B、要求企业提供投资人与缴款人关系的说明 C、提示企业出资可能无法得到有关部门的认可 D、在出资入账登记时进行标注答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 86.外商投资企业资本金账户的收入范围包括() A、外国投资者境外汇入外汇资本金或认缴出资 B、外国投资者从境内非居民账户划入的资本金 C、本账户合规划出后划回的资金 D、利息收入答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

87.企业可自行选择注册地银行办理直接投资外汇登记业务，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续直接投资()等业务。 A、账户开立 B、资本金汇入 C、利润汇出 D、境外放款答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

88.企业应每年及时更新跨境融资以及权益的信息，包括()。 A、企业联系电话 B、金额 C、利率 D、企业地址答案：BC

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

113

.境内某生产型企业，收到国外客户7500美元货款，包括一般贸易项下货款3000美元.数控机床维修费3500美元.进料加工贸易1000美元货款，应该如何申报？

A、交易编码1:230000服务贸易-别处未涵盖的维护和维修服务，相应金额1:3500美元，交易附言1:数控机床维修费

B、交易编码1:121010货物贸易-一般贸易，相应金额1:4000美元，交易附言1:一般贸易出口货款收入(含进料加工贸易货款1000美元)

C、交易编码1:121010货物贸易-一般贸易，相应金额1:3000美元，交易附言1:一般贸易出口货款收入

D、交易附言2:230000服务贸易-别处未涵盖的维护和维修服务，相应金额2:3500美元，交易附言2:数控机床维修费

E、交易编码2:121010货物贸易-一般贸易，相应金额2:4000美元，交易附言2:一般贸易出口货款收入(含进料加工贸易货款1000美元)

F、交易附言2:230000服务贸易-别处未涵盖的维护和维修服务，相应金额2:4500美元，交易附言2:数控机床维修费(含进料加工贸易货款1000美元) 答案：CF

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

90.以下关于客户分类及客户识别说法正确的是:()。 A、除关注客户外，其他客户均为可信客户 B、可信客户与关注客户可相互转换

C、银行有权将持续出现异常外汇收支行为的可信客户转为关注客户 D、关注客户其中一项可疑条件消失时可转为可信客户答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

91.特殊目的公司是由境内居民直接或是间接控制的境外企业，这里的“控制”指()方式，取得了特殊目的公司的经营权.收益权或者决策权。 A、收购 B、信托

114

C、代持 D、回购答案：ABCD

解析：依据：《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]38号) 92.未办理出资入账登记的资本金不得: A、备付金结汇 B、对外支付贸易款项

C、划转到他行同名资本金账户 D、意愿结汇答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 93.资产变现账户入账管理要求正确的是()

A、银行应查询股权转让流入控制信息表中的尚可流入金额办理入账手续。 B、银行应按资金来源(境外汇入或境内划转)并区分不同性质进行国际收支申报。 C、因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额原则上不得超过等值3万美元。 D、账户内资金不得以现钞存入。答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 94.银行办理衍生产品业务，审核客户的经营范围和基本业务状况，包括:() A、客户注册资本.业务性质与资金交易规模的匹配性 B、关联公司历史交易记录

C、通过银行适合度评估.具有参与银行衍生品交易业务的资格 D、在本行开立本外币账户的情况答案：ACD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

95.以下业务需税务备案表的是

115

A、汇出20万美元利润 B、外商投资企业外转中购付汇 C、境外汇入保证金账户原路退回境外 D、境外个人出售境内房产购付汇答案：ABD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》 96.下列行为属于违反国际收支统计申报行为:()。 A、造成国际收支统计申报信息遗失的 B、逾期未履行申报或申报信息传送义务的 C、误报.瞒报.谎报国际收支信息

D、阻挠.妨害或者破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查.审核的。答案：ABCD

解析：依据：《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国令第532号

97.下列业务需要在收支申报中填写外汇局20位业务编号的是: A、向境内划入保证金账户缴纳保证金 B、外商投资性公司资本金原币境内再投资划出 C、收到外国投资者汇来FDI股权收购款 D、外国投资者减资购付汇答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 98.并购设立外商投资企业的两种方式是: A、减资并购 B、增资并购 C、转股并购 D、清算并购答案：BC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

116

99.支付机构跨境外汇支付业务是指支付机构通过银行为电子商务(货物贸易或服务贸易)交易双方提供跨境互联网支付所涉的()服务。 A、外汇资金集中收付 B、外币现钞存取 C、相关结售汇服务 D、境内外币资金划转答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《支付机构外汇业务管理办法》的通知汇发[2019]13号

