五粮液2007

宜宾五粮液股份有限公司

2007年度报告

董事长 唐桥（签名）

2008年2月28日

2007年度报告

重 要 提 示

1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2、 王子安董事未出席审议本年度报告的董事会会议。王子安已免去董事职务，宜宾市国有资产经营有限公司新任董事长余铭书先生现已增补为本公司董事，并出席审议本年度报告的董事会会议。

3、 公司本报告期财务会计报告，已经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

4、 公司董事长唐桥先生、财务总监郑晚宾先生及财务部罗军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

目 录

第一章 公司基本情况简介----------------------------------------------第3页 第二章 会计数据和业务数据摘要-------------------------------------第4页 第三章 股本变动及股东情况-------------------------------------------第5页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------------第9页 第五章 公司治理结构----------------------------------------------------第13页 第六章 股东大会情况简介----------------------------------------------第14页 第七章 董事会报告-------------------------------------------------------第15页 第八章 监事会报告-------------------------------------------------------第28页 第九章 重要事项----------------------------------------------------------第30页 第十章 财务报告----------------------------------------------------------第34页 第十一章 备查文件目录----------------------------------------------------第84页

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2007年度报告

第一章 公司基本情况简介

一、公司的法定中、英文名称

中文名称：宜宾五粮液股份有限公司 英文名称：WULIANGYE YIBIN CO.,LTD 二、公司法定代表人：唐 桥 三、公司董事会秘书：彭智辅

证券事务代表：肖祥发

联系地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号

联系电话：（0831）3565878（董秘）、3566858、3567000（董事会办公室） 传真号码：（0831）3555958

公司证券事务电子信箱：000858-wly@sohu.com

四、公司注册地址、办公地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号

邮政编码：4007

公司国际互联网网址：http://www.wuliangye.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：“中国证券报”

登载年度报告的中国指定网站为：巨潮资讯网 巨潮资讯网址为http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所为：深圳证券交易所

股票简称：五粮液 股票代码：000858 七、其他有关资料

1、公司首次注册日期为：1998年4月21日

注册地址为：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号 公司最近一次变更注册登记时间为：2007年5月10日 注册地址为：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号 2、企业法人营业执照注册号：51000018000 3、税务登记号码：511502709061038

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2007年度报告

4、公司聘请的会计师事务所为：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 联系地址：四川省成都市武侯区洗面桥街18号金茂礼都南28楼。 邮政编码：610041

第二章 会计数据和业务数据摘要

一、公司本年度会计数据摘要 序号 1 2 3 4 5

项 目

金 额（元）

营业利润 2,183,418,021.62 利润总额 2,178,346,547.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,446,176,504.54 归属于上市公司股东的净利润 1,468,920,725.13 经营活动产生的现金流量净额 1,665,545,943.71 非经常性损益扣除的项目、涉及金额如下：

非经常性损益项目（损失“－”，收益“＋”） 2007年度 2006年度

2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资料的金融机构对非金融企业收到的资金占用费除外

1、处置固定资产净损益 20,834.88 -1,577,212.07

1,544,325.19 1,134,082.783、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,092,309.27 -7,729,992.984、中国认定的其他非经常性损益项目 25,000,000.00 小 计 21,472,850.80 -8,173,122.27所得税的影响金额 -1,163,959.24 -2,697,130.35

扣除少数股东所占的份额 -107,410.55 -3,198.00

扣除后的非经常性损益 22,744,220.59 -5,472,793.92

二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标

1、主要会计数据 金额单位：万元

序号 1 2 3 4 5

项 目 2007年度

主营业务收入 利润总额

归属于上市公司股东的净利润

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

2006年度

调整前

调整后

调整后同比增减

2005年度

732,855.58 738,614.14 739,700.65 -0.93% 1,875.15217,834.65 178,572.56 178,591.26 22.08% 119,590.92146,2.07 117,011.75 116,735.05 25.83% 79,134.88 144,617.65 116,958.99 117,282.33 23.31% 78,744.93 1,157,165.11 1,033,412.391,034,015.43 11.93% 961,409.31

总资产

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2007年度报告

6 7

股东权益

经营活动产生的现金流量净额

962,623.70 825,721.25 830,113.72 15.98% 735,823.54166,554.59 133,627.04 133,627.04 24.% 125,271.772、主要财务指标 金额单位：元

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9

项 目 2007年度

基本每股收益 稀释每股收益

扣除非经常性损益后的基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额

归属于上市公司股东的每股净资产

2006年度

调整前

调整后

调整后同比增减

2005年度

0.387 0.432 0.431 -10.21% 0.292 0.387 0.432 0.431 -10.21% 0.292 0.381 0.431 0.433 -12.01% 0.290 15.35% 14.13% 14.13% 1.22% 10.75% 16.52% 14.99% 14.94% 1.58% 11.37% 15.11% 14.19% 14.19% 0.92% 10.70% 16.27% 14.98% 15.01% 1.26% 11.31% 0.439 0.493 0.493 -10.95% 0.462 2.521 3.045 3.048 -17.29% 2.714 注：基本每股收益较上年度有所下降系因不同股本比较所致。2006年度末公司总股本为2,711,404,800股，2007年5月8日公司实施2006年度分配方案：每10股送红股4股、派现金0.60元（含税），2007年度末公司总股本增加为3,795,966,720股。

第三章 股本变动及股东情况

一、股本变动情况

1、股份变动情况表

公司股份变动情况表

数量单位：股

本次变动前 数量

一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份

1,817,786,880 67.04%

1,817,786,880 67.04%727,114,752727,114,752

本次变动增减（+，-） 发行新股

送股

公积金 转增

本次变动后 数量

2,544,901,632 67.04%

2,544,901,632 67.04%比例比例

5

境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数

3,617,920 32.96%

2,711,404,800 100%1,084,561,920357,447,168

2007年度报告

1,251,065,088 32.96%

3,795,966,720 100%其中：限售股份变动情况表

股东名称 宜宾市国有资产经营有限公司

年初限售 股数

本年解除 限售股数

本年增加限售股数

年末限售 股数

2,355,103,296

解除禁售部份

限售 原因

股改后尚未

解除限售 日期

1,817,786,880 1,798,336 727,114,7522007/4/2

注：（1）本公司控股股东“宜宾市国有资产经营有限公司”为公司唯一持有限售股股份的国家股股东，本年初持股数为1,817,786,880股，因股权分置改革满一年于2007年4月2日按当时公司总股本2,711,404,800股的5%解除该股东限售股135,570,240股；（2）2007年5月8日公司实施2006年度分配方案：按当时公司总股本2,711,404,800股为基数，向全体股东每10股送红股4股、派现金0.60元（含税），因此，宜宾市国资公司因送股增加限售股727,114,752股，该股东本年度末持股总数为2,544,901,632股（其中：无限售条件1,798,336股，尚未解除限售2,355,103,296股）。

2、证券发行与上市情况

（1）截至本报告期末为止的前3年，公司无证券发行事项。 （2）本报告期内因送股引起公司总股本变化情况。

2007年5月8日公司实施2006年度分配方案：向全体股东每10股送红股4股、派现金0.60元（含税），公司总股本增加1,084,561,920股，由2,711,404,800股增加为3,795,966,720股。

截至本报告披露日（2008年2月28日），公司总股本为3,795,966,720股，其中：国家股股东持有2,544,901,632股（其中无限售条件1,798,336股），占67.04%；无限售条件的社会公众股1,251,065,088股，占32.96%。

二、股东和实际控制人情况

1、截至2007年12月31日，公司股东总数为428,136户，其中:有限售条件的流通股

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2007年度报告

1户，本公司高管人员（锁定）9户，无限售条件的社会公众流通股428,126户。

2、公司前10名股东、前10名无限售条件股东的持股情况。 股东总数 428,136户

前10名股东持股情况

序号

股 东 名 称

宜宾市国有资产经营有限公司 1

宜宾市国有资产经营有限公司--五粮YGC1行权专用证券帐户

景福证券投资基金

中国建设银行-上投摩根成长

股东性质国有股东国有股东其他其他其他其他其他其他其他其他其他

持股比例(%) 56.06%

持股总数

其中：持有有限售条件的股份数量 质押或冻结的股份数量

2,127,879,936

2,409,331,392 417,021,69610.99%0.494%0.457%0.395%0.385%0.335%0.330%0.316%0.309%0.29%

417,021,696

2 3 4 5 6 7 8 9 10

18,763,043 17,361,740

0 0 0 0 0 0 0 0 0

未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

先锋股票型证券投资基金

中国工商银行--博时第三产

业成长股票证券投资基金

中国工商银行--招商核心价

14,999,650

值混合型证券投资基金

中国工商银行-景顺长城精选

14,607,569

蓝筹股票型证券投资基金 中国工商银行--南方成份精选股票型证券投资基金 中国建设银行--银华-道琼斯88精选证券投资基金 中国银行--大成蓝筹稳健证券投资基金

中国银行--景顺长城鼎益股

12,699,242

12,535,836

12,000,000

11,711,532

票型开放式证券投资基金

11,000,000

前10名无限售条件股东的持股情况

序号 1 2 3 4 5 6

股 东 名 称

持有无限售条件的

股份数量

股份种类

景福证券投资基金 18,763,043 人民币普通股 中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金

中国工商银行--博时第三产业成长股票证券投资基金

中国工商银行--招商核心价值混合型证券投资基金

17,361,740 14,999,650 14,607,569 12,699,242 12,535,836

人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

中国工商银行-景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金

中国工商银行--南方成份精选股票型证券投资基金

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2007年度报告

7 8 9

中国建设银行--银华-道琼斯88精选证券投资基金12,000,000 人民币普通股

中国银行--大成蓝筹稳健证券投资基金 11,711,532 人民币普通股 中国银行--景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金

11,000,000 10,669,928

人民币普通股 人民币普通股

10 中国工商银行--融通深证100指数证券投资基金

3、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为“宜宾市国有资产经营有限公司”，是本公司控股股东，其股份性质为国家股，报告期末持股数量为2,544,901,632股，占67.04%。国家股股东因股权分置改革发行认购权证，其所持股份因“五粮YGC1认购行权专用证券帐户”冻结417,021,696股。

公司前11名股东中，国家股股东与前10名流通股股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他流通股股东之间是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知。

4、公司控股股东情况介绍

本公司的控股股东为“宜宾市国有资产经营有限公司”，其基本情况如下： 名称：宜宾市国有资产经营有限公司 住所：宜宾市南岸建设银行大楼十三层 法定代表人：余铭书 注册资本：127,216万元

企业类型：有限责任公司（国有独资）

经营范围：在宜宾市授权范围内进行资本经营和资产经营。 成立日期：1999年8月14日

5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图

宜宾市国有资产经营有限公司

持股67.04%

宜宾五粮液股份有限公司 8

2007年度报告

第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、公司董事、监事、高级管理人员情况

1、基本情况 序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9

姓 名 唐桥 王国春 陈林 郑晚宾 王子安 张小南 郭元晞 彭韶兵 龙文举

性 别

年 龄

职 务

任期起止

持股数(股) 年初

年末

年度报酬总额(元)

男 53 董事长 2007/6-2010/6 67,755 男 61 董事 2007/6-2010/6 97,183136,056 董事、总经理、 女 47 总工程师 董事、副总经理、

男 54 财务总监

2007/6-2010/6 55,851109,488

78,191 70,796 2007/6-2010/6 2,800 67,778 男 59 董事 2007/6-2010/6 男 53 董事 2007/6-2010/6 47,500 男 57 董事 2007/6-2010/6 35,000 男 43 董事 2007/9-2010/6 20,000 男 56 监事会 2007/6-2010/6 34,627

48,478 67,778 男 42 监事 2007/6-2010/6 女 43 监事 2007/6-2010/6 2,000 女 50 职工监事 2007/6-2010/6 43,560,990 97,731 男 54 职工监事 2007/6-2010/6 71,033 男 52 副总经理 2007/6-2010/6 70,37198,519 74,354 男 52 副总经理 2007/6-2010/6 0 80,0 副总经理、

男 50 董事会秘书

2007/6-2010/6 34,62748,478 61,437 10 任仕铭 11 邱萍 12 范国琼 13 李启彬 14 叶伟泉 15 刘中国 16 彭智辅 17 朱中玉 18 刘友金

男 44 副总经理 2007/6-2010/6 ,170 男 54 副总经理 2007/6-2010/6 49,14968,809 65,412 2、董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历，在股东单位任职，以及在其他单位的任职或兼职情况。

（1）唐桥先生，53岁（1954年6月出生），研究生学历。现任宜宾五粮液股份有限公司董事长，四川省宜宾五粮液集团有限公司总裁、董事、副。1999年3月至2006年12月任宜宾市副、党组成员（其间，2002年8月至2004年7月党校地厅级干部现代管理研究生班学习毕业），2006年12月至2007年3月任宜宾常委、市副、党组成员兼宜宾市国资委副，2007年3月起任四川省宜宾五粮液集团有限公司总裁、董事、副，宜宾五粮液股份有限公司董事长。

（2）王国春先生，61岁（1946年12月出生），大学文化，高级经济师，中国酿酒大

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2007年度报告

师。现任宜宾五粮液股份有限公司董事，四川省宜宾五粮液集团有限公司董事长、，四川宜宾普什集团有限公司董事长。最近5年均任宜宾五粮液股份有限公司董事长，四川省宜宾五粮液集团有限公司董事长、总裁、，四川宜宾普什集团有限公司董事长，2007年3月起不再任宜宾五粮液股份有限公司董事长、四川省宜宾五粮液集团公司总裁职务。

（3）陈林女士，47岁（1960年7月出生），研究生学历，高级工程师，中国酿酒大师。现任宜宾五粮液股份有限公司董事、总经理、总工程师，四川省宜宾五粮液集团有限公司董事、委员。1998年4月至2004年4月任五粮液股份公司副总经理（其间，2002年1月至2004年5月任五粮液股份公司财务负责人，2003年4月起兼任五粮液股份公司总工程师），2004年5月起任五粮液集团公司董事、委员，2004年5月起任宜宾五粮液股份有限公司董事、总经理、总工程师。

（4）郑晚宾先生，54岁（1953年9月出生），党校经济学专业研究生，高级会计师、中国注册会计师。现任宜宾五粮液股份有限公司董事、副总经理、财务总监，四川省宜宾五粮液集团有限公司董事、委员。1996年9月至2004年4月任宜宾市财政局副、党组成员（其间，1998年4月起兼任五粮液集团公司董事、五粮液股份公司董事，2000年7月兼任四川芙蓉集团实业有限责任公司副董事长），2004年5月起任五粮液集团公司董事、委员，股份公司董事、副总经理、财务总监。

（5）王子安先生，59岁（1948年10月出生），大专（党校经济管理专业），经济师。1999年3月至2005年3月任宜宾市地税局副、，2005年3月起任宜宾市国有资产经营有限公司董事长、总经理，2006年5月起任宜宾五粮液股份有限公司董事。

根据宜宾市国资委党任[2008]5号文件，宜宾市国资委于2008年1月16日起免去王子安宜宾五粮液股份有限公司董事会董事职务（注：本公司将按有关法规履行法定程序）。

（6）张小南先生，53岁（1954年12月出生），经济学博士，教授。现任西华大学，宜宾五粮液股份有限公司董事。曾在四川省交通学校、西南财经大学任教；历任西南财经大学教务处、校委员，四川商业专科学校校长、兼校长，成都理工大学等职。2003年10月起任西华大学副校长，2006年10月起任西华大学。

（7）郭元晞先生，57岁（1950年12月出生），大学文化，教授，博士生导师。现任西南财经大学校长助理，宜宾五粮液股份有限公司董事。曾任四川省社科院研究员、体改所所长等职，享受特殊津贴专家。1994年12月至今任西南财经大学校长助理，