100.以下业务无需外汇局登记备案即可办理的是: A、外商投资企业外国投资者撤资转为内资企业 B、外商投资企业合并分立变更登记 C、外商投资企业注册地迁移变更登记 D、外国投资者减持A股购付汇答案：ABD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》判断题

1.境内机构已汇出境外的前期费用，不应列入境内机构境外直接投资总额。() A、正确 B、错误答案：B

2.投资收益是指居民(非居民)因向非居民(居民)提供金融资产而获得的回报，交易编码为资本项目项下“6”开头的编码。() A、正确 B、错误答案：B

3.一般性外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资的，应由被投资企业先到注册地银行办理境内再投资登记并开立相应结汇待支付账户，再由开展投资的企业按实际投资规模将结汇所得人民币资金划往被投资企业开立的结汇待支付账户。

117

A、正确 B、错误答案：A

4.广义的外汇市场泛指进行外汇交易的场所，甚至包括个人外汇买卖交易场所；狭义的外汇市场指以外汇专业银行.外汇经纪商.银行等为交易丰体，通过电话.电传.交易机等现代化通讯手段实现交易的无形的交易市场。() A、正确 B、错误答案：A

5.银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为相同的客户。() A、正确 B、错误答案：A

6.办理代理进口衍生产品业务，重点审核进口合同.代理协议..进口报关单等交易背景单据。() A、正确 B、错误答案：A

7.境外个人在境内购房的，如委托他人办理，应提交经房产登记部门确认的委托授权书。 A、正确 B、错误答案：B

8.外国投资者以境外股权并购境内公司导致境内公司或其股东持有境外公司股权的，自工商行政管理部门颁发加注的营业执照之日起3个月内完成股权变更，如果境内外公司没有完成其股权变更手续，则境外投资外汇登记自动失效，应在资本项目信息系统中注销其登记。() A、正确

118

B、错误答案：B

9.银行业金融机构可以直接向境外提供商业贷款。 A、正确 B、错误答案：B

10.境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行不得为其办理入账业务。() A、正确 B、错误答案：A

11.个人所购外汇，可以汇出境外.存入本人或他人外汇储蓄账户.或按规定携带出境。() A、正确 B、错误答案：B

12.企业未提取盈余公积之前不得向境外分配利润。 A、正确 B、错误答案：B

13.境外居民是指在境外银行办理业务的非中国居民。() A、正确 B、错误答案：B

14.银行可要求借款人在本行开立贷转存账户，用于保留贷款资金。该账户可为NRA账户或OSA账户。 A、正确 B、错误答案：A

119

15.资本金账户.前期费用外汇账户.机构资产变现账户等账户可实行意愿结汇。 A、正确 B、错误答案：B

16.经常项目外汇收支应当具有真实.合法的交易基础。() A、正确 B、错误答案：A

17.银行可以凭会计师事务所出具的相关年度财务审计报告.最近一期的验资报告.相关年度的资产负债表和现金流量表就可为企业办理人民币利润汇出。 A、正确 B、错误答案：B

18.远期合约到期时，银行应比照即期结售汇管理规定为客户办理交割，交割方式为全额结算，不允许办理差额结算。() A、正确 B、错误答案：B

19.境内企业境外放款业务，境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外。() A、正确 B、错误答案：A

20.外国投资者前期费用账户资金结汇按支付结汇原则办理，但不需收取对应的货币出资入账登记表。 A、正确 B、错误答案：A

120

21.在国际收支统计申报业务中，境内居民向境内非居民支付款项，付款银行应根据收款人为境内非居民这一依据在基础信息中对方收款人名称前添加“(JW)”字样。() A、正确 B、错误答案：B

22.担保人签订内保外贷合同后，担保人为非银行金融机构或企业的，应在签订担保合同后20个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。() A、正确 B、错误答案：B

23.国际收支是指一定时期内一经济体(通常指一国或者地区)与世界其他经济体之间的各项经济交易。经济交易作为流量，反映经济价值的创造.转移.交换.转让或削减，包括经常项目交易.资本与金融项目交易和国际储备资产变动等。() A、正确 B、错误答案：A

24.办理特殊监管区域主要从事仓储物流业务的客户的衍生产品业务，重点审核交易对象.交易产品.贸易方式.通关单证.通关时间与频次.结算账期.结算方式.人民币资金来源与去向等。() A、正确 B、错误答案：A

25.客户掉期近端换出的外汇资金和远端换出的外汇资金均不作。() A、正确 B、错误答案：B

26.外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。()

121

A、正确 B、错误答案：A

27.银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人在银行办理担保履约手续后，到外汇局申请办理内保外贷补登记。() A、正确 B、错误答案：B

28.对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务.确定交易具备真实交易背景的前提下为其办理相关支付手续。银行应在支付完毕后20个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关证明材料。 A、正确 B、错误答案：B

29.期权履约资金来源合法合规，结汇方向期权交易履约资金可为客户购汇所得。() A、正确 B、错误答案：B

30.境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投资项目的或购买境外办公用房的，无需向注册地银行报告前期使用情况并将剩余资金退回。() A、正确 B、错误答案：B

31.在华国际组织.国际组织驻华机构.外国驻华使领馆.境外法人驻华机构不属于中国居民。() A、正确 B、错误答案：B

122

32.境内机构以境外资金或其他境外资产或权益出资的境外直接投资，应向注册地银行申请办理境外直接投资外汇登记。() A、正确 B、错误答案：A

33.境内中资企业外债资金可参照外资企业结汇的管理要求进行结汇。 A、正确 B、错误答案：A

34.一般贸易是指我国境内有进出口经营权的企业单边进口或单边出口的货物，在国际收支统计申报中，应区分是否纳入海关统计。() A、正确 B、错误答案：B

35.企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和的，银行可根据企业说明予以入账。() A、正确 B、错误答案：B

36.多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，按其指定的一家境内机构向其注册地银行申请办理清算登记。() A、正确 B、错误答案：A

37.外贷款的发放和支付需审核借款人提款申请.贷款相应商业单证.付款凭证和其他银行认为针对前述材料需提供的补充材料。 A、正确 B、错误答案：A

123

38.客户衍生产品业务关系存续期间，银行应对大额交易进行定期.定比例抽查。() A、正确 B、错误答案：A

39.企业办理利润汇出时，如果企业的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，应当先用当年利润弥补亏损，企业弥补亏损后所余税后利润，按规定分配。 A、正确 B、错误答案：B

40.境内机构开展境外直接投资可以在外汇局资本项目信息系统已登记的总额度内，分别在多家银行汇出境外直接投资资金。() A、正确 B、错误答案：A

41.企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行不可为其办理入账登记。() A、正确 B、错误答案：A

42.银行发生内保外贷履约的，相关结售汇纳入银行代客结售汇管理。() A、正确 B、错误答案：B

43.担保人应当先在外汇局办理内保外贷登记后，方可自行签订内保外贷合同。() A、正确 B、错误答案：B

124

44.银行为非银行债务人办理关户手续时，应确认外债账户余额为零且不再发生提款。 A、正确 B、错误答案：A

45.服务贸易外汇收支下，境内机构和境内个人不得以虚构交易骗取资金收付，不得以分拆等方式逃避外汇监管。() A、正确 B、错误答案：A

46.境外放款资金必须为企业自有外汇资金，不得购汇。() A、正确 B、错误答案：B

47.所有外债.外债转贷款.自营外汇贷款和对外担保都须按照规定到外汇局办理登记备案手续。() A、正确 B、错误答案：B

48.境外放款资金汇出超过企业尚可汇出金额，资金汇回入账金额超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和，银行应拒绝办理业务。() A、正确 B、错误答案：A

49.在国际收支统计中，判断是否需要申报的重要原则为交易是否发生在中国居民与中国非居民之间，而非交易币种是否为非本币。() A、正确 B、错误答案：A

125

50.银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，对于B.C企业，不允许办理离岸转手买卖收支业务。() A、正确 B、错误答案：A

51.具有关联关系的境内外机构代垫或分摊服务贸易费用，代垫或分摊期限可以超过12个月。() A、正确 B、错误答案：B

52.客户背景调查结果可用于一段时期内多笔业务的审核。银行应当定期更新客户信息，可信客户信息的更新频率一般应高于关注客户信息的更新频率。 A、正确 B、错误答案：B

53.银行应按照真实.自用原则在相关客户经营范围内为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务。() A、正确 B、错误答案：A

54.汇入款的资金性质汇款指示中有注明的以汇款指示为准，汇款指示中未注明的以收款人申报的为准。() A、正确 B、错误答案：A

55.企业外债资金可实行意愿结汇，不可按支付结汇操作。 A、正确 B、错误答案：B

126

56.境内债务人从事外保内贷业务，有发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统集中报送外保内贷业务数据，() A、正确 B、错误答案：A

57.办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议..出口报关单等交易背景单据。() A、正确 B、错误答案：A