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2007年度报告

1998年5月至2003年1月任四川省德阳市副。现任*ST成商600828、ST啤酒花600090董事。

（8）彭韶兵先生，43岁（19年6月出生），经济学博士，教授、博士生导师。现任西南财经大学会计学院院长，宜宾五粮液股份有限公司董事。1987年7月至今在西南财经大学担任专业教师、教研室主任、副院长、院长等职。目前担任“银河动力000519，成发科技600391，*ST禾嘉股份600093”董事。

（9）龙文举先生，56岁（1951年12月出生），大学文化，高级政工师。现任宜宾五粮液股份有限公司监事会，四川省宜宾五粮液集团有限公司委员、纪委、工会、监事会。1998年4月至今任五粮液集团公司委员、纪委、工会，1999年6月至今任五粮液集团公司监事会，1998年4月至今任五粮液股份公司监事、监事会。

（10）任仕铭先生，42岁（1965年9月出生），大学文化，高级会计师。现任宜宾市国有资产经营有限公司财务部，宜宾五粮液股份有限公司监事。最近5年先后任宜宾市投资公司财务科副科长，宜宾市国资公司财务科科长等职。

（11）邱萍女士，43岁（19年12月出生），大专文化，注册会计师。现任宜宾市投资集团公司城市投资公司副总经理，宜宾五粮液股份有限公司监事。最近5年先后任宜宾市财政局科员、副主任科员、主任科员、企业科副科长、主任科员等职。

（12）范国琼女士，50岁（1957年8月出生），大专文化，高级工程师。现任宜宾五粮液股份有限公司职工监事、506（陈酿勾兑）车间主任。最近5年一直担任506车间主任，1998年4月至今任五粮液股份公司监事。

（13）李启彬先生，54岁（1953年4月出生），初中文化，助理政工师。现任宜宾五粮液股份有限公司职工监事、510车间分工会，五粮液集团公司工会经审会主任，宜宾市总工会经审会委员。最近5年一直担任510车间工会，2006年7月起任本公司监事会职工监事。

（14）叶伟泉先生，52岁（1955年8月出生），大学文化，工程师。现任宜宾五粮液股份有限公司副总经理，四川省宜宾五粮液集团有限公司董事、委员。1998年4月至2003年4月任五粮液集团公司董事、委员、副总裁，2003年4月至今任五粮液集团公司董事、委员，五粮液股份公司副总经理。

（15）刘中国先生，52岁（1955年12月出生），研究生学历。现任宜宾五粮液股份有限公司副总经理，四川省宜宾五粮液集团有限公司董事、委员，四川省宜宾五粮液供

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2007年度报告

销有限公司总经理，四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司董事长、总经理，宜宾金龙贸易开发总公司董事长、总经理。最近5年先后在宜宾金龙贸易公司、五粮液集团进出口公司、五粮液集团仙林果酒公司任职。2004年11月起任五粮液集团公司董事、委员，五粮液股份公司副总经理；2004年12月起兼任五粮液品牌事务部、品牌经销商事务部经理。

（16）彭智辅先生，50岁（1957年9月出生），大学文化，高级工程师。现任宜宾五粮液股份有限公司副总经理、董事会秘书。1998年4月至今任五粮液股份公司副总经理，1999年6月至今任五粮液股份公司董事会秘书。

（17）朱中玉先生，44岁（1963年3月出生），研究生学历，经济师。现任宜宾五粮液股份有限公司副总经理。1998年4月至2003年4月任宜宾五粮液酒厂副厂长，2003年4月至今任五粮液股份公司副总经理。

（18）刘友金先生，54岁（1953年10月出生），大专文化，高级工程师，中国酿酒大师。现任宜宾五粮液股份有限公司副总经理。1998年4月至2003年4月任宜宾五粮液酒厂副厂长，2003年4月至今任五粮液股份公司副总经理。

3、年度报酬情况

上述在公司领取报酬和津贴的现任董事、监事和高级管理人员（15人）的年度报酬总额为100.03万元。

（1）唐桥董事长年度报酬总额为2007年5-12月合计数。王子安先生、任仕铭先生、邱萍女士未在本公司领取报酬，系国资公司、国资委派任董事、监事人员。

（2）第三届董事津贴按每人每年人民币3万元（含税）、第四届董事津贴按每人每年人民币6万元（含税）计算，其出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按公司章程行使职权所需费用，在公司据实报销。

4、本报告期内董事、监事、高级管理人员变化情况。

（1）2007年4月20日，公司2006年度股东大会增选唐桥先生为第三届董事会董事，同时第三届董事会第十一次会议推举唐桥先生为公司第三届董事会董事长，王国春先生不再任董事长职务。

（2）2007年6月15日，公司2007年临时股东大会进行了第四届董事会、监事会换届选举，第三届董事会董事陈俚君先生、董事唐磊先生不再出任公司第四届董事会董事、董事，新增郭元晞先生为第四届董事会董事；第三届监事会监事李谦先生不再出任公司第四届监事会监事，新增任仕铭先生、邱萍女士为第四届监事会监事。

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2007年度报告

（3）2007年9月7日，公司2007年第二次临时股东大会增补彭韶兵先生为第四届董事会董事。

其他董事、监事和高级管理人员未发生变化。 二、公司员工情况

截至2007年12月31日，公司在职员工总数为15,867人，其中：生产人员12,372人（含技术人员5,202人），销售人员315人，财务人员50人，行政人员732人，其他1,881人，内退职工为517人。

公司在职员工中受过高中（含技校、职高、中专）教育的人数占员工总数的46%，受过大专以上教育的占员工总数的11.5% 。

第五章 公司治理结构

一、公司治理情况

公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。依据有关法律、法规规定，结合本公司实际情况，公司建立了《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等11个内部规范性文件，这些治理规则符合中国发布的有关上市公司治理的规范性要求。

二、董事履行职责情况 1、董事出席董事会的情况

应出席本年度进行的

董事会次数 召 开

传阅和通讯

召 开

亲自出席次数

委托出席 次数

参加传阅和通讯审议 次数

缺席 次数

姓 名

张小南 6 4 2 1 7 0 唐 磊 4 1 1 1 3 0 郭元晞 2 彭韶兵 3 2 2 3 2 0 0 注：除上述董事会会议外，在2007年度内公司共召开了三次股东大会（2006年度股东大会、2007年临时股东大会、2007年第二次临时股东大会）。张小南董事出席了2007年4月20日召开的“2006年度股东大会”，2007年6月15日召开的“2007年临时股东大会”；郭元晞董事出席了2007年6月15日召开的“2007年临时股东大会”，2007年9月7日召开的“2007年第二次临时股东大会”。

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2007年度报告

2、董事对审议议案的表决意见情况

本报告期内，董事对审议议案的表决意见均为同意。董事在本报告期内按照中国的有关规定认真履行了职责。

三、五分开情况

上市公司与集团公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到五分开，上市公司具有完整的生产经营系统和自主经营能力。

在业务方面，公司拥有较为的生产经营系统、辅助生产系统和相应的配套设施，具有自主决策的经营活动能力。

在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面进行管理，董事长、总经理、副总经理、董秘、财务总监等高级管理人员均在上市公司领取薪酬。

在资产方面，公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。

在机构方面，公司具有的生产经营管理机构和体系，公司租赁集团公司办公大楼办公。

在财务方面，公司在上市后就设立了的财务机构，并建立了的会计核算体系和财务管理制度，在银行开设帐户。

四、内部控制制度的建立和健全情况

本公司建立健全了较为完备的生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度。

第六章 股东大会情况简介

本报告期内公司共召开了三次股东大会，即“2006年度股东大会、2007年临时股东大会、2007年第二次临时股东大会”。

（1）公司关于召开“2006年度股东大会”的通知公告，刊登于2007年3月26日的“中国证券报、巨潮资讯网”。该次股东大会的决议公告，刊登于2007年4月21日的“中国证券报、巨潮资讯网”。

（2）关于召开“2007年临时股东大会”的通知公告，刊登于2007年5月26日的“中国证券报、巨潮资讯网”。该次股东大会的决议公告，刊登于2007年6月16日的“中国证

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2007年度报告

券报、巨潮资讯网”上。

（3）关于召开“2007年第二次临时股东大会”的通知公告，刊登于2007年8月3日的“中国证券报、巨潮资讯网”。该次股东大会的决议公告，刊登于2007年9月8日的“中国证券报、巨潮资讯网”上。

第七章 董事会报告

一、报告期内经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况综述

本公司属白酒类食品制造企业，主要从事五粮液及其系列酒产品的生产和销售。2007年，公司继续发扬“创新求进、永争第一”的企业精神，克服原材料上涨、能源供应紧张等困难，完成了生产经营目标，经营业绩再创新局面。全年共销售五粮液系列酒9.78万吨，比上年同期减少48.44%（主要原因系：产品结构调整，经营中实施效益优先原则，提高中高价位酒销量，大幅度压缩低价位酒产品销量）；实现主营业务收入73.29亿元，比上年同期减少0.93%；实现净利润14.73亿元，比上年同期增长25.83%。

1、市场营销方面

（1）系列酒销售形势良好。2007年公司进一步整合销售渠道，细分和优选客户，市场拓展取得重大进展，团购工作出现良好局面，在经销商和消费者广泛认同的情况下，五粮液酒持续提价，仍然严重供不应求，公司牢牢掌握着市场主动权。酒业销售继续保持了销售淡季不淡、旺季更旺的大好局面。

（2）强势运作中、高价位品牌。公司继续贯彻“逐渐减少低价位产品的生产、销售，提高中高价位品牌生产、销售”的营销战略，强势推行“1+9+8”品牌战略，对低价位品牌产品实行限量提价，重点做好五粮液高端产品的市场营销工作，着力运作中高价位系列产品的推广，强化各品牌的市场定位，突出各品牌的卖点，精心做终端，做团购，做直供网络。五粮液高端产品稳步上升，五粮春、五粮醇、五粮神等一批中价位品牌也持续增长。

（3）丰富产品线，进一步细分、微分市场。继续加大珍品、精品、豪华五粮液高端产品的支持力度与推广力度，根据消费者的个性化需求，进一步细分、微分市场，新设计开发国宝五粮液、人民大会堂国宴五粮液等，丰富和完善产品线，加快新产品开发步

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2007年度报告

伐，有效地支持了公司经营业绩持续增长。

（4）不断拓展网络渠道，抓团购促终端建设。公司坚持“四个贴近”指导思想，加强商超、宾馆、专卖店等终端网络的管理和维护，整合资源，提高服务质量，与国际性卖场建立战略合作关系，布局全球市场，进一步延展了营销网络，保证五粮液及系列酒产品有效覆盖各目标市场。2007年重点拓展了党政军和具有强大集团购买能力的团队市场，开发专属、专供产品，提供个性化服务，贴近高端消费群体，团购销售收入突破5亿元大关。

（5）进一步完善营销体系，巩固厂商合作。公司不断加强内部建设，打造快速反应营销团队，简化工作程序，提高工作效率和服务质量，快速、安全、准确提供运输服务，为各级经销商解除后顾之忧，成立“品牌运营商顾问团”，与运营商建立日常沟通机制，及时掌握市场信息，稳定价格，掌控终端，提升双方的紧密度和忠诚度，实现了厂商双赢。

2、质量管理方面

公司质量管理再上新台阶，产品质量稳定提高。2007年，公司对质量管理体系与食品安全管理体系作了进一步整合，完成新体系管理手册和相应程序性文件、操作性文件的编写，经过涉及47个部门和区域的内部审核，新体系运行有效。公司从原材料采购、产品设计、生产过程、售后服务均全面处于受控状态，对原料农药残留检验、生产用水安全、食品接触面卫生等实施了更为严格的控制，确保了产品质量稳定提高，保障了产品优质品率的稳定，确保了出厂产品零缺陷。

公司保持了“中国食品工业质量效益卓越奖”和“四川省实施卓越绩效模式先进企业”等荣誉，2007年顺利通过了全国质量管理奖复审，取得了“全国白酒标准化技术委员会浓香型白酒分技术委员会”秘书处单位资格，成为全国浓香型白酒标准的主要制定者。公司获得“全国质量工作先进集体”奖，成为全国食品工业行业和四川省惟一的获奖企业。2007年，公司深入贯彻全国质量工作会议精神，广泛宣传《关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》，不断提升质量管理工作水平，保证质量，强化营销，打造世界名酒企业。

3、品牌推广方面

（1）五粮液品牌价值不断跃升，无形资产突破400亿元。

五粮液相继获得“全国重点保护品牌”、“十大经理人品牌”、“中国顶级品牌”等十多项殊荣。五粮液传统酿造工艺列入省批准四川省第一批非物质文化遗产名录，并

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2007年度报告

上报国家非物质文化遗产名录。五粮液和五粮春成功申报“中国畅销名酒”。

2007年12月5日，R&F睿富全球排行榜资讯集团有限公司、北京名牌资产评估有限公司评估，“五粮液”品牌在2007年中国最有价值品牌评价中，品牌价值402.18亿元。居全国白酒制造业第一位，居全国最有价值品牌第四位。在中国最有价值品牌行列中，继续稳居中国食品行业第一名，成为行业的领头品牌。同时，“五粮春”品牌价值达43.28亿元，“五粮醇”品牌价值达37.16亿元。企业及品牌的知名度、美誉度不断深入人心，公司在业界和社会各界的影响力持续增强。

（2）广告“拉力”、市场“推力”合力迸进，利用高端媒体，打造“世界名酒五粮液”。

在电视媒体方面，在电视台1-10套《经济半小时》、《经济信息联播》等栏目进行广告的投放，全年高频次投放总量超过3000分钟；利用级闭路电视、全国党校专用卫视频道、凤凰卫视、四川新闻展示产品形象和企业形象。在报刊媒体方面，在《人民日报》、《中国日报》等100多家报刊投放版面172个，发稿30余篇、5万多字；同新华通讯社建立战略合作伙伴关系，营造强大的营销攻势。在网络媒体方面，创作赞美五粮液的文章近400篇，在高端论坛等发表3万余次；举办北大五粮液汉服酒礼活动、哈佛精英品味白酒国粹等主题活动；利用高端门户网站发布广告，流量累计达到5000多万次；开展“中国白酒国际化论坛”、“五粮液中秋赛诗许愿会”等互动活动；在几十个知名网站的论坛、博客上发表专题宣传文章近100篇。在户外媒体方面，选择维多利亚港湾、韩国首尔等大中城市地标位置、机场和著名旅游景点树立广告牌，共计增加了24个地区，投放面积近万平方米。

（3）针对目标人群，开展有效公关活动。在北京举办“五粮液高端媒体总编辑俱乐部暨五粮液品牌传播品牌论坛”活动，多家媒体总编辑与高层一起探讨五粮液品牌传播。独家赞助2007和风吹来万里春双拥晚会，独家赞助建军80周年纪念晚会，开展各大军区慰问等公关活动，打开了销售市场，并取得了很好的效果。

4、科技创新方面

公司坚持走产、学、研相结合道路，全面加强科技管理，大力推进科研项目，十多项重点科研项目取得实质性进展。科技自主创新能力不断增强，成果显著，大大提升了公司科技水平、管理水平和核心竞争力。“利用超临界二氧化碳萃取技术从酿酒资源中提取酒用呈香呈味物质的研究”获得四川省科技成果一等奖，“UASB及煤沼气污水综合利用技术”等一批环保科技成果获得专利权和上级奖励。公司2007年获得国家企业管理创新

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2007年度报告

成果一等奖，连续五年获得全国食品工业科技进步奖。

5、节能减排，环境保护方面

（1）践行科学发展观，大力推进节能减排工作。

通过健全规章制度、强化管理措施、推广节能减排技术、专业技术培训等活动，节能减排工作绩效突出，全年单位工业产值能耗比上年下降7.62%，单位工业增加值能耗比上年下降6.67%，完成省上下达的节能目标，公司吨酒综合能耗处于先进水平。认真落实生产废水、废渣、废气监控治理和综合利用措施，“三废”排放符合国家标准，其中酿酒废渣基本上做到了零排放。公司环境安全基础更加牢固，取得了全年无任何污染事故发生的好成绩。

（2）大力发展循环经济。公司采取积极有效措施，资源化、效益化处置工业“三废”，全年完成以减量化、再利用、资源化为目标的改进项目34个，可年节约资金847万元。公司循环经济综合利用产品实现销售收入1.29亿元、利税2125万元。公司获得四川省“环境和资源综合利用先进单位”荣誉称号，新华社、《人民日报》、《科技日报》、人民广播电台、中国国际广播电台等数十家高端媒体深入报道了公司的事迹和经验。

6、打假保真方面

公司持续开展打假保真工作，常抓不懈，全力维护消费者合法权益。公司打假队伍长期加强市场管理，维护市场营销秩序，加强市场检查和监管，严厉打击制售假窝点和侵权产品，震慑制、售假冒分子，净化了市场，维护了公司利益，保护了消费者合法权益，促进企业健康发展。

（二）公司主营业务及其经营状况 1、按行业划分的业务构成情况

项 目

营业收入

营业利润

酒类 7,221,874,542.29 3,929,441,175.24 印刷 28,986,319.54 8,503,832.00 化工 29,087,594.18 6,8,685.35 工程收入 6,176,472.02 2,635,145.99 废料销售 4,062,463.24 1,943,276.10 材料销售 283,695.25 0.00 制版收入 10,032.40 9,600.81 租金收入 1,155,824.80 1,155,824.80 其它 36,918,7.90 22,728.33 合 计 7,328,555,841.62 3,950,576,268.62 2、按主要产品列示的经营情况

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2007年度报告

类 别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）

高价位酒 4,937,869,141.71 1,385,208,041.00 71.95 中低价位酒 2,284,005,400.58 1,907,225,326.05 16.50 合 计 7,221,874,542.29 3,292,433,367.05 54.41 注：(1)、高价位酒，指公司含税销售价格在70元（含70元）以上的产品。

(2)、公司酒产品毛利率总体上呈上升趋势，中低价位酒的毛利率与上年度相比呈下降系受营销策略变化和产品成本上涨的影响。

3、主营业务按地区构成情况

地 区

主营业务收入

主营业务收入比上年同期增减（%）

国内 7,092,8,920.39 -0.94% 售进出口公司（出口） 235,906,921.23 4、主要供应商、客户情况

（1）向前5名供应商采购材料情况

全年主要原材料（粮食）采购总金额为4.23亿元，其中向前5名供应商合计的采购金额为1.72亿元，占年度采购总额的40.66% 。

全年包装材料及防伪防震材料采购总金额为22.21亿元，其中向前5名供应商合计的采购金额为20.98亿元，占年度采购总额的94.46% 。

（2）向前5名经销商销售额情况

公司全年销售总额为73.29亿元，其中向前5名经销商的销售总额合计为54.04亿元，占公司销售总额的73.05% 。

（三）报告期内资产构成、费用同比变动情况。

资产总额：比期初增长11.91%，主要由于本期净利润增长以及货币资金增长而引起资产总额的增加。

销售费用：比上年下降22.14%，主要原因在于公司改变营销策略，销量下降，促销费用减少引起。

管理费用：比上年增长3.88%，主要原因在于公司支付的职工工资社会保险等增长所致。

（四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

序号 1

控股公司名称 四川省宜宾五粮液供销

控股 比例 99%

业务性质 食品

主要产品 或服务

食品、农副土特、建19

注册资本（万元）

总资产 （万元）

净利润（万元）

4.13%

2,000 625,609 132,929

有限公司 2 3 4 5

四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司 四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限责任公司 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司

四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司 宜宾五粮液集团精细化工有限公司

四川省宜宾五粮液酒厂有限公司

五粮液大世界（北京）商贸有限公司

97%

印刷 投资 咨询 环保

材、化工、机电产品包装装潢印刷、纸制品包装、销售 投资国家法律、行规允许的行业产业工业用蒸汽等产品销售

果酒生产销售，果类副产品生产销售 精细化工等产品生产销售

白酒及相关产品生产、销售

销售包装材料、机动车公共停车服务（暂定）

2007年度报告

1,400 46,6 6,581 95% 5,000 30,831 2 51% 200 31,486 457 90% 果酒 环保 化工 酒类

300 14,916 -127 6 90% 500 8,130 -166 7 99% 8,000 549,073 4,274 8 95% 商贸 2,000 31,865 -205 对公司净利润影响达到10%的控股子公司“四川省宜宾五粮液供销有限公司”本年度的主要经营数据如下：

名 称

四川省宜宾五粮液供销有限公司

二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及竞争格局

中国轻工业联合会、中国轻工业信息中心《全国酿酒行业信息》2007年1-4季度(电子版快报数据)显示，2007年全国白酒产品总产量（以65度计算）为493.95万千升（约为443.40万吨），较上年增长22.24%。

全国白酒生产厂家大约有3万余家，行业进入门槛较低，市场集中度差，是一个极度离散的行业。前十家企业的销量只占全国白酒总销量的10%左右，但高档白酒的市场集中度确非常高，仅前三家企业以其具有高知名度品牌和传统历史文化底蕴占据了市场的70%左右份额。由于厂家众多，所以白酒市场的竞争一直非常激烈，特别是近年来高档白酒市场消费需求的增长，导致了新一轮竞争不断升级和愈演愈烈，这是目前白酒行业发展较为显著的竞争格局。

在中国经济快速发展的背景下，消费者消费理念逐渐回归与成熟，白酒消费出现了从选择产品向选择品牌转变，从随机消费向忠诚消费转变，从数量型消费向质量型消费转变的新变化，这些变化将对白酒行业产生较为深远的影响。

从白酒市场消费总量来看，由于广大消费者保健和健康意识的增强，受“少喝酒、喝

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主营业务收入

（万元） 主营业务利润 （万元） 净利润 （万元）

825,066.15 201,036.78 132,929.76 2007年度报告

好酒”的影响，导致中低价位白酒有一定萎缩，并让位于中高档白酒产品的趋势明显。从消费者购买决策度分析，白酒市场已进入品牌营销时代，市场利润向强势品牌集中。从香型消费习惯分析，浓香型白酒销量依然占据市场主导地位，其中以川酒为代表的浓香型白酒占据了主流地位。

2、管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战，2008年度的经营计划。

（1）五粮液独有的发展优势：公司具有独有的六大优势，（即：独有的自然生态环境；独有的639年明代古窖；独有的五种粮食配方；独有的酿造工艺；独有的中庸品质；独有的“十里酒城”规模），中庸和谐的完美品质，完善的营销体系，巨大的品牌价值，多年的市场锤炼，同时有着深厚的历史文化底蕴、精湛的酿酒工艺、公司具有高知名度和美誉度，长期致力于高档白酒、高价位白酒的生产销售并深受消费者喜爱。

公期关注产品质量，关注服务，以质量和服务羸得市场，满足客户和消费者的需求。公司具有良好的生产设施硬件，完善的工艺管理规程和工艺路线，保证五粮液及系列酒产品的食品安全，确保出厂产品零缺陷。

此外，公司经过多年的企业文化建设，科技创新，加强企业管理，逐步形成了以下优势：

① 文化战略优势。进一步确立五粮人的核心价值观：真心诚意地把为顾客服务看作公司生存和发展的理由。大力弘扬“创新求进、永争第一”的企业精神，全球配置资源，全球优化市场；不断做强做大，成为世界名酒企业；拥有世界级的知名品牌，拥有相应的忠诚顾客，为顾客创造物质价值和精神价值。

② 行业优势。在二十多年的高速发展过程中，公司不断发掘、发展自身在技术、管理、品牌、规模等方面的优势，现已形成10个行业第一，即生产技术和硬件对质量的保证能力全行业第一；出口创汇全行业第一；顾客忠诚度全行业第一；“三废”效益利用、环境保护、水土保护全行业第一；规模全行业第一；产品服务和质量全行业第一；品牌知名度、品牌价值全行业第一；市场占有率全行业第一；综合经济效益全行业第一；推进新技术、利用新技术、采用新技术各方面均居全行业第一。

③ 资金优势。公司通过多年发展，聚集了巨大的优质资产和货币资金，公司具有完善的财务管理内控制度和货币资金控制体系，资金管理工作到位，保证了资金收益和资金安全。

④ 产品优势。公司主导产品五粮液酒是浓香型白酒的杰出代表，是当今酒类产品中出类拔萃的珍品，先后在世界各地的博览会上共获39次金奖，受到全世界人民的喜爱和推崇。

21

2007年度报告

其系列产品五粮春、五粮神、五粮醇等满足了不同区域、不同文化背景、不同层次消费者的需求。五粮液及系列产品为广大消费者创造了极佳的物质和精神价值。

⑤ 技术优势。公司重视对科技的投入，每年在科技方面投入数亿元。建立了以技术中心为核心的专业技术开发系统，围绕着酒业长远发展的指导思想，制定了技术开发和科技攻关规划，包括降低消耗，环境保护，以及新产品、新工艺、新材料、生化新品种等的研制、推广和应用。公司该现代的现代，该传统的依然传统，实现了传统与现代的完美结合。到2006年底公司共获国家授权专利921项。

⑥ 人才优势。公司实行全球人才配置战略，广泛吸纳国内外相关高级人才，还与国际国内科研机构、大专院校合作建立长期人才培养机制，与日本丸顺、美国Invista、重庆大学、西南交大等携手合作，在研制新产品的同时，催生新人才。在全国18位酿酒大师中我公司占据3名，在业界企业中人数最多。

（2）未来的发展机遇：① 市场对中高档白酒需求量仍将扩大。在中国经济继续处于快速发展的大背景下，居民消费者水平将进一步提高，高档聚会、宴会和商务活动将更加频繁，对五粮液中高档白酒的需求必将扩大，因此，对于我公司而言，机遇大于挑战，五粮液及其系列产品将抢占更大的市场空间，从而为公司创造更大的发展空间，强者恒强。

② 新内需时代进一步激发了五粮液中高档白酒价位的上升，从而增加我公司的整体利润空间。随着经济的增长，五粮液消费将表现出比其它白酒更快的增长速度，公司的利润也将进一步扩大。

③ 随着白酒行业产业升级将进一步加速，我公司必将进一步提高整体竞争力和名酒五粮液的核心竞争力。由于消费需求的多样化，公司将对产品质量和包装作进一步提升，从而进一步提高五粮液及其系列产品的市场美誉度，增强消费者对我公司产品的忠诚度，推动公司更好更快地发展。

④ 五粮液已经率先于同行走向世界。公司多年前即已着眼于全球寻找市场，全球配置资源，这为公远发展奠定了坚实的基础。

五粮液酒文化有着极其悠久的历史和深厚的文化底蕴，五粮液及其系列酒已深深地融入到民众的日常生活中。随着国家经济的快速崛起，实力的提升，在国际上话语权的增加，随着对外经济文化交流与合作的增加，五粮液酒作为一种高档精神消费品，其所蕴涵的历史文化将会得到世界人民更多地了解、融合、认同，将被越来越多的国家和人民所热爱和推崇，有助于五粮液系列酒全面走向世界。

（3）面临的挑战和竞争：一是行业内白酒厂家间的相互竞争，地方保护与地区封锁依

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2007年度报告

然严重，生产厂家众多，市场集中度低，绝大多数厂家生产规模较小，不能形成规模效益，行业总体产能过剩，一些小酒厂质量和安全保证能力差，市场秩序较为混乱，无序竞争和不正当竞争现象严重，诚信问题突出，对白酒产业的整体形象产生不利影响。二是外来“洋酒”对白酒的挤压，国内白酒企业面临国外品牌竞争，同时还面临国际资本与外行业资本进入的挑战。三是消费者消费习惯的多元化，以及消费方式及需求结构多样化的挑战。四是原材料上涨带来成本上升。这几方面是公司生存和发展所面临的主要挑战和竞争。

（4）公司2008年度经营计划：进一步提高五粮液酒产销量，满足公司战略发展需求，挖潜增效，不断提高盈利水平。进一步推进“1+9+8”品牌战略，重点打造高中价位产品，做强做大主品牌。主营业务收入、净利润保持10%以上增长。

3、未来发展所需资金需求及使用计划

公司近期可预测的大额资金需求，一是市场建设，构建配送中心，二是整合五粮液集团所属的部份酒类相关资产，减少关联交易，三是产品研发，四是品牌打造，五是生态园区隔离带建设。2008年可预测的大额资金共预计约需25--36亿元。

具体安排为：（1）市场营销体系和通道的编织、建设。根据第三届董事会第七会议所形成的决议，为了适应市场竞争的需要，更好地宣传和展示五粮液形象，减轻旺季时铁路运输紧张对公司销售的影响，优化公司淡储旺销策略，保证旺季时五粮液系列酒产品更快捷安全地发送到经销商手中，公司拟在全国范围内构建数个配送中心，现已建成“北京五粮液大世界”配送中心，下一步将在“上海、南京、广州、成都、郑州”等地再建5个配送中心。配送中心将集五粮液形象展示、五粮液旗舰店（专卖店）、公司产品仓储、区域性销售指挥中心、办公、餐饮等功能于一身。该5个配送中心预计需资金8亿元左右。（2）整合五粮液集团所属的部份酒类相关资产，三年内逐步将五粮液集团公司中与上市公司酒类生产相关度较高的资产收购到上市公司中来，预计2010年底内整合完成，约需资金60余亿元。该项目2008年内约需资金19亿元。（3）产品研发，重点在新产品开发，五粮液酒产能提高。（4）品牌打造，重点打造“1+9+8”中经过几年努力能形成品牌系列酒产品销售收入达到5-10亿元以上的品牌。（5）技术改造，为了给酒业生产创造更加良好的生态环境，拟进行五粮液生态园区隔离带建设，预计需资金7亿元。

4、执行新企业会计准则，会计、会计估计变更追溯调整以前年度会计数据情况。 公司根据中国会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号----新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》（计字[2007]10 号）的有关规定，对《企业会计准则第38 号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所列项目

23

2007年度报告

在可比期间进行了追溯调整，调整了可比期间的利润表和资产负债表。

①、首次执行日股东权益调节表

归属于母公司股东权益

项目

股本

按原会计制度（准则）列表的股东权益 2,711,404,800.00

资本公积 953,203,468.32

盈余公积 1,656,111,478.86

未分配利润

权益 少数股东

股东权益合计

2,936,492,710.18 37,956,057.28 8,295,168,514.