58.非金融机构客户办理外债还本付息，应审核外债提前还本付息是否合理，债权人.客户均同意提前还款且由银行提出申请，方能办理提前还款，外债合同没有提前还款条款的，不得提前还款。 A、正确 B、错误答案：B

59.融资租赁类公司可直接到注册地银行开立境外放款专用账户。() A、正确 B、错误答案：A

60.未按照规定进行国际收支统计申报的个人，可处30万元以下罚款。() A、正确 B、错误答案：B

61.目前，居民个人是可以举借外债。 A、正确 B、错误答案：B

127

62.远期结售汇业务应重点关注客户办理的交易品种.金额.保证方式与客户主营业务.财务状况.惯常风险缓释措施是否相符。() A、正确 B、错误答案：A

63.银行办理衍生产品业务，应履行尽职审查义务，确保客户身份信息.主体资格真实合法有效。() A、正确 B、错误答案：A

.外债账户开户无需审核客户注册地是否与银行所在地辖属同一外汇局。 A、正确 B、错误答案：B

65.银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付，其担保履约资金可以来源于自身向反担保人提供的外汇垫款.反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或反担保人支付的其他款项。() A、正确 B、错误答案：B

66.对于被执行“不申报.不解付”特殊处理措施的申报主体，银行应积极督促其逐笔完成此前未按期申报涉外收入款项的补报工作，对于期间发生的新涉外收入则按其原有申报方式正常完成申报。() A、正确 B、错误答案：B

67.对外直接投资外汇业务申请材料应作为业务档案留存10年备查。() A、正确 B、错误

128

答案：A

68.内保外贷合同项下融资资金用于直接或间接获得对境外其他机构的股权或债权时，该投资行为应当符合国内相关部门有关境外投资的规定。() A、正确 B、错误答案：A

69.客户外汇业务关系存续期间，银行应持续监控客户信息变化和账户活动并排查可疑线索。() A、正确 B、错误答案：A

70.资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。() A、正确 B、错误答案：B

71.所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金可以汇回企业经常项目账户。() A、正确 B、错误答案：B

72.本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日累计金额超过等值3千美元的,凭本人的有效身份证件.经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。() A、正确 B、错误答案：B

73.外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业需分别办理接收境内再投资基本信息登记和新设外商投资企业基本信息登记手续，其中办理新设外商投资企业基本信息登记时,外商投资性公司视为中方股东登记。

129

A、正确 B、错误答案：A

74.在真是、合规的前提下，一般性外商投资企业可以以资本金原币进行境内再投资。 A、正确 B、错误答案：A

75.境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其资本项目外汇账户，经核准后可办理结汇。() A、正确 B、错误答案：B

76.《提取外币现钞备案表》:单笔提取等值1万美元以上外币现钞的，由海关核准并出具。() A、正确 B、错误答案：B

77.银行总行及申请机构的上级分支行应具备完善的结售汇业务管理制度，即执行外汇管理规定情况考核等级最近一次为B级以上。() A、正确 B、错误答案：A

78.合作银行新增.变更.终止合作对象，应提前20个工作日向所在地外汇局报备。() A、正确 B、错误答案：A

130

79.对于关注客户，办理银行境外贷款业务，银行应履行更加严格的尽职调查，重点审核借款人国别风险.项目风险，审核融资金额及用途是否与财务状况和经营范围相符，业务审批更为审慎。 A、正确 B、错误答案：A

80.金融机构对境外资产负债及损益申报是指，金融机构境外分支机构必须向所在地外汇局申报其全部资产.负债状况及其变动情况。() A、正确 B、错误答案：B

81.对于近端购汇/远端结汇的外汇掉期业务，客户近端可以以人民币购入外汇，并进入经常项目外汇账户留存或按照规定对外支付；远端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金。() A、正确 B、错误答案：A

82.涉及外国投资者以其境内合法所得在境内对外商投资企业增资，以及发生股权转让需对外支付转股对价的，还应提交主管税务部门出具的税务凭证(《服务贸易等项目对外支付税务备案表》，按规定不需提交的除外)。 A、正确 B、错误答案：A

83.国际赔偿款项下资金汇入，指的是通过保险公司投保赔付而支付的赔偿款项的汇入业务。 A、正确 B、错误答案：B

131

84.离岸转手买卖是指我国居民从非居民处购买货物，随后向另一非居民转售同一货物，而货物未进出我国关境，其对应的涉外收支交易编码为“122010”。() A、正确 B、错误答案：A