1、公允价值变动损益 18,698.002、计提资产减值准备所得税影响 584,029.733、公允价值变动的所得税影响 -5,861.82按新会计准则列示的股东权益 2,711,404,800.00

953,203,468.32

1,656,708,344.77

158,933.00 9,349.00 186,980.00

5,227,878.57 31,474.21 5,843,382.51

-52,756.41 -3,085.17 -61,703.402,941,826,765.34 37,993,795.32 8,301,137,173.75

差异原因：

⑴、公允价值变动损益系2006年末股票投资以收盘价计算的公允价值变动收益186,980.00元，其中调增盈余公积18,698.00元，调增未分配利润158,933.00元，影响少数股东权益9,349.00元；

⑵、计提的资产减值准备所得税影响系公司计提的各项资产减值准备形成的可抵减税时间差异，故形成递延所得税收益5,843,382.51元，其中调增盈余公积584,029.73元，调增未分配利润5,227,878.57元，影响少数股东权益31,474.21元；

⑶、公允价值变动损益的所得税影响系公允价值变动收益形成的应纳税时间性差异，故形成递延所得税费用61,703.40元，其中调减盈余公积5,861.82元，调减未分配利润52,756.41元，影响少数股东权益3,085.17元。

②、2006 年度净利润差异调节表

项 目

合并数

母公司数 1,169,937,515.03

按原会计制度（准则）列报的净利润 1,170,117,537.30加:少数股东权益 9,222,478.801、公允价值变动损益 186,980.002、计提资产减值准备调增所得税费用 -2,854,558.963、公允价值变动损益调增所得税费用 -61,703.404、子公司按成本法核算调减投资收益 -1,167,080,213.95按新会计准则列报的净利润 1,176,610,733.74差异原因：

⑴、公允价值变动损益系2006年末股票投资以收盘价计算的公允价值变动收益186,980.00元；

⑵、计提的资产减值准备所得税影响系公司2006年转回前期计提的减值准备对所得税的影响，故形成递延所得税费用2,854,558.96元，其中母公司递延所得税费用10,355.60元；

⑶、公允价值变动损益的所得税影响系公司确认的2006年公允价值变动损益形成的递

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-10,355.60

2,846,945.48

2007年度报告

延所得税费用61,703.40元。

2、假定2006年全面执行新企业会计准则模拟净利润调整情况

项 目

1、原会计准则下股权投资差额摊销转回 2、执行新会计准则冲回超过预期将支付的福利费差异原因：

⑴、假定2006年全面执行新企业会计准则，则2006年原准则下的对联营企业的股权投资差额停止摊销，应调回该摊销的股权投资差额919,539.12元，调增净利润919,539.12元；

⑵、假定2006年全面执行新企业会计准则，公司原结余福利费在扣除预期将要支付的部分后全额转回，则调回应付福利费25,000,000.00元，调整净利润25,000,000.00元。

3、新旧会计准则股东权益差异调节表变动情况 上年度与本年度股东权益差异调节表变动比较表：

序号

项目名称

原披露数

现披露数

差异

合并数 919,539.1225,000,000.00

母公司数 2,846,945.419,539.1225,000,000.0028,766,484.60

按新会计准则列报的净利润 1,176,610,733.74假定全面执行新会计准则的模拟净利润 1,202,530,272.861 2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则） 8,257,212,457.362 3 4

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

7,677,720.30

8,257,212,457.36 177,631.00 7,500,0.30所得税 3,271,722.68少数股东权益 38,238,525.465,753,290.07 -2,481,567.39

37,993,795.32 244,730.148,301,137,173.75 5,263,252.05

5 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 8,306,400,425.80差异原因说明：

⑴、公司控股子公司四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司存放于中国科技证券有限责任公司宜宾营业部股票投资已被冻结交易，故2007年执行企业会计准则时未确认该部分投资的公允价值变动损益7,4,830.84元，其中调减按公允价值变动损益7,4,830.84元，调减留存收益7,500,0.30元，调减少数股东权益394,741.54元。

由于上述未确认的公允价值变动损益影响所得税费用，调减所得税费用2,605,294.18元，其中调增留存收益2,475,029.47元，调增少数股东权益130,2.71元。

⑵、原披露数计算误差，调增留存收益6,537.92元，调增少数股东权益19,746.69元。 三、报告期内的投资情况

1、以前年度自有资金投资，但延续到本报告期的项目情况 序号

投 资 项 目

25

计划投资

（万元） 实际投资

工程进度

（万元）

2007年度报告

1

508车间第10勾包中心和第12勾包中心包装流水线设备改造项目

519车间4000吨发酵废水悬浮物及固定物回收项目

510车间6台20吨燃煤锅炉并新增2.3万吨/年项目

精细化工公司1万吨/年涂料系列产品技改工程

930 1196.84 100% 2 506车间新增1700吨储酒能力技改工程项目 695.68 757.43 100% 3 4 5

1840 1800 95% 850 200 65% 480 475.3 100% 合 计 4795.68 4429.57 2、本年度自有资金投资新增项目情况

序号 1 2

投 资 项 目

五粮液包装生产流水线年新增2万吨包装能力

技改项目

计划投资 （万元） 实际投资

工程进度

（万元）

7300 6000 90% 精美印务高档品包装印刷线系统填平补齐技改 15000 4500 30% 合 计 15730 10500 四、董事会日常工作情况

2007年度，公司共进行了10次董事会会议，其中：在公司会议室现场召开6次，传阅及通讯方式审议议案4次。

1、第三届董事会第九次会议

公司第三届董事会第九次会议于2007年3月20日召开，审议通过了“因工作变动，王国春先生不再担任本公司董事长职务，推荐唐桥先生为宜宾五粮液股份有限公司董事会董事、董事长候选人”的议案。该次董事会决议于2007年3月21日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

2、第三届董事会第十次会议

公司第三届董事会第十次会议于2007年3月22日召开，会议审议通过了“2006年度报告正文及摘要；2006年董事会工作报告；2006年度财务决算报告；2006年度分配方案（预案）；关于五粮液酒包装生产流水线年新增2万吨包装能力技改项目议案；关于召开2006年度股东大会的决定”。 该次董事会决议于2007年3月26日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

3、传阅和通讯审议2007年第一季度报告

公司第三届董事会于2007年4月17-19日以传阅和通讯方式审议通过“2007年第一季度报告”。该季度报告于2007年4月20日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披

26

2007年度报告

露。

4、第三届董事会第十一次会议

公司第三届董事会第十一次会议于2007年4月20日以传阅和通讯方式对议案进行审议，本次会议推举唐桥先生为宜宾五粮液股份有限公司第三届董事会董事长。该次董事会决议于2007年4月21日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

5、第三届董事会第十二次会议

公司第三届董事会第十二次会议于2007年5月25日召开，本次会议审议通过“公司第四届董事会换届选举议案；关于董事津贴及费用事项的议案；关于召开2007年临时股东大会的议案”。 该次董事会决议于2007年5月26日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

6、第四届董事会第一次会议

公司第四届董事会第一次会议于2007年6月15日召开，本次会议形成了“选举第四届董事会董事长；聘任高级管理人员”的决议。该次董事会决议于2007年6月16日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

7、传阅和通讯审议关于发布“宜宾五粮液股份有限公司上市公司治理专项活动《自查报告和整改计划》”及设立公众评议平台的公告

公司第三届董事会、监事会于2007年6月20日至7月5日期间以通讯和传阅方式审议通过了“宜宾五粮液股份有限公司上市公司治理专项活动《自查报告和整改计划》”的议案。该次董事会决议于2007年7月20日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

8、第四届董事会第二次会议

公司第四届董事会第二次会议于2007年7月27日召开，本次会议审议通过了“2007半年度报告；2007半年度分配方案；公司《章程》修改案；关于第四届董事会增补董事的议案；关于召开2007年第二次临时股东大会的议案；2007年度日常关联交易事项”。 该次董事会决议于2007年8月3日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

9、传阅和通讯审议2007年第三季度报告

公司第四届董事会于2007年10月16-17日以传阅和通讯方式审议通过“2007年第三季度报告”。 该季度报告于2007年10月18日在“中国证券报、巨潮资讯网”进行了公开披露。

10、传阅和通讯审议“关于公司治理专项整改报告”

公司第四届董事会于2007年12月11-13日以通讯和传阅方式审议通过“宜宾五粮液

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2007年度报告

股份有限公司关于公司治理专项整改报告”的议案。该专项报告于2007年12月15日在“中国证券报、巨潮资讯网”上进行了公开披露。

五、股东大会决议的执行情况

董事会认真执行了本报告期内公司召开的三次股东大会决议（2006年度股东大会、2007年临时股东大会、2007年第二次临时股东大会）。

2007年4月20日召开的2006年度股东大会通过了2006年度分配方案：每10股送红股4股、派现金0.60元（含税），公司董事会于2007年4月25日发布2006年分配方案实施公告，2007年5月8日完成2006年度分配送红股、派现金工作。

六、2007年度分配方案

经2008年2月26日召开的公司第四届董事会第三次会议研究决定，2007年度分配方案为：不分配、不转增。此方案尚须经股东大会批准。

不分配、不转增主要原因为：一是市场建设，构建配送中心；二是整合五粮液集团所属的酒类部份相关资产，减少关联交易；三是产品研发；四是品牌打造；五是生态园区隔离带建设。2008年可预测的大额资金预计约需25-36亿元。

七、其他事项

本公司选定的信息披露报纸为“中国证券报”。

第八章 监事会报告

一、监事会会议召开情况

2007年度，公司监事会共召开了4次监事会会议，传阅和通讯审议议案4次，列席董事会会议6次。

（一）召开监事会会议4次 1、第三届监事会第八次会议

公司第三届监事会第八次会议于2007年3月22日召开，本次会议审议通过了“2006年度报告正文及摘要；2006年监事会工作报告；2006年度财务决算报告；2006年度分配方案（预案）；关于五粮液酒包装生产流水线年新增2万吨包装能力技改项目议案；关于召开2006年度股东大会的决定”。

2、第三届监事会第九次会议

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2007年度报告

公司第三届监事会第九次会议于2007年5月25日召开，本次会议审议通过“公司第四届监事会换届选举议案”。

3、第四届监事会第一次会议

公司第四届监事会第一次会议于2007年6月15日召开，本次会议选举龙文举先生为公司第四届监事会。

4、第四届监事会第二次会议

公司第四届监事会第二次会议于2007年7月27日召开，本次会议审议通过“2007半年度报告；2007半年度分配方案；公司《章程》修改案；关于召开2007年第二次临时股东大会的议案；2007年度日常关联交易事项”。

（二）传阅和通讯审议议案4次

1、2007年4月17-19日以传阅和通讯方式审议通过“2007年第一季度报告”。 2、2007年6月20日至7月5日期间以通讯和传阅方式审议通过“宜宾五粮液股份有限公司上市公司治理专项活动《自查报告和整改计划》”的议案。

3、2007年10月16-17日以传阅和通讯方式审议通过“2007年第三季度报告”。 4、2007年12月11-13日以通讯和传阅方式审议通过“宜宾五粮液股份有限公司关于公司治理专项整改报告”的议案。

（三）列席董事会会议情况

2007年度，按照《公司法》第55条相关规定，公司监事会共列席了6次董事会会议，并参与议案的审议。

列席：（1）第三届董事会第九次会议；（2）第三届董事会第十次会议；（3）第三届董事会第十一次会议；（4）第三届董事会第十二次会议；（5）第四届董事会第一次会议；（6）第四届董事会第二次会议。

二、公司依法运作情况

本报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，依法列席了董事会会议，对公司依法运作情况实施监督，认真履行了职责。2007年，公司在生产经营中严格按照《公司法》和《公司章程》以及国家有关上市公司的法律法规依法运作，生产经营的决策程序合法、合规，维护了全体股东的利益。公司建立和完善了上市公司运作的内部控制制度，这些制度符合有关法律法规规定。

报告期内，未发现公司董事、经理和其他高级管理人员在执行公司职务时有违法违纪和损害公司及股东利益的行为。公司全体高管人员在执行职务时做到了忠于职守，勤勉尽

29

2007年度报告

责。

三、检查公司财务情况

根据四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司对本公司出具的2007年审计报告，监事会认为，公司财务会计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

四、募集资金及投入情况

本报告期内，公司不存在募集资金及其使用情况。 五、收购和出售资产情况

本报告期内，公司未发生收购和出售资产事宜。 六、关联交易情况

本报告期内，公司所发生的重大关联交易事项，监事会认为，是按照市场原则进行的，关联交易公平、合理，维护了上市公司利益。监事会在公司的关联交易中未发现有损害公司和股东利益的行为。

第九章 重要事项

一、重大诉讼、仲裁事项

1、以前期间发生，但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。

（1）西安万岁营养工程有限责任公司以“万岁”酒使用的商标侵犯其“万岁”商标权为由，于2005年7月14日将我公司和西安市莲湖区长安副食经销部和青岛华联商厦股份有限公司（后两者均系“万岁”酒销售单位）诉至陕西省西安市中级人民，分别对三被告提出诉讼请求，其中要求我公司赔偿损失480万元，支付调查费、律师费15万元。目前，此案仍在审理之中。

（2）兰州名扬天下酒业销售有限公司（系甘肃省“名扬天下”酒经销商）与甘肃名扬天下酒业销售有限公司（系中国北方十五个省市“名扬天下”酒经销商）因“名扬天下”商标纠纷，将甘肃名扬天下酒业销售有限公司诉至。甘肃省兰州市中级人民于2005年7月26日追加我公司和四川名扬天下酒业销售有限公司（系“名扬天下”酒总经销商）作为第三人，涉案金额达490万余元。经三次诉讼审理，2007年9月12日甘肃省高级人民以[2007]甘民三终字第15号民事判决书裁定我公司败诉，赔偿597.3万元，已于2007年11月19日经银行划扣执行赔付。

30

2007年度报告

2、本报告期内的重大诉讼、仲裁事项。

1、2004年12月至2005年9月，哈尔滨南和名优酒有限公司从黄建平、陈志勇处购进假冒我公司产品进行销售，获取非法利润200余万元。2006年9月25日，我公司以哈尔滨南和名优酒有限公司（现更名为哈尔滨世纪酒业有限公司）、黄建平、陈志勇侵犯注册商标专用权为由，向宜宾市中级人民提起诉讼，要求判令三被告赔偿经济损失230万元。2007年1月8日，经主持调解，达成协议：（1）被告赔偿我公司80万元；（2）案件受理费、其它诉讼费、代管其它资金合计3.46万元，由被告自愿承担。被告已实际履行调解协议，本案已结案。

2、2007年7月11日，湖南王者风范酒销售有限公司以支付酒款500万元，未收到酒，三被告自主处分、变更货款用途、不当占用500万元资金为由，将本公司、宜宾五粮液供销有限公司、成都王者风范酒销售有限公司诉至长沙市中级人民，要求三被告连带赔偿500万元货款及利息。8月19日，本公司提起管辖异议，9月24日，长沙中级人民驳回。10月8日，本公司向湖南省高级人民提起管辖异议上诉。本案尚在诉讼进行之中。

二、报告期内发生的重大及一般关联交易事项 1、采购货物及接受劳务： 关联单位

四川省宜宾圣山服装家纺有限公司

宜宾普什集团有限公司 宜宾五粮液粘胶带公司

交易内容 2007年数（元）2006年数（元） 交易定价包装布袋、劳保用品等 86,871,530.7961,092,350.82 市场价

购瓶盖及酒瓶、商标防伪产品等1,140,725,753.601,455,150,157.24 市场价

粘胶带 11,846.14 市场价 综合服务费 111,5,5.35宜宾五粮液集团有限公司

商标使用费 101,158,276.55土地租赁费及经营管理区域租赁费70,119,400.00

货物运费 50,067,833.24四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 汽车 58,526,928.88111,906,034.37 协议价 133,697,917.88 协议价 70,119,400.00

协议价

其他劳务费 1,611,041.77 协议价

46,058,668.10 市场价

市场价

原材料及低值易耗品 320,851.46 2,2,874.54 市场价

宜宾金龙贸易开发总公司 宜宾五粮液集团有限公司技改部 宜宾安吉机械制造工程有限公司 四川宜宾环球包装有限公司

汽车 3,777,210.17 市场价 原材料 12,544,031.5732,449,400.33 市场价

维修劳务 8,780,319.65 市场价 低值易耗品 569，657.16 市场价 原材料 663,903.96 1,360,576.70 市场价 机修劳务 30,093.20 市场价 包装材料 310,439,600.12356,027,759.78 市场价

31

2007年度报告

宜宾丽彩集团有限公司 宜宾五粮液包装材料有限公司 宜宾五粮液进出口有限公司

原材料 334,716,454.76195,538,409.42 市场价

车间租赁费 4,710,999.00 协议价 包装材料 32,826.43 2,563,329.47 市场价 果酒原浆 4,257,681.75 2,565,918.19 市场价 成品酒 7,635,926.99 市场价 销售费 32,973,400.0020,266,180.81 市场价

合计 2,340,818,243.632,493,311,865.56 定价：有市场价的参照现行市场价格定价，无市场价的根据双方协商定价。有关注释详见本报告第十章 财务报告（九）关联主关系及交易。

2、销售货物及提供劳务： 关联单位

交易内容 2007年数（元） 2006年数（元）

交易定价

按宜宾五粮液酒厂有限公司销成品白酒 231,779,277.30 216,993,590.90售给宜宾五粮液供销有限公司酒类

价格基础上加收30%

宜宾五粮液进出口有限公司

成品白酒 3,6,441,710.433,323,581,469.67成品果酒 4,127,3.93 9,344,417.59 印刷品 23,011.82 宜宾金龙贸易开发总公司 宜宾五粮液葡萄酒有限公司

成品白酒 21,342.30 2,091,729.76 果酒 8,620,675.69 7,769,765.17 印刷品 1,270,761.43 2,435,424.54 宜宾五粮液集团普什有限公司

蒸汽 915,6.50 1,046,446.95 协议价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价

乳酸 187,371.25 市场价

果酒 191,705.99 市场价 劳务 3,744,281.71 市场价 印刷品 282,009.67 成品白酒 91,428.39 印刷品 366,423.04 72,524.65 工程 6,176,472.02

市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价

四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 宜宾五粮液集团有限公司

劳务 534,241.17 市场价 印刷品 1,176,725.68 1,190,497.61 成品白酒 2,357,338.14 印刷品 839,175.60 印刷品 709,703.37 化工产品 1,213,876.10 散酒 17,681,703.39 散酒 2,010,734.54 散酒 1,271,8.49

宜宾五粮液制药厂有限责任公司 四川宜宾环球包装有限公司 宜宾五粮液集团服务公司 宜宾五粮液安培纳斯制酒有限公司 四川省宜宾伏特加制酒有限公司

宜宾丽彩集团有限公司 宜宾五粮液保健酒公司 宜宾金龙贸易开发总公司 四川省宜宾伏特加制酒有限公司

劳务 2,400,000.00 市场价

合计 4,171,861,057.743,577,105,010.05

32

2007年度报告

定价：有市场价的参照现行市场价格定价，无市场价的根据双方协商定价。有关注释详见本报告第十章 财务报告（九）关联主关系及交易。

3、委托建造及购买固定资产：

本公司的固定资产和技改项目建造均委托五粮液集团公司技改部组织实施，委托协议约定，本公司根据工程预决算书实行总额控制，最终以工程决算书认定的成本及其它实际支出，经本公司与宜宾五粮液集团有限公司双方认可后结算。报告期委托建造固定资产详细内容见本报告第十章 财务报告（九）第7项。

4、关联单位往来款项余额：

详细内容见本报告第十章 财务报告（九）第。

三、托管、承包、租赁资产，重大担保，委托他人进行现金资产管理事项，重大合同事项。

本报告期内，公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项；不存在对外担保事项，也未对控股子公司提供担保；不存在委托他人进行现金资产管理事项；不存在重大合同事项。

四、聘任会计师事务所情况

2007年度，公司聘任的会计师事务所为“四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司”，该会计师事务所自2001年度报告开始为本公司提供审计服务。

2007年与会计师事务所签定的年度审计费报酬总额为85万元。 五、中国派出机构对公司检查及整改意见

按照中国有关要求，公司在2007年度开展了“上市公司专项治理活动”，本公司历经“自查、公众评议、现场检查、整改提高”四个阶段。四川证监局于2007年10月18、19日到公司进行了现场检查，2007年11月21日以川证监上市[2007]78号“关于对宜宾五粮液股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函”对公司提出了进一步整改建议。有关此整改建议及其落实情况，详见公司于2007年12月15日在“中国证券报、巨潮资讯网”的信息披露。

六、有限售条件股东的股份可流通上市情况

本公司股权分置改革于2006年3月30日完成，按照有关法规规定，有限售条件股东持股数量及可上市交易时间如下： 有限售条件

股东名称

持有的有限售条件

股份数量

可上市交易时间

限售期满可上市交易

股份数量

2,544,901,632 2007年3月31日 1,798,336 33

2007年度报告

2007年3月31日 1,798,336 2008年3月31日 2,544,901,632 2009 379,596,672 注： 2008年3月31日、2009年3月31日的限售期满可上市交易股份数量，均未考虑认购、认沽行权因素。

七、报告期接待调研、沟通、采访活动情况

按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在本定期报告中披露公司接待调研及采访等相关情况。

2007年度在公司所在地，接待来自国内基金公司、证券公司、QFII等研究员、分析师的集体调研活动和日常零星接待合计约417人来访调研，全年接听投资者来电咨询约5000余次。

较大规模的接待调研、沟通、来访概况表

序号

1

时间

2007/01/17 天相投资牵头组织2007/04/20 2006年度股东大会

2007/07/03 投资者见面会 2007/07/06 摩根大通牵头组织2007/07/11 国金证券牵头组织2007/07/15 国泰君安牵头组织

地点

公司所在地

方式

实地调研沟通 实地调研沟通

接待对象

天相投资组织基金、证券公司调研人员计24人。2006年度股东大会参会投资者计132人。 基金公司、证券公司研究

谈论的内容及提供的资料 公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。 公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。 公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。 公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。 公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。 公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。

2 公司所在地

3 深圳 口头沟通员分析师及投资者等计80人。

4 公司所在地

实地调研沟通 实地调研沟通 实地调研沟通

摩根大通组织的机构投资者计21人。 国金证券组织机构投资者、研究员计26人。 国泰君安证券组织机构投资者研究员计5人。 南方基金、华夏基金等20

5 公司所在地

6 公司所在地

7

2007/12/18 12·18经销商大会

公司所在地 实地调研

余家公司研究员、分析师计28人旁听2007年度经销商大会。

公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。

8 全年日常零星接待公司所在地

实地调研沟通 电话沟通

基金公司、证券公司、公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。 公司经营情况、发展战略、远景规划，公司宣传资料。

QFII人员约100余人。

全年投资者来电约5000余次。

9

日常电话咨询

合 计 417人

第十章 财务报告

34

2007年度报告

一、审计报告

四川华信(集团)会计师事务所

SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2008）005号

审 计 报 告

宜宾五粮液股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宜宾五粮液股份有限公司（以下简称五粮液公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是五粮液公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，五粮液公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了五粮液公司 2007年12月31日的财务状况以及 2007年度的经营成果和现金流量。

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司

中国 · 成都 中国注册会计师：李 敏

2008年2月26日

35

2007年度报告

二、会计报表

资 产 负 债 表 2007年12月31日

编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：人民币元 资 产

流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货

一年内到期的非流动资产

附注 编号

合并

年末数

母公司

合并

年初数

母公司

七、1 4,060,766,1.58 209,908,611.35 2,786,258,119.36 16,591,680.54 七、2 8,086,247.16 七、3 523,942,546.50 七、4 6,792,521.38 七、5 7,624,049.38 8,877,117.16 669,717,586.73 6,260,195.02 2,846,244.14 七、6 43,219,626.44 1,416,000.00 23,900,187.50

七、7 27,592,841.54 1,190,690,756.39 25,060,355.11 1,148,586,446.69 七、8 1,805,867,257.73

1,508,022,529.59

6,483,1,981.71 1,402,015,367.74 5,030,942,334.61 1,165,178,127.23

其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

七、9 26,391,145.92 3,858,244,529.71 26,391,145.92 3,573,244,529.71

七、10 4,670,657,791.36

22,931,4.50 5,193,905,238.77 23,290,217.22 七、11 322,8,322.74 125,000,000.00 18,177,836.87 16,997,3.87

七、12 62,487,767.35 55,433,677.56 ,073,912.23 56,784,622.68

七、13 820,470.57 七、14 5,324,118.02

125.00 5,843,382.51

5,087,759,145.39 4,061,609,821.77 5,309,211,986.87 3,670,319,603.56 11,571,651,127.10 5,463,625,1.51 10,340,154,321.48 4,835,497,730.79 2,844.08 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务：罗军

36

2007年度报告

资 产 负 债 表（续） 2007年12月31日

编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款

一年内到期的非流动负债

附注 编号

合并

年末数

母公司

合并

年初数

母公司

36,304,903.15 345,968,840.58 七、16 30,308,923.31 七、17 711,587,261.15 七、18 193,361,4.02 40,069,430.63 216,0,9.30 65,161,181.29 七、19 941,728,762.87 95,230,916.79 1,367,448,4.35 296,215,216.80

七、20 65,927,301.58 1,294,472,858.82 69,842,246.95 306,630,390.79

其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计

所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计

1,942,914,142.93 1,429,773,206.24 2,036,455,444.33 668,006,788.88

七、21 2,500,000.00

2,500,000.00

七、22 61,703.40

2,500,000.00 2,561,703.40 1,945,414,142.93 1,429,773,206.24 2,039,017,147.73 668,006,788.88

七、23 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 2,711,404,800.00 2,711,404,800.00 七、24 953,203,468.32 953,203,468.32 953,203,468.32 953,203,468.32

七、25 1,803,743,654.97

583,880,413.82 1,656,708,344.77 580,975,880.88 七、26 3,016,465,972.27 -1,299,198,618.87 2,941,826,765.34 -78,093,207.29

9,569,379,815.56

8,263,143,378.43 37,993,795.32 少数股东权益 56,857,168.61 所有者权益（或股东权益）合计

9,626,236,984.17 4,033,851,983.27 8,301,137,173.75 4,167,490,941.91负债和所有者权益（或股东权益）合计

公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务：罗军

11,571,651,127.10 5,463,625,1.51 10,340,154,321.48 4,835,497,730.79 37

2007年度报告

利 润 表

2007年12月31日

编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：人民币元

项 目

一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 (损失以“-”号填列）

投资收益(损失以“-”号填列)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

七、33 -186,980.00 七、34 3,199,582.46 2,516,254.54 450,000.00 2,722,418.04 -628,388.72 -567,848.72 -628,388.72

附注编号

合并

本年数

母公司

合并

上年数

母公司

七、27 7,328,555,841.62 七、28 3,377,979,573.00 七、29 582,633,454.81 七、30 782,758,181.11 11,130,598.20 7,397,006,488.91 14,091,959.21 293,486.52 3,493,996,530.48 200,355.80 686,318,177.31 1,005,292,875.11 -775,263.85 -42,948.29 497,940,571.16 -13,685,941.35 478,340,453.18 9,843,684.02 七、31 -92,227,613.01 -5,234,252.61 -50,497,352.53 -77,656.48 七、32 -933,744.61 -8,2.05 -6,425,350.48 -30,606.97

二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润

归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益

2,183,418,021.62 30,015,841. 1,795,219,828.42 4,546,362.06 1,887,5.74 800,000.00 908,060.24 6,959,120.13 10,215,265.29 577,470.38 1,577,212.07 2,178,346,547.23 30,815,841. 1,785,912,623.37 4,546,362.06 七、35 705,562,448.81 1,770,512.53 609,301,8.63 1,699,416.58

1,472,784,098.42 29,045,329.36 1,176,610,733.74 2,846,945.48 1,468,920,725.13 29,045,329.36 1,167,350,516.90 2,846,945.48 3,863,373.29 9,260,216.84

0.387 0.008 0.431 0.001 0.387 0.008 0.431 0.001

公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务：罗军

38

2007年度报告

合并现金流量表

编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元

项 目

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

附注

七.36

2007年度 2006年度

9,077,978,285.478,308,499,134.20

74,197,514.5566,1,474.528,374,663,608.723,177,920,435.07454,799,729.91

经营活动现金流入小计 9,152,175,800.02 购买商品、接受劳务支付的现金 3,186,991,994.31 支付给职工以及为职工支付的现金 692,192,269.19

支付的各项税费 2,551,496,6.782,219,507,758. 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

七.371,055,948,696.037,486,629,856.311,665,545,943.71

1,186,165,317.407,038,393,241.271,336,270,367.45

39

603,0.003,386,562.461,461,877.56

51,060,619.403,350,806.76573,336.46

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东股利 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

1,000,000.00

5,452,330.02248,805,213.51

55,984,762.62251,397,575.9954,526,945.12

248,805,213.51-243,352,883.49

305,924,521.11-249,939,758.49

15,000,000.0015,000,000.00

15,000,000.00

162,684,288.00271,140,480.00

162,684,288.00-147,684,288.00

271,140,480.00-271,140,480.00

1,274,508,772.22 2,786,258,119.36 4,060,766,1.58 815,190,128.961,971,067,990.402,786,258,119.36

母公司现金流量表

编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元

项 目

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

附注

2007年度 2006年度

12,447,575.9817,346,188.11

收到其他与经营活动有关的现金 801,820,442.83 经营活动现金流入小计 814,268,018.81 购买商品、接受劳务支付的现金 106.82 支付给职工以及为职工支付的现金 2,8,041.35 支付的各项税费 206,046,6.00 支付其他与经营活动有关的现金 46,196,480.72 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

266,793.4317,612,981.54

7,570.001,984,843.634,852,549.387,8,748.9214,743,711.932,869,269.61

255,107,292.559,160,725.92

100,000.00

450,000.0015,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东股利 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

382,560,010.99

465,000.00109,422,617.5594,201,8.56

203,624,507.11-203,159,507.11

382,660,010.9983,066,776.7519,000,000.00

102,066,776.75280,593,234.24

162,684,288.00271,140,480.00

162,684,288.00-162,684,288.00

271,140,480.00-271,140,480.00

193,316,930.8116,591,680.54209,908,611.35

12,322,023.854,269,656.6916,591,680.54

合并所有者权益变动表

2007年度归属于母公司所有者权益项目 股本一、上年末余额加：会计变更　　前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得 -和损失1、可供出售金融资产公允价值变动金额2、现金流量套期工具公允价值变动净额3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响5、其他上述（一）和（二）项小计 - - - - - - - - - - 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - 1,084,561,920.00 - - 资本公积 减:库存股少数股东权益 所有者权益合计 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减:库存股少数股东权益 所有者权益合计 盈余公积 未分配利润归属于母公司所有者权益2006年度 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - 1,656,708,344.77 2,941,826,765.34 37,993,795.32 8,301,137,173.75 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - - - 1,656,708,344.77 2,941,826,765.34 37,993,795.32 8,301,137,173.75 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - 147,035,310.20 74,639,206.93 18,863,373.29 1,325,099,810.42 - 1,468,920,725.13 3,863,373.29 1,472,784,098.42 - - - - - - - 1,468,920,725.13 3,863,373.29 1,472,784,098.42 - - 15,000,000.00 15,000,000.00 - 15,000,000.00 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 1,422,556,133. 2,279,768,939.57 27,733,578.48 7,394,666,920.01 - - 1,422,556,133. 2,279,768,939.57 27,733,578.48 7,394,666,920.01 234,152,211.13 662,057,825.77 10,260,216.84 906,470,253.74 1,167,350,516.90 9,260,216.84 1,176,610,733.74 - - - - - - - - - - 1,167,350,516.90 9,260,216.84 1,176,610,733.74 - 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - --（三）所有者投入和减少资本资本 1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（股东）的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(股本)2、盈余公积转增资本(股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本年年末余额 1,084,561,920.00 - - - 147,035,310.20 -309,719,598.20 - 147,035,310.20 -147,035,310.20 -162,684,288.00 -162,684,288.00 - - -162,684,288.00 - - - 234,152,211.13 -505,292,691.13 - 234,152,211.13 -234,152,211.13 -271,140,480.00 -271,140,480.00 - -271,140,480.00 - 1,084,561,920.00 - - - -1,084,561,920.00 - - - - - - - - - - - - - - - -1,084,561,920.00 - - - - - 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,803,743,654.97 3,016,465,972.27 56,857,168.61 9,626,236,984.17 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - 1,656,708,344.77 2,941,826,765.34 37,993,795.32 8,301,137,173.75 -