85.服务贸易项下可以办理跨境人民币退汇，但退汇金额不得超过原汇入金额或汇出金额，且原路退回。 A、正确 B、错误答案：A

86.允许境内机构在同一银行网点开立的多个资本项目外汇专用账户(包括同名资本金账户.境内资产变现账户.境内再投资账户.外债专用账户.境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户)共用一个结汇待支付账户。 A、正确 B、错误答案：A

87.汇率是指两种不同货币之间的兑换价格。如果把外汇也看作是一种商品，那么汇率即是在外汇市场上用一种货币购买另一种货币的价格。() A、正确 B、错误答案：A

88.境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应符合外债资金用途负面清单管理，且不得超出该合同约定的范围。 A、正确 B、错误答案：A

.外汇管理机关依法履行职责，有权查阅.复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料。() A、正确

132

B、错误答案：A

90.银行未按规定要求履行直接投资外汇登记审核.统计.报告责任的，外汇局除按外汇管理有关规定对其处罚外，还可暂停该银行办理直接投资外汇登记。 A、正确 B、错误答案：A

91.外债本息偿清后15天内，应到所在地外汇局办理外债注销登记手续。 A、正确 B、错误答案：B

92.担保人签订内保外贷合同后，担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目信息系统报送内保外贷相关数据。() A、正确 B、错误答案：A

93.根据展业要求，“可信客户”，办理单笔20万元以上(不含)和以下(含)业务,银行可按照法规要求履行审查义务并保留相关资料备查。 A、正确 B、错误答案：B

94.银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注交易对手仅为保税区企业或其关联公司(包含同一实际控制人的情况)，且交易对手单一，交易仅凭双方企业自行出具的货物收据或提货单进行。() A、正确 B、错误答案：A

95.根据现行的涉外收支交易编码，对于境外承包工程相关的跨境收支均应申报在“224010-境外建设“项下。()

133

A、正确 B、错误答案：B

96.意愿结汇制下，审核客户结汇是否符合实需原则，即债务人应当在存在实际需要且为符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。 A、正确 B、错误答案：B

97.境外放款资金汇回入账后，应首先划入经常项目外汇账户。() A、正确 B、错误答案：B

98.银行为客户办理外债项下(支付结汇)衍生交易业务时，应审核业务是否符合其他现行外汇管理的要求。() A、正确 B、错误答案：A

99.境内居民买入非居民拥有的境内货物，再转卖给另一非居民，可以申报在“122010离岸转手买卖”项下。() A、正确 B、错误答案：B

100.境内不具备经营远期结售汇业务资格的银行分支机构申请合作办理远期结售汇业务时，应向外汇管理机关提供总行（或总社）获准合作办理远期结售汇业务备案通知书（复印件），以证明其符合办理条件。 A、正确 B、错误答案：B

134

101.银行办理交易背景为资本项目业务的衍生产品前，应重点审核客户是否完成境内直接投资登记。() A、正确 B、错误答案：A

102.获得离岸牌照的银行或已就特定跨境贷款业务向银监会报备过的银行，都可以在已批准的业务范围内直接向境外发放贷款。 A、正确 B、错误答案：A

103.在货币掉期业务中，银行从客户获得的外币利息应纳入本行外汇利润统一管理，可以单独结汇。() A、正确 B、错误答案：B

104.客户外债资金结汇时，需审核客户申请结汇的金额是否小于或等于外债专用账户中尚未使用的余额。 A、正确 B、错误答案：A

105.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人.还款项下境外收款人应当与债权人一致。 A、正确 B、错误答案：A

106.银行办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格.担保项下资金用途.预计的还款资金来源.担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内.外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。()

135

A、正确 B、错误答案：A

107.FDI前期费用转入资本金账户的，应纳入资本金尚可流入金额。 A、正确 B、错误答案：A

108.一国货币的对内贬值必然会导致其对外贬值。() A、正确 B、错误答案：B

109.银行境外贷款业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外(含港.澳.台地区)的外汇贷款业务(银行离岸业务部对非居民提供贷款除外)。 A、正确 B、错误答案：B

110.境内代表机构经常项目账户资金可以结汇购买商品房。 A、正确 B、错误答案：B

111.企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行不得为其办理入账业务。 A、正确 B、错误答案：A

112.企业可根据自身需求，自主决定是否将出口收入存放境外() A、正确 B、错误答案：B

136

113.纳入“122010离岸转手买卖”统计的交易包括货物存放在境内保税区，但物权在境内居民和非居民之间转移的交易。() A、正确 B、错误答案：B

114.境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足，其余部分可划入经常项目外汇账户。对于原购汇的部分，可凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。() A、正确 B、错误答案：A

115.股权投资比例在10%(含)以上的结售汇计入221,421投资资本金。() A、正确 B、错误答案：A

116.期权合约行权所产生的客户外汇收支，不得超出客户真实需求背景所支持的实际规模。() A、正确 B、错误答案：A

117.境内居民个人仅需提交以下真实性证明材料来办理境外投资外汇登记手续:(一)书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。(二)个人身份证明文件。() A、正确 B、错误答案：B

118.银行办理交易背景为服务贸易业务的衍生产品，对于单笔等值2万美元(不含)以上大额购付汇业务，应审核合同.等单证以及《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。()

137

A、正确 B、错误答案：B

119.银行境外贷款业务办理的流程为:借款人向银行提出融资意向，并提供借款人或贸易项目相关材料，银行对借款人进行信用评级，双方就项目贷款条件.担保措施等进行初步协商--如双方就贷款条件初步达成一致，银行启动授信尽职调查程序--银行开展项目评审工作，根据评审情况，进一步确定担保措施--双方就项目-确定具体的贷款条件--银行完成授信评审及审议工作--银行与借款人就协议文本达成一致后，委托律师事务所对合同文本出具法律意见--签署贷款协议-贷款发放及支付--贷款本息回收。 A、正确 B、错误答案：B

120.银行无法直接确认客户是否实施分拆结售汇行为的，银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。() A、正确 B、错误答案：A

121.银行在办理境外直接投资企业利润汇回业务时，为查询企业是否已办理境外投资登记情况，需审核协议办理凭证(业务登记凭证)。() A、正确 B、错误答案：A

122.银行结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇，也包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数。() A、正确 B、错误答案：B

138

123.银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从个人.商行.投资公司.其他贸易公司等归集.频繁往来，用于对外支付或在银行办理质押。() A、正确 B、错误答案：A

124.银行分支机构申请开办期权业务只需向所在地外汇局备案即可，不需经上级行授权。() A、正确 B、错误答案：B

125.境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户.前期费用账户.资产变现账户等可以共用一个结汇待支付账户。 A、正确 B、错误答案：B

126.银行应逐月对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确.完整。() A、正确 B、错误答案：B

127.境内企业境外放款，放款人应按照国际收支统计申报有关规定，及时准确申报境外放款资金的汇出及偿还等信息。 A、正确 B、错误答案：A

128.银行按要求将境外直接投资资金付出境外后，可结卷，无需后续跟踪。() A、正确 B、错误

139

答案：B

129.个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源应限于人民币现钞.本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。() A、正确 B、错误答案：A

130.审核远期结售汇业务应坚持实需交易原则，审核客户真实交易需求背景，核查交易背景资料是否与签约要素一致，预期未来的外汇收支是否按照外汇管理规定可以办理即期结售汇业务。() A、正确 B、错误答案：A

131.银行为企业办理内保外贷履约资金汇出时，应向企业出具提示函，提示其在担保履约之日起20个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记。() A、正确 B、错误答案：B

132.办理衍生产品业务的客户成立不足1年的，重点关注单笔收支金额超过20万美元。() A、正确 B、错误答案：B

133.境内居民个人在办理特殊目的公司外汇登记(含变更登记)后，可直接到银行办理购付汇业务。() A、正确 B、错误答案：B

134.境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后10个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。()

140

A、正确 B、错误答案：B

135.对于存在管控信息的客户，银行应根据客户说明为其办理境外放款业务。() A、正确 B、错误答案：B

136.国际运输项下银行原则上可以凭客户提供并盖章的运输清单(逐笔列明运输或运输单据号)办理付汇。 A、正确 B、错误答案：B

137.境内居民个人在办理特殊目的公司外汇登记(含变更登记)后，可凭相关真实性证明材料直接在银行办理购付汇业务。() A、正确 B、错误答案：B

138.对于申请一次性将全部外债支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币资金进行支付的境内机构，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇.支付。 A、正确 B、错误答案：A

139.期权采用差额结算时，用于确定轧差金额使用的参考价应是境内真实.有效的市场汇率。() A、正确 B、错误答案：A

141

140.对于列入“关注名单”管理的客户，应凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理结售汇业务。() A、正确 B、错误答案：A