2007年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：宜宾五粮液股份有限公司

2007年度项目 股本一、上年末余额加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动金额2、现金流量套期工具公允价值变动净额3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响5、其他上述（一）和（二）项小计（三）所有者投入和减少资本资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（股东）的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(股本)2、盈余公积转增资本(股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本年年末余额 1,084,561,920.00 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,084,561,920.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - 1,084,561,920.00 - - 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股2007年度

2006年度 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计单位：元

2,711,404,800.00 953,203,468.32 - 580,975,880.88 -78,093,207.29 4,167,490,941.91 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - - - 580,975,880.88 -78,093,207.29 4,167,490,941.91 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - 2,904,532.94 -1,221,105,411.58 -133,638,958. - 29,045,329.36 29,045,329.36 - - - - - - - 29,045,329.36 29,045,329.36 - - - - - - 2,904,532.94 -165,588,820.94 -162,684,288.00 - 2,904,532.94 -2,904,532.94 - -162,684,288.00 -162,684,288.00 - -1,084,561,920.00 - - - - -1,084,561,920.00 - 583,880,413.82 -1,299,198,618.87 4,033,851,983.27 2,711,404,800.00 953,203,468.32 - - - - - - - - - - - - - - - - 580,691,186.34 190,485,021.77 4,435,784,476.43 - - 580,691,186.34 190,485,021.77 4,435,784,476.43 284,694.54 -268,578,229.06 -268,293,534.52 2,846,945.48 2,846,945.48 - - - - - - - - - - 2,846,945.48 2,846,945.48 - - - - - 284,694.54 -271,425,174.54 -271,140,480.00 284,694.54 -284,694.54 - -271,140,480.00 -271,140,480.00 - - - - - - - - - 580,975,880.88 -78,093,207.29 4,167,490,941.91 42三、会计报表附注 （一）公司基本情况

宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省以川府函(1997)295号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路150号。

本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股， 1999 年9 月根据99 年临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10股转增 5 股，转增后总股本变更为48,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，向原股东配售人民币普通股3,120万股，总股本变更为51,120万股。2001年8月，实施2001中期分配方案，每10股送红股4股、公积金转增3股，共送转股35,784万股，总股本变更为86,904万股。2002年4月实施2001年度分配方案，每10股送红股1股、公积金转增2股、派现金0.25元（含税），共送股26,071.20 万股，总股本变更为112,975.20万股。2003年4月实施2002年度分配方案，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本22,595.04万股，总股本变更为135,570.24万股。2004 年4月实施2003 年度分配方案，每10 股送红股8 股，公积金转增2 股，共送股135，570.24 万股，总股本变更为271,140.48 万股。

2006年3月31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股181,778.69 万股，占总股本的67.04%，高管股49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东持有,312.45万股，占总股本的32.94%。股本总额仍为271,140.48 万股。

2007年4月实施2006年度分配方案，每10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税），共送股108,456.19万股，总股本变更为379,596.672万股。其中：国有法人股254,490.1632万股（其中：无限售条件1,798,336股，尚未解除限售2,355,103,296股），占总股本67.04%，其他股东持有125,106.5088万股，占总股本32.96%。

（二）财务报表的编制基础

本公司自成立以来，经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。

本公司2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照中国[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[计字（2007）10号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧

2007年度报告

会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部[财会（2007）14 号] 《企业会计准则解释第1 号》的规定，对2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了2006 年度的财务报表。根据财政部规定，本公司从2007年1 月1 日执行新企业会计准则，2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。

（三）遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（四）主要会计、会计估计和合并会计报表的编制方法

根据财政部[财会(2006)3号]《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》和[财会（2006）18号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计和会计估计，本公司及所属子公司自2007年1 月1 日起执行。

1、会计年度

自公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币

以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、记账基础和会计计量属性

以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用相应计量属性计量。

4、外币业务核算方法

发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

5、现金等价物的确定标准

将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

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2007年度报告

6、金融资产和金融负债的分类及计量 ⑴、金融资产分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产；

B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产。 ⑵、金融负债的分类

金融负债在初始确认时划分为下两类：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

B、其他金融负债。 ⑶、金融工具的计量

初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：

A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。

B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：

A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损

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2007年度报告

益。

⑷、金融资产转移

于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。

⑸、金融资产减值

本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。

⑴、以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

⑵、以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

⑶、可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。

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2007年度报告

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

⑷、应收款项

单项金额重大的应收款项（应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：

A、账龄1年以内，按其余额的5%计提； B、账龄1-2年，按其余额的10%计提； C、账龄2-3年，按其余额的15%计提； D、账龄3年以上，按其余额的20%计提；

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

母公司与子公司及子公司之间的往来款不计提坏账准备；根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款不存在坏账损失，故不计提坏账准备金。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后以账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日摊余成本。

10、存货核算方法 ⑴、存货分类

存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、分期收款发出商品。

⑵、存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 ⑶、存货计价方法和摊销方法

粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(如成批领用，列入待摊费用分期摊销)。

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2007年度报告

⑷、存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

8、投资性房地产核算办法

⑴、投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

⑵、投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 投资性房地产可收回金额低于其账面价值的，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

9、长期投资核算方法

⑴、长期股权投资是指持有时间准备超过1 年（不含1 年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。

后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

⑵、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

期末时，若长期股权投资由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。”

10、固定资产核算方法 ⑴、固定资产标准

使用年限在一年以上，单位价值在 2,000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值

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2007年度报告

在 2,000 元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。

⑵、固定资产计价

按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。

⑶、固定资产分类和折旧方法

固定资产折旧采用直线法计提,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(净残值率为原值的3%、5%)确定其折旧率，分类折旧率如下：

固定资产类别

估计经济使用年限(年)

年折旧率(%)

房屋建筑物 25-30年 3.88-3.23% 通用设备 10-12年 9.70-8.08% 专用设备 运输设备 其他设备

8年 12.13% 6年 16.17% 6年 16.17% 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11、在建工程核算方法

在建工程按实际成本计价，在达到预定可使用状态时结转固定资产。

期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

12、借款费用核算方法

⑴、发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

⑵、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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2007年度报告

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

⑶、借款费用资本化金额的计算方法如下：

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额

＝

至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数

×

一般借款加权平均资本化率

⑷、因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。

13、无形资产核算办法

⑴、无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ⑵、无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产：

⑶、使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。

⑷、期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

14、长期待摊费用摊销方法

50

2007年度报告

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

15、商誉的核算方法

非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16、职工薪酬的核算方法

⑴、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费（医疗保险费、补充医疗保险费、大额医疗大病统筹、基本养老保险费、年金缴费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费）；住房公积金；工会经费和教育经费；非货币性福利；以及因解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

⑵、在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

⑶、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

A、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 B、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 17、预计负债核算方法

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

18、收入确认原则 ⑴、销售商品的收入

51

2007年度报告

在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

⑵、提供劳务的收入

提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

⑶、让渡资产使用权的收入

在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。

19、补助的核算方法

⑴、补助，指从无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。

补助同时满足下列条件时予以确认： A、能够满足补助所附条件； B、能够收到补助。

⑵、与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

⑶、与收益相关的补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

20、所得税会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得

52

2007年度报告

税资产或递延所得税负债：

⑴、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债；

A、商誉初始确认

B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；

C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

⑵、以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产。

期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。

21、企业合并的会计处理

⑴、企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

⑵、同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

⑶、非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

⑷、非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后其差额计入当期损益。

22、合并财务报表的编制方法

本公司具有控制权的被投资单位，本公司确认其为会计报表的合并范围。

按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并报表时，公司之间的重大关联交易和往来余额予以抵销。

23、会计和会计估计变更的说明

本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月发布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行

53

2007年度报告

证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（计字[2007]10号）、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》的规定，对2005年度至2006年度财务报表进行了追溯调整和重新表述，即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》，按照追溯调整的原则，编制了2006年度调整后的资产负债表、利润表、股东权益变动表。

由于上述会计变更、对公司股东权益及净利润的影响如下： ⑴、2006年12月31日股东权益调节表

项目

股本

按原会计制度（准则）

2,711,404,800.00 953,203,468.32 1,656,111,478.862,936,492,710.18 37,956,057.28 8,295,168,514. 归属于母公司股东权益 资本公积

盈余公积

未分配利润

少数股东权益 股东权益合计

列表的股东权益

1、公允价值变动损益 2、计提资产减值准备所得税影响

3、公允价值变动的所得税影响

按新会计准则列示的

18,698.00 158,933.00 9,349.00 186,980.00 584,029.73 5,227,878.57 31,474.21 5,843,382.51 -5,861.82 -52,756.41 -3,085.17 -61,703.40 2,711,404,800.00 953,203,468.32 1,656,708,344.772,941,826,765.34 37,993,795.32 8,301,137,173.75 股东权益

⑵、2006年净利润调节表

项 目

按原会计制度（准则）列报的净利润

合并数

母公司数

1,170,117,537.30 1,169,937,515.03 加:少数股东权益 9,222,478.80 1、公允价值变动损益 186,980.00 2、计提资产减值准备调增所得税费用3、公允价值变动损益调增所得税费用4、子公司按成本法核算调减投资收益

（五）税 项

①、本公司适用的流转税及其附加的税（费）率如下：

税 种 消费税*

-2,854,558.96 -10,355.60 -61,703.40 -1,167,080,213.95 按新会计准则列报的净利润 1,176,610,733.74 2,846,945.48 计税依据 适用税（费）率

应税销售收入 17%(抵扣进项税额后缴纳)

生产环节销售收入 20% 54

2007年度报告

城建税 教育费附加 地方教育附加**

应纳流转税额 7% 、营业税、消费税税额 1% 应纳流转税额 3% *自 2001年5月1日起，消费税实行按从价和从量复合征收，即按生产环节销售收入的25%和销售量每公斤1.00元计算缴纳，同时取消以外购酒勾兑生产酒可以扣除其购进酒已纳消费税的。2006年4月1日后按生产环节销售收入的20%和销售量每公斤1.00元计算缴纳。

**根据2004年4月30日四川省川府函[2004]67号《四川省关于印发四川省教育附加征收使用管理办法的通知》文件规定，依照财综函[2003]10号文件精神，取消中小学改善办学条件附加、职工个人教育费和宾馆饭店教育费等“三项教育附加”，改按单位和个人缴纳的、营业税、消费税的1%征收地方教育附加。

②、所得税：本公司执行的所得税率为 33%。 ③、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。

（六）控股子公司及合营企业 本公司所控制的子公司有关情况： 1、直接投资取得的控股子公司概况

子公司名称

四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 四川省宜宾五粮液供销有限公司 四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司 四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司 宜宾市惠美佳装饰有限公司

四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司 宜宾五粮液集团鸿福源商贸有限公司 五粮液大世界（北京）商贸有限公司

业务

性质 制造商业制造投资制造制造建筑制造商业商业

注册资本

经营范围

投资额

投资比例99% 80,000,000.00白酒生产、销售 3,375,729,567.4520,000,000.00采购及酒类销售 50,456,006.41 99% 14,000,000.00包装物、刊物印刷 49,374,409.93 97% 50,000,000.00投资各行业产业 47,500,000.00 95% 2,000,000.00 蒸汽生产、销售 1,020,000.00 51% 1,000,000.00 建筑装饰装修工程 1,000,000.00 100% 5,000,000.00 化工生产、销售 4,500,000.00 90% 3,000,000.00 果酒生产、销售 2,700,000.00 90% 包装材料销售、机动车公共停车服务(暂定)

7,000,000.00 果酒类销售 4,550,000.00 65% 20,000,000.00

19,000,000.00 95% 2、本公司无通过企业合并取得的控股子公司。

3、本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司，无合营企业。

（七）合并会计报表主要项目注释：(金额单位：人民币元；年末数指2007年12月31日余额；年初数指2006年12月31日余额；本年数指2007年度发生额；上年数指2006年度发生额)

55

2007年度报告

1、货币资金

项目

年末数

年初数

现金 24,685.12 43,910.86 银行存款 3,973,208,117.33 2,676,152,024.61合计 4,060,766,1.58 2,786,258,119.36

①、年末数较年初数增加45.74%，主要系公司本年实现的利润及预收货款增加所致。 ②、其他货币资金系下属子公司-四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限公司存放于中国科技证券有限责任公司宜宾营业部的存款，该存款已被划转，详见“附注十三、其他重要事项、2”。

2、交易性金融资产 项 目

年末数

投资金额

公允价值变动损益

金额

年初数

公允价值变动损益

8,690,137.16 186,980.00

其他货币资金 87,534,0.13 110,062,183. 股票投资 8,086,247.16

合 计 8,086,247.16 8,690,137.16 186,980.00 ①、年末数中股票投资成本8,086,247.16元，年末最后一个交易日市价为38,410,980.00元。

②、年末数中存放于中国科技证券有限责任公司宜宾营业部股票投资已被冻结交易，其投资成本为8,086,247.16元，年末最后一个交易日市价为38,410,980.00元。由于该股票投资已被冻结，未确认本期公允价值变动损益30,324,732.84元及上期公允价值变动损益7,4,830.84元。详见“附注十三、其他重要事项、2”。

3、应收票据

①、年末数523,942,546.50元，年初数669,717,586.73元，减少21.77%，均为银行承兑汇票，未质押。

②、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 4、应收账款 ①、账龄分析： 账 龄

年末数

金 额

比例(%)

坏账准备

金 额

年初数 比例(%) 86.22

坏账准备 2,428.