141.经营结汇.售汇业务的金融机构和符合外汇管理部门规定条件的其他机构，可以自由在银行间外汇市场进行外汇交易。() A、正确 B、错误答案：B

142.境外某科技公司向境内银行申请贷款用于在境外购买房地产及砂矿采购，银行应审核其借款申请.借款人基本情况.公司章程.注册登记证.财务报表.拟采取的担保措施等后为其发放贷款。 A、正确 B、错误答案：B

143.跨境担保是指担保人向债权人书面作出的.具有法律约束力.承诺按照担保合同约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易的担保行为。() A、正确 B、错误答案：A

144.境外个人结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。() A、正确 B、错误答案：A

145.持外国人永久居留身份证的外籍人员不适用结汇和购汇等值5万美元的年度便利化额度。()

142

A、正确 B、错误答案：B

146.保险公司.证券公司等金融机构通过境内银行办理的涉外收付款业务不需要办理国际收支统计申报。() A、正确 B、错误答案：B

147.境外放款资金汇出必须通过境外放款专户办理。() A、正确 B、错误答案：A

148.6.合作银行在经营结售汇业务中如发生重大违规行为或年度考核结果为C级的，应取消其合作办理远期结售汇业务资格。() A、正确 B、错误答案：B

149.银行开展境外贷款业务时，分支机构开展境外贷款业务应前往机构所在地外管局备案。 A、正确 B、错误答案：B

150.如审批部门或债权人未指定外债资金用途的，中长期外债可用于短期流动资金。 A、正确 B、错误答案：A

151.境外放款转为对境外公司股权的，应同时向所在地外汇局申请办理境外放款变更或注销登记。()

143

A、正确 B、错误答案：A

152.办理服务贸易境内外汇划转业务，由收汇方金融机构按以下规定审查并留存交易单证。() A、正确 B、错误答案：B

153.银行办理内保外贷业务时，应严格审核债务人主体资格的真实性，如债务人为境内居民直接或间接控制的境外机构，银行应重点审核其是否符合境外投资相关管理规定。() A、正确 B、错误答案：A

154.外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记时，如外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业需分别办理接收境内再投资基本信息登记和并购设立外商投资企业基本信息登记手续，且均视为外方股东登记。 A、正确 B、错误答案：B

155.结汇待支付账户内的资金可以办理质押贷款。 A、正确 B、错误答案：B

156.客户衍生产品业务关系存续期间，银行应定期或不定期回访客户.更新信息。() A、正确 B、错误答案：A

144

157.“特殊目的公司”，是指境内居民以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。() A、正确 B、错误答案：A

158.银行在为客户办理外债开户.提款.结汇.境内划转或支付.境外支付及还本付息等业务，应通过资本项目信息系统进行信息核对。 A、正确 B、错误答案：A

159.金融机构的对外担保实行按月定期登记制度，金融机构应当在每月后5日内向当地外汇局报送上月对外担保情况表。() A、正确 B、错误答案：B

160.项目.工程.成套设备等相关代垫或分摊期限原则上不得超过36个月。 A、正确 B、错误答案：A

161.境外放款实行发生额累计管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。() A、正确 B、错误答案：B

162.客户的外债资金跨境用于支付资本项下有关支出的，其经营范围和外债登记用途，应符合外汇局其他跨境支付规定。 A、正确 B、错误

145

答案：B

163.国家外汇管理局批准，内保外贷项下资金不得直接或间接以证券投资方式调回境内使用。() A、正确 B、错误答案：A

1.银行办理直接投资外汇登记业务的应制定内部管理规章制度，内部管理规章制度应包括操作规程和风险管理制度两部分。 A、正确 B、错误答案：B

165.投资资金来自股东借款的，应列为关注客户。() A、正确 B、错误答案：B

166.外债资金跨境支付使用应符合外债登记用途和客户经营范围。 A、正确 B、错误答案：A

167.对开立境内外汇贷转存账户的，必须将贷款资金汇至该账户。未开立境内外汇贷转存账户的，按照提款申请书中的对外支付汇款路径汇出。 A、正确 B、错误答案：B

168.结汇资金使用时，银行无需对的真实性进行审核。 A、正确 B、错误答案：B

169.资本金境内划转无需出资入账登记表。

146

A、正确 B、错误答案：B

170.境内机构汇出境外境外投资前期费用的，无需办理境外投资前期费用登记。() A、正确 B、错误答案：B

171.对于近端结汇/远端购汇的外汇掉期业务，客户近端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金。() A、正确 B、错误答案：A

172.境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外。 A、正确 B、错误答案：A

173.银行应在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关控制信息表，且查明该笔还款资金在尚可还本金额内，方可为非银行债务人办理还款手续。 A、正确 B、错误答案：A