一年以内 7,136,243.15 95.97 343,931.72 6,379,377.17 二至三年 247.00 - 合 计

一至二年 - - 0.00 1,163.04 2.56 18,916.30 37.05

三年以上 300,000.00 4.03 300,000.00 829,823.20 11.22 829,823.20 7,436,490.15 100.00 3,968.77 7,398,363.41 100.00 1,138,168.39 56

2007年度报告

②、应收款项分类如下 分类

单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但收回存在明显

差异的应收账项

金额

比例

坏账准备

金额

比例

坏账准备

300,000.00 4.03% 300,000.00 829,823.20 11.22% 829,823.20 7,136,490.157,436,490.15

95.97% 343,968.77 6,568,540.21 88.78% 308,345.19 100% 3,968.77 7,398,363.41 100% 1,138,168.39 其他不重大应收款项

合 计

③ 期末应收芜湖百货大楼银座大厦欠款300,000.00元，由于其与本公年无业务发生，故将其列为单项金额不重大但收回存在明显差异的应收账项，并全额计提坏账准备。

④、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 ⑤、应收账款余额前五名列示如下：

欠款单位

欠款金额

欠款原因货款

欠款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

备注 货款 货款 货款 货款 货款

内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 2,096,924.70

成都岸宝纸制品有限公司 1,882,407.43 货款 重庆泰宝纸制品有限公司 1,066,203.88 货款 四川光大制药有限公司

合计

835,154.60

货款 货款

重庆明泰香料化工有限责任公司 156,500.00

6,037,190.61

应收账款前5名欠款单位金额合计占应收账款总额的81.18% 。 5、预付账款 ①、账龄分析： 账 龄

年末数

金 额

比例（%） 99.22 0.23 0.55 年初数

金 额

比例（%）

2,228,021.20 78.28 618,222.94 21.72

- 一年以内 7,5,368.88 一至二年 17,234.88 二至三年 42,445.62 合 计 7,624,049.38 100.00 2,846,244.14 100.00 ②、本项目年末数比年初数增加167.86%，主要系控股子公司宜宾惠美佳装饰有限公司预付施工工程款增加。

③、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

④、年末账龄超过1年的预付款项主要是由于下属子公司-四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司预付货款结算所致。

6、应收利息

年末数43,219,626.44元，年初数23,900,187.50元，增加80.83%，主要系年末子公司-四川省宜宾五粮液供销有限公司应收的银行定期存款利息增加所致。

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2007年度报告

7、其他应收款 ①、账龄分析： 账 龄

年末数

金 额

比例（%）

坏账准备

金 额

年初数

比例（%） 坏账准备

一年以内 5,386,981.34 19.12 266,632.56 2,141,842.62 8.39 184,801.99 一至二年 707,354.68 2.51 70,635.47 21,097,081.11 82.62 25,574.74 二至三年 20,071,615.45 71.24 10,742.32 634,452.63 2.48 85,312.88 三年以上 2,010,125.53 7.13 235,225.11 1,661,091.33 6.51 178,422.97 合 计 28,176,077.00 100.00 583,235.46 25,534,467.69 100.00 474,112.58 ②分类情况如下

分类

单项金额不重大但收回存

在明显差异的应收账项

合 计

金额

比例

坏账准备

金额

比例

坏账准备

单项金额重大的应收款项 20,000,000.00 70.98%

20,000,000.00 78.33%

其他不重大应收款项 8,176,077.00 29.02% 583,235.465,534,467.69 21.67% 474,112.58

28,176,077.00 378.% 583,235.4625,534,467.69 100% 474,112.58

③、本公司对联营企业瞭望东传媒有限公司周转借款20,000,000.00元列入单项金额重大的应收款项，按会计未计提坏账准备。

④、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 ⑤、其他应收款余额前五名列示如下：

欠款单位 瞭望东方传媒有限公司

电视台 李新友 五粮液服务公司 车间备用金 合 计

欠款金额

20,000,000.00 1,000,000.00 8,912.14 834,000.00 800,000.00 23,523,912.14

欠款原因 暂借款 保证金 预存电话费 往来款 备用金

欠款时间 2－3年 1年以内 1－2年 3年以上 1年及3年以上

其他应收款前5名欠款单位金额合计占其他应收款总额的83.49% 。 8、存货 ①、存货类别

项目

金额

年末数

跌价准备

金额

年初数

跌价准备

原材料 67,844,530.36 46,671,455.75 在产品 1,524,796,359.63 1,318,827,690.54 库存商品 200,125,788.38 5,240,300.00 126,551,968.75 5,240,300.00 包装物 21,677,495.72 9,285,100.80 24,218,804.56 10,363,591.87 分期收款发出商品

5,948,484.44 7,356,501.86 合计 1,820,392,658.53 14,525,400.80 1,523,626,421.46 15,603,1.87

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2007年度报告

②、存货跌价损失准备： 类 别

年初数

本期增加

本期减少

1,078,491.071,078,491.07

年末数

备 注

库存商品 5,240,300.00 包装物 10,363,591.87 合计 15,603,1.87

5,240,300.00 9,285,100.80 14,525,400.80

③、减值准备减少系本期使用前期计提减值准备的包装物同时转出原包装物计提的减值准备。

9、长期股权投资

①、被投资单位基本情况： 被投资单位名称 一、合营企业 二、联营企业 瞭望东方传媒有限公司

注册地 北京市 北海市 成都市 宜宾市 成都市

本企业在被投

本期营业收入总本企业持

业务性质 资单位表决权期末净资产总额

额 股比例

比例

广告行业 贸易行业 生物化学 基础设施 投资并购

本期净利润

3,712,955.48

49% 49% 14,0,597.62 42,145,514.77

三、其他投资 北海宜达贸易公司

成都三高生化股份有限公司公司

10.71% 10.71% 10.00%

10.00% 21,122,168.07 31,969,731.82 1,709,865.44

内宜高速公路

成都富润企业重组投资有限责任公司

10.00% 10.00% 111,237,202.30 10,145,958.94 9,730,016.66

②、长期投资账面情况

被投资单位名称 一、合营企业

年初账面余额 金额

减值准备

本期增加本期减少

-

金额 期末数

减值准备

-

二、联营企业 12,9,545.92 - 瞭望东方传媒有限

公司

12,9,545.92 - 12,9,545.92 12,9,545.92 - 13,806,600.00 380,000.00

380,000.00 380,000.00

三、其他投资 13,806,600.00 380,000.00北海宜达贸易公司 380,000.00 380,000.00成都三高生化股份

有限公司公司

3,300,000.00 3,300,000.00 126,600.00 内宜高速公路 126,600.00 成都富润企业重组

10,000,000.00 投资有限责任公司

59

10,000,000.00 2007年度报告

合计 26,771,145.92 380,000.00 - 26,771,145.92 380,000.00

1、对联营企业瞭望东方传媒有限公司的投资系公司为实施进入媒体行业战略，于2005年4月，出资人民币1,715.00万元，购买的中国华源集团、上海华源股份有限公司和上海天诚创业发展有限公司持有的瞭望东方传媒有限公司49％的股权。公司对该项投资采用权益法核算。目前经营情况正常，预计前期发生的亏损能够通过实现利润进行弥补，故未计提该投资的减值准备。

2、由于考虑瞭望东方传媒有限公司存在未弥补亏损，故本期未按权益法核算对企业的投资收益。

3、其他投资均为公司无共同控制或实施重大影响的投资，采用成本法核算。 ③、长期股权投资减值准备 被投资单位名称

年初数

本期增加

本期减少

年末数 380,000.00 北海宜达贸易公司 380,000.00 北海宜达贸易公司投资项目是债权转为股权形成，其可收回金额低于账面价值，计提了380,000元的减值准备。

10、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 ①、固定资产原值：

项目

年初数

本期增加

本期减少

年末数

房屋及建筑物 4,691,024,212.44专用设备 1,785,125,278.9618,759,742.48 191,210,472.44 4,518,573,482.4832,205,951.79 2,585,498.65 1,814,745,732.10

通用设备 733,815,751.68 17,937,481.24 541,9.00 751,211,268.92 运输设备 36,466,049.48 65,905,609.05 500,000.00 101,871,658.53 其他设备 477,992,201.37 750,987.60 1,410,053.78 477,333,135.19 合计 7,724,423,493.93135,559,772.16 196,247,988.87 7,663,735,277.22

1、本期新增固定资产包括：购置车辆及在建工程转固增加。

2、固定资产本期减少包括：（1）、控股子公司北京大世界商贸有限公司将本公司新购并投入的房产（北京市崇文区磁器口至珠市口步行商业街，建筑面积为16,828.17平方米），因装饰装修转入在建工程190,798,110.44元；（2）、其他减少主要系房屋拆除报废及其他固定资产报废转出所致。

②、累计折旧： 项目 专用设备 年初数

本期增加

本期减少

年末数

房屋及建筑物 1,003,053,586.61 140,018,014.46 80,163.00 1,142,991,438.07 850,153,829.49 215,557,696.28 1,518,848.04 1,0,192,677.73 通用设备 279,930,402.63 65,176,827.44 444,563.37 344,662,666.70 60

2007年度报告

运输设备 28,037,881.07 7,537,750.68 485,000.00 35,090,631.75 其他设备 368,792,904.99 37,962,531.38 1,165,015.13 405,590,421.24 合计 2,529,968,604.79 466,252,820.24 3,693,5.54 2,992,527,835.49 ③、固定资产净值：

固定资产净值年末为4,671,207,441.73元，期初为5,194,454,8.14元。 ④、固定资产减值准备： 类 别

年初数

本期增加

本期减少

年末数

备 注

运输设备 79,650.37 其他设备 470,000.00 合 计 549,650.37 79,650.37 470,000.00 549,650.37 本项目为下属子公司-四川省宜宾五粮液精美印务有限公司及四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司部分设备可收回金额低于账面价值，并按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

11、在建工程 ①、明细情况： 工程项目

预算数

（万元） 年初数

本期增加 9,000,000.001,574,332.252,968,426.59

3,752,966.52

本期转固

4,874,007.294,666,141.42

4,752,966.52

其他 减少 年末数

资金来工程进源 度(%)

95

519车间4000T/D发酵废水悬浮1840 9,000,000.00物及固定物回收处理技改项目

506车间新增1700吨储酒能力695.68 3,299,675.04技改工程

508车间10、12勾兑中心包装930 1,697,714.83流水线设备技改工程

510车间6台20吨燃煤锅炉并850 2,000,000.00新增2.3万吨/年项目

精细化工公司1万吨/年涂料系480 1,000,000.00列产品技改工程

18,000,000.00 自有

自有100自有100

65

2,000,000.00 自有

自有100

五粮液包装生产流水线年新增7300 60,000,000.00

2万吨包装能力技改项目 五粮液大世界商贸公司装修工程

1,180,447.00196,717,875.74

60,000,000.00 自有90

197,8,322.74自有

精美印务高档品包装印刷线系15000 45,000,000.00

统填平补齐技改

五粮液技改部授理零星工程

45,000,000.00 自有30

自有

50,733,609.1550,733,609.15

合 计 18,177,836.87369,747,210.2565,026,724.38 ②、各项在建工程均无资本化利息金额。

322,8,322.74 ③、在建工程除五粮液大世界商贸公司的装修工程外均为委托宜宾五粮液集团有限公司代建，详见“附注九关联方关系及交易、7”。

61

2007年度报告

12、无形资产 种 类

取得 方式

原 值

年初数

本期增本期 加额转出额

本期摊销额

累计摊销额

年末数

剩余摊销年限

土地使用权 投入 51,965,662.84 42,967,881.28土地使用权 购入 7,917,931.79 6,796,225.04土地使用权 投入 15,1,594.00 13,816,741.4076,293,600.63 ,073,912.231,038,113.2410,035,4.80 41,929,768.0440.8年158,358.60 1,280,065.35 6,637,866.4441.9年312,831.88 2,137,684.48 13,503,909.5243.2年

5.42年管理软件 购入 768,412.00 493,0.51 76,841.16 352,188.65 416,223.35 合计

1,586,144.8813,805,833.28 62,487,767.35

报告期内无应提取减值准备情况。 13、长期待摊费用 项 目 开办费

原始金额 2,678,767.82

年初数

本期增加

本期转出本期摊销

累计摊销 年末数剩余摊销年限

820,470.57 1,858,297.25 2,678,767.82

开办费系控股子公司五粮液大世界商贸有限公司2007年已开始经营，故将归集的开办费一次计入当期损益。

14、递延所得税资产

项目

年末数

年初数

应收账款坏账准备 160,992.19 366,015.38 其他应收款坏账准备 145,808.87 146,698.19 存货跌价准备 3,631,350.20 5,149,284.32 长期股权投资减值准备 95,000.00 亏损形成递延所得税资产 1,153,554.17 15、资产减值准备

本年减少数

项 目

年初数

本年增加数

因资产价值回 其他原因

升转回数 转回数 1,078,491.07

62

固定资产减值准备 137,412.59 181,384.62 合计 5,324,118.02 5,843,382.51 合计

年末数

一、坏账准备合计 1,612,280.97 144,746.46 529,823.20 529,823.20 1,227,204.23 二、存货跌价准备合计

三、可供出售金融资产减值准备

15,603,1.87

1,078,491.07 14,525,400.80

-

三、长期投资减值准备合计 四、持有至到期投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生无形资产减值准备

五、长期股权投资减值准备 380,000.00 380,000.00 七、固定资产减值准备 549,650.37 549,650.37 2007年度报告

十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他

16、应付账款

合计 18,145,823.21 144,746.46 1,078,491.07529,823.20 1,608,314.27 16,682,255.40

①、本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

②、年末数为30,308,923.31元，年初数为36,304,903.15元，年末数比年初数减少16.52%。

17、预收账款

①、本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

②、年末数为711,587,261.15元，年初数为345,968,840.58元，年末数比年初数增加105.68%，主要系公司本期预收酒款增加所致。

③、年末数中账龄超过1年的预收账款合计金额67,457,350.86元，占年末数的9.48%，主要是酒类产品结算尾款。

18、应付职工薪酬 ①、明细情况

项目

一、工资、奖金、津贴和补贴

年初数 21,098,155.71

本期增加额

本期支付额

年末数

453,524,788.71453,518,196.15 21,104,748.2748,988,050.72

78,914,767.15 149,446,181.59

83,314,691.66 193,356.52 10,420,561.78 13,635.10 ,049,377.94 134,367.81 二、职工福利费 179,372,8.02三、社会保险费 5,479.00 83,502,569.181．医疗保险费 10,434,196.882．基本养老保险费 ,183,745.75

3．失业保险费 5,479.00 5,522,211.19 5,508,370.77 19,319.42 4．工伤保险费 2,007,923.96 1,998,956.75 8,967.21 5．生育保险费 1,354,491.40 1,337,424.42 17,066.98 四、住房公积金 76,087,849.65五、工会经费和职工教育经费 16,414,431.5722,750,917.97

75,637,323.65 450,526.00 16,998,267.90 22,167,081.