174.银行开展境外贷款业务时，借款人资信情况较差，或在本行评级机构信用评级中等以下的应确定为“关注客户”。 A、正确 B、错误答案：B

147

175.客户提供的放款协议中相关要素与资本项目系统中登记的境外放款信息不一致，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理。() A、正确 B、错误答案：A

176.交易编码中以“5”.“6”.“7”.“8”.“9”开头的均为资本项目项下交易编码。() A、正确 B、错误答案：B

177.服务贸易项下，《服务贸易等项目对外支付税务备案表》同一笔合同需要多次对外支付的，客户按照合同金额办理一次税务备案即可。() A、正确 B、错误答案：B

178.企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请和《业务登记凭证》直接办理开户。开户后，银行可直接为企业办理购汇入账及外汇资金境内划转业务。() A、正确 B、错误答案：A

179.银行开展境外贷款业务时，如借款人的实际控制人为境内机构或个人的，应核查其ODI外汇登记情况，未办理过境外投资外汇登记的境外企业，其主体资格不合法，银行不得为这类企业发放境外贷款。 A、正确 B、错误答案：A

148

180.银行开展境外贷款业务时，境外贷款不得介入境外股权投资项目，不得以境外贷款替代境内机构货币出资，协助境内机构投资该境外股权投资项目。 A、正确 B、错误答案：B

181.前期费用外汇账户有效期为6个月(自开户之日起)。如确有客观原因，开户主体可提交说明函向银行申请延期，但最长不得超过18个月。 A、正确 B、错误答案：B

182.在人民币资金从结汇待支付账户划转使用时，无需审核资金用途凭证。 A、正确 B、错误答案：B

183.境内直接投资项下外汇登记业务，相关市场主体可任意选择银行办理直接投资外汇登记，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续直接投资相关账户开立.资金汇兑等业务(含利润.红利汇出或汇回)。 A、正确 B、错误答案：B

184.第三方支付机构跨境外汇收支业务，银行应按现行涉外收支数据申报的规定，只对集中收付款或轧差净额结算时支付机构的实际收付款数据进行国际收支统计申报。() A、正确 B、错误答案：B

185.公司资金集中运营业务中，办理进口付汇事前审核、非银行债务人外债登记、境内机构境外放款额度登记等变更许可时，均无需向外汇管理机关提供公司资金集中运营业务原备案通知书复印件。

149

A、正确 B、错误答案：A

186.同一内保外贷业务下存在多个境内担保人，且担保人分属不同地区，需要每个担保人到各自所属外汇局办理内报外贷登记手续。() A、正确 B、错误答案：B

187.“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设.并购等方式在境内设立外商投资企业或项目(以下简称外商投资企业)，并取得所有权.控制权.经营管理权等权益的行为。() A、正确 B、错误答案：A

188.境内某学校在2016年6月8日向于2013年12月1日开始在该校教学的外籍教员支付人民币工资10000元，对于该境内人民币交易境内银行无需采集国际收支统计间接申报基础信息。() A、正确 B、错误答案：B

1.银行在为客户办理外债业务时，应将频繁购汇还款和频繁提前还款的客户确定为“关注类客户”。 A、正确 B、错误答案：A

190.境外机构在境内设立的分支机构在境内只能购买一套自用住房。 A、正确 B、错误答案：B

150

191.外债项下资金跨境支付需审核与跨境支付用途相关的证明材料。 A、正确 B、错误答案：A

192.申报主体采用信用证保函.托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，均应在银行实际对外付款前完成申报信息的填写。() A、正确 B、错误答案：B

193.境外放款专户收入范围包括境外借款担保人支付的担保履约金。() A、正确 B、错误答案：A

194.银行办理外债提款业务前必须为客户开立外债专用账户和还本付息专用账户。 A、正确 B、错误答案：B

195.银行为企业办理境外放款资金汇出时，应审核客户提供的外汇资金来源说明及证明材料。() A、正确 B、错误答案：A

196.境外直接投资企业的汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇。() A、正确 B、错误答案：A

151

197.外商投资性公司以外汇资金境内再投资设立的外商投资企业，按照接收境内再投资基本信息登记办理。 A、正确 B、错误答案：A

198.短期外债可用于固定资产投资等中长期用途。 A、正确 B、错误答案：B

199.银行开展境外贷款业务时，对贷款投向所在地非银行海外机构所在地.尽职调查难度较高的.存续期管理难落实的的贷款应审慎发放。 A、正确 B、错误答案：A

200.因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中() A、正确 B、错误答案：A

152

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