六、因解除劳动关系给予的补偿 1,142,988.00 1,142,988.00 合计 216,0,9.30685,997,1.23709,526,234.51 193,361,4.02

1、期末结存工资系工效挂钩部分结余工资；

2、期末结存职工福利，系根据公司未来福利计划预计将要支付职工福利费； 3、辞退补偿系控股子公司四川省宜宾五粮液精美印务有限公司部分离职人员根据公司人力资源支付的补偿金。

19、应交税费

63

2007年度报告

①、明细情况：

税 种

年末数

年初数

执行税率 17% 5% 33% 7% 20%+1元/公斤

1.20%

不包含消费税的流转税

流转税 流转税 代扣代缴

188,378,424.40 548,527,192.16 营业税 45,634.60 124,651.27 企业所得税 143,868,887.02 76,573,110.49 城市维护建设税 244,979,633.70 262,299,674.63 消费税 182,756,398.77 309,232,767.00 个人所得税 1,265,148.14 12,938.04 车船使用税 99,983.33 印花税 797.76 交通建设附加

房产税 6,994,175.95 14,302,2.20 土地使用税 4,007,4.20 30,515.11 教育费附加 143,511,179.60 133,771,049.53 地方教育附加 25,770,599.92 22,523,943.44 职工个人教育经费 50,005.48 50,005.48 合计 941,728,762.87 1,367,448,4.35 ②、税务机关尚未对本公司2007年度各项税金进行税务汇算，各项应交税金以税务机关实际清算交纳为准。 20、其他应付款

①、本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

②、年末数为65,927,301.58元，年初数为69,842,246.95元，年末数比年初数减少5.61%。

③、其他应付款中，大额应付款金额合计49,369,004.56元，系应付经销商保证金。 ④、本期账龄三年以上的其他应付款金额为17,846,623.28元。 21、长期应付款

年末数为2,500,000.00元，年初数为2,500,000.00元，本期无增减变动,余额为下属子公司-四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司欠五粮液集团有限公司款项。

22、递延所得税负债

项目

年末数

年初数

61,703.40 公允价值变动损益形成递延所得税负债 0 合 计 0 61,703.40 23、股本 ①、明细情况：

项目

年初数 本期增加

本期减少 年末数

2007年度报告

一、有限售条件的流通股 1,818,280,271.00（一）发起人股份 1,817,786,880.001、国家及国有法人持股 1,817,786,880.002、境内一般法人持股 3、境内自然人持股 4、境外法人、自然人持股 5、其他 （二）内部职工股 （三）机构投资者配售股份

（四）高管股份 493,391.00（五）其他

二、无限售条件的流通股 3,124,529.00（一）人民币普通股 3,124,529.00727,330,448.001,798,336.00727,114,752.001,798,336.00727,114,752.001,798,336.00

2,355,812,383.002,355,103,296.002,355,103,296.00

215,696.00547,042,908.00547,042,908.00

13,100.0013,100.00

709,087.001,440,154,337.001,440,154,337.00

（二）境内上市外资股 0.00（三）境外上市外资股 0.00（四）其他

三、股份总数 2,711,404,800.001,274,373,356.001,811,436.00

0.00

3,795,966,720.00

②、2007年4月实施2006年度分配方案，每10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税），共送股108,456.19万股，总股本变更为379,596.67万股。

24、资本公积 项目

年初数

本期增加

本期减少

年末数

953,132,374.00 71,094.32 股本溢价 953,132,374.00 其他资本公积 71,094.32 合计 953,203,468.32 25、盈余公积 明细情况： 项目

年初数

本期增加

953,203,468.32 本期减少 年末数 1,803,743,654.97 1,803,743,654.97

法定盈余公积 1,656,708,344.77 147,035,310.20

合计 1,656,708,344.77 147,035,310.20

26、未分配利润

项 目

金 额

期初未分配利润 2,941,826,765.34 减：提取法定盈余公积 147,035,310.20 应付普通股股利 转作股本的普通股股利

162,684,288.00 1,084,561,920.00

加：本年净利润 1,468,920,725.13 年末未分配利润 3,016,465,972.27 27、营业收入

项 目

本年数

65

上年数

2007年度报告

酒类 7,221,874,542.29 7,333,373,765.37 印刷 28,986,319.54 15,110,003.57 化工 29,087,594.18 20,697,955.95 防伪防震材料 604,235.73 工程收入 6,176,472.02 材料销售 283,695.25 废料销售 4,062,463.24 制版收入 10,032.40 租金收入 1,155,824.80 1,292,856.01 6,266,375.47 4,424,681.91 5,228,638.41 5,304.33 804,426.27 蒸汽 915,766.35 9,400,465.14 其它 35,398,5.82 402,016.48 合计 7,328,555,841.62 7,397,006,488.91 本期前5名客户的销售收入总额为5,403,669,594.19元，占主营业务收入的73.05%。 28、营业成本

项目

本年数

上年数

酒类 3,292,433,367.05 3,459,786,825.00 印刷 20,482,487.54 6,652,559.25 化工 22,222,908.83 14,257,981.01 防伪防震材料 609,028.48 工程收入 3,541,326.03 材料销售 283,695.25 废料销售 2,119,187.14 制版收入 431.59 租金收入 0.00 1,130,526.30 3,879,476.37 5,467,142.81 1,826,831.14 623.24 42,948.29 蒸汽 990,316.50 826,708. 其它 35,296,824.59 124,908.18 合计 3,377,979,573.00 3,493,996,530.48 29、营业税金及附加 项目 城建税 教育费附加 地方教育附加

消费税 营业税

房产税 合计 计税依据

适用税率

本年数

上年数

应纳+消费税 7.00% 87,675,019.22 90,857,447.24应纳+消费税 3.00% 37,575,008.22 38,938,908.17应纳+消费税 1.00% 12,524,582.97 12,979,634.55生产环节销售收入 20-25% 444,411,971.15 543,275,225.23生产环节销售数量 1元/公斤

工程收入 5.00% 327,935.21 266,962.12

118,938.04

582,633,454.81 686,318,177.31

本期数比上年同期数减少了15.11%，主要系公司低档酒产量下降，从而从量计征的消费税下降所致。

66

2007年度报告

30、营业费用

本年数为782,758,181.11元，上年数为1,005,292,875.11元，本期比上年同期减少22.14%，主要是市场宣传费维护费减少所致。 31、财务费用

类 别 利息支出 汇兑损失 减：汇兑收益

本年数

49,387,620.28 上年数

减：利息收入 90,741,194.23 其 他 -1,486,418.78 -1,109,732.25 合计 -92,227,613.01 -50,497,352.53 财务费用中其他项目本年数为负数，主要是公司对承兑期限超过3个月的银行承兑汇票收取相应的利息，月利息率为4.65‰。

32、资产减值损失

项 目

本年数

上年数

125,9.83 -7,291.90 计提的应收账款坏账准备 35,623.58 计提的其他应收账款坏账准备 109,122.88 计提的存货跌价准备 -1,078,491.07 -6,543,958.41 合计 -933,744.61 -6,425,350.48 33、公允减值变动损益

项 目

本年数

上年数

股票投资 -186,980.00 2,516,254.54 合计 -186,980.00 2,516,254.54 34、投资收益

项 目

本年数

上年数

按权益法核算的投资收益 -728,388.72 收到联营企业分回的利润

股票投资收益

合 计

35、所得税费用

项 目

本年数

上年数

450,000.002,749,582.463,199,582.46

160,540.00 3,290,266.76 2,722,418.04

当期应交所得税 705,104,887.72 606,385,627.27 递延所得税费用 519,2.49 2,854,558.96 递延所得税收益 -61,703.40 61,703.40 合计 705,562,448.81 609,301,8.63 67

2007年度报告

36、收到的其他与经营活动有关的现金：

收到的其他与经营活动有关的现金主要为收到的银行存款利息收入、客户保证金等款项。

37、支付的其他与经营活动有关的现金明细：

项 目

本年数

形象宣传费 260,901,187.18 市场开发费 222,677,125.36 综合服务费 111,5,5.35 商标使用费 101,158,276.55 仓储、挑选、整理费 101,966,184.43 其他付现及往来费用 187,230,958.16 租赁费 70,119,400.00 合计 1,055,948,696.03 38、现金流量表补充资料

补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

本年数

上年数

1,472,784,098.42 1,176,610,733.74 -933,744.61 -6,425,350.48 466,252,820.24 467,047,308.91 1,586,144.88 3,799,631.08 820,470.57 - -598,305.26 269,102.79 577,470.38 186,980.00 -2,516,254.54

-3,199,582.46 -2,722,418.04 519,2.49 2,854,558.96 -61,703.40 61,703.40 -297,844,728.14

-51,023,550.61

118,998,060.00 -258,756,991.04 -93,541,301.40 7,071,3.28

1,665,545,943.71

1,336,270,367.45

（八）母公司主要会计项目注释：(金额单位：人民币元；年末数指2007年12月31日余额；年初数指2006年12月31日余额；本年数指2007年全年的发生额；上年数指2006年全年的发生额) 1、其他应收款

68

2007年度报告

①、账龄分析： 账 龄

年末数

金 额

比例（%）

坏账准备500.00

金 额 121,614.00 年初数

比例（%） 坏账准备0.01 9,392.05 一年以内 92,250,145.18 7.75% 二至三年 233,680,617.83 19.63% 三年以上 8,760,493.38 72.62% 合 计

一至二年 - 0.00% 233,680,617.83 20.34 677,199,639.31 58.96 237,593,967.60 20.69 1,190,691,256.39 100.00% 500.00 1,148,595,838.74 100.00 9,392.05 ②、分类情况 分类

单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但收回存在明显差异的应收账项

其他不重大应收款项

合 计

金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备

1,190,681,256.39100.00%

1,148,441,111.21 99.99%

10,000.000.00% 500.00 154,727.53 0.01% 9,392.05 1,190,691,256.39100.00% 500.00 1,148,595,838.74 100.00% 9,392.05 ②、本项目中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 ③、其他应收款余额前5名如下：

欠款单位

欠款金额

欠款原因

四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 510,424,115.22 往来款 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 237,858,453. 往来款 四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司

217,500,000.00

往来款 往来款 往来款

四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司 129,206,278.05 四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司 75,692,409.23 合 计 1,170,681,256.39 其他应收款前5名合计数占总金额的98.32%。 2、长期股权投资 ①、长期投资类别： 项 目

年初数 金 额

减值准备

本期增加

本期减少

年末数 金 额

减值准备

3,835,279,983.79 22,9,545.92

对子公司投资 3,550,279,983.79 对联营企业投资 22,9,545.92 285,000,000.00

合 计 3,573,244,529.71 285,000,000.00②、对子公司投资明细：

被投资单位名称

投

资初始投资额

占被投资年初数

3,858,244,529.71 本期增加 本期减少 年末数

69

2007年度报告

资起止期限

投资单位注册资本比例

投

收回资

投资投资收益 追加投资额 收

额 益

50,456,006.41 49,374,409.93 47,500,000.00 1,020,000.00 4,500,000.00 2,700,000.00 3,375,729,567.45四川省宜宾五粮液供销长有限责任公司 期 四川省宜宾五粮液精美长印务有限责任公司 期 四川省宜宾五粮液投资长(咨询)有限责任公司 期 四川省宜宾五粮液环保长产业有限公司 期 四川省宜宾五粮液集团长精细化工有限公司 期 四川省宜宾五粮液集团长仙林果酒有限公司 期

50,456,006.41 50,456,006.41 49,374,409.93 49,374,409.93 47,500,000.00 47,500,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 四川省宜宾五粮液酒厂长

3,375,729,567.45 3,375,729,567.45有限公司 期 五粮液大世界(北京)商长贸有限公司 期

合 计

19,000,000.00 19,000,000.00 285,000,000.00 304,000,000.00 3,835,279,983.79 3,550,279,983.79 3,550,279,983.79285,000,000.00

③、对联营企业的投资：

1、按成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 成都富润企业重组投资有限

责任公司

占被投资单位注

投资期限 册资本比例

年初数

本期增加本期减少 年末数

长期 10％ 10,000,000.00 10,000,000.00 2、权益法核算的长期股权投资列示如下：

被投资单位名称

投资起止期限

初始投资额

占被投资单位注册资本比例年初数

本期增加

本期减少

年末数 12,9,545.92

瞭望东方传媒有限公司 长期 17,150,000.00 49% 12,9,545.92

④、报告期内无应提取减值准备情况。 3、未分配利润

项 目

金 额

期初未分配利润 -78,093,207.29 加：本年净利润 29,045,329.36 减：提取法定盈余公积 2,904,532.94 应付普通股股利 转作股本的普通股股利

70

162,684,288.00 1,084,561,920.00

2007年度报告

年末未分配利润 -1,299,198,618.87 按财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》，对子公司的长期股权投资核算方法由核算法更为成本法核算后，追溯调整了前期确认的投资收益1,167,080,213.95。

由于截止2007年12月31日，子公司-宜宾五粮液供销有限公司未进行利润分配，故本期期末未分配利润为负数。

4、投资收益

项 目

本年数

上年数

按权益法核算的投资收益 -628,388.72 收到联营企业分回的利润 450,000.00 合 计 450,000.00 -628,388.72 5、现金流量表补充资料

补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备

本年数

上年数 2,846,945.48 -30,606.97

29,045,329.36

-8,2.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,778,735.14 2,623,381.97

无形资产摊销 1,350,945.12 1,350,945.12 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

628,388.72

-450,000.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,719.08 10,355.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,526,417.65 38,917.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 570,968,306.92 -4,599,057.86 其他

经营活动产生的现金流量净额

559,160,725.92

2,869,269.61

（九）关联方关系及其交易 1、存在控制关系关联方：

关 联 单 位

宜宾市国有资产经营有限公司 四川省宜宾五粮液供销有限责任公司 四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司

主营业务 资本经营、资产经营 酒类产品销售 包装物 、刊物印刷

经济性质国有独资有限责任有限责任

与本公司关系 母公司 子公司 子公司

71

四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司

宜宾市惠美佳装饰有限公司 四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司

四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 宜宾五粮液集团鸿福源商贸有限公司 五粮液大世界（北京）商贸有限公司

投资

工业用蒸汽生产、销售化工生产、销售

建筑 果酒生产、销售 白酒生产、销售 果酒类销售

包装材料销售、机动车公共

停车服务（暂定）

有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任

2007年度报告

子公司 子公司 子公司 精细化工子公司

子公司 子公司 果酒公司子公司

子公司

2、存在控制关系关联方注册资本及其变化(金额单位：人民币元)：

关 联 单 位

年初数

本年增加

本年减少

年末数

宜宾市国有资产经营有限公司 1,272,160,000.00 1,272,160,000.00

20,000,000.00 14,000,000.00 四川省宜宾五粮液供销有限责任公司 20,000,000.00 四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司 14,000,000.00 四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司

50,000,000.00 50,000,000.00 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司 5,000,000.0000

5,000,000.0000 宜宾市惠美佳装饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司 3,000,000.00 3,000,000.0000 四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 80,000,000.00 80,000,000.0000 宜宾五粮液集团鸿福源商贸有限公司 7,000,000.00 7,000,000.0000 五粮液大世界（北京）商贸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.0000 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：人民币元)：

关 联 单 位

年初数 金 额

宜宾市国有资产经营有限公司 1,817,786,880.00比例 67.04%

本年增加 金 额 727,114,75200

比例

本年减少 金 额 比例

年末数 金 额

比例 67.04%99% 97% 95% 2,544,901,632 19,800,000.00 13,580,000.00 47,500,000.00

四川省宜宾五粮液供销有限公司 19,800,000.00 99% 四川省宜宾五粮液精美印务有限公司 13,580,000.00 97% 四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司 47,500,000.00 95% 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 1,020,000.00 51% 四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司 4,500,000.00 90% 宜宾市惠美佳装饰有限公司 1,000,000.00 100% 1,020,000.00 51% 4,500,000.00 90% 1,000,000.00 100% 2,700,000.00 90% 79,200,000.00

99% 四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司 2,700,000.00 90% 四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 79,200,000.00 99% 宜宾五粮液集团鸿福源商贸有限公司 4,550,000.00 65% 五粮液大世界(北京)商贸有限公司 19,000,000.00 95% 4,550,000.00 65% 19,000,000.00

95% 4、不存在控制关系的关联方：

关 联 单 位 宜宾五粮液集团有限公司

主营业务

酒类生产、药业、建材生产销售72

经济性质 有限责任

与本公司关系

法定代表人兼任五粮液集团公司总

裁

2007年度报告

瞭望东方传媒有限公司 四川省宜宾安吉物流集团有限公司 宜宾安吉物流神州运业有限公司 四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 宜宾普什集团有限公司 四川省宜宾普什模具有限公司 四川省宜宾普什铸造有限公司 四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 宜宾五粮液葡萄酒有限公司 宜宾金龙贸易开发总公司 宜宾五粮液粘胶带公司 宜宾五粮液集团服务公司 四川宜宾环球集团有限公司 宜宾丽彩集团有限公司 宜宾五粮液制药厂有限责任公司 宜宾安吉机械制造工程有限公司 宜宾五粮液包装材料有限公司 宜宾五粮液安培纳斯制酒有限公司

5、采购货物及接受劳务：

关联单位

四川省宜宾圣山服装家纺有限公司

宜宾普什集团有限公司 宜宾五粮液粘胶带公司 宜宾五粮液集团有限公司 宜宾五粮液集团有限公司 宜宾五粮液集团有限公司 宜宾五粮液集团有限公司 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 宜宾金龙贸易开发总公司 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 宜宾五粮液集团有限公司技改部 宜宾安吉机械制造工程有限公司 宜宾安吉机械制造工程有限公司 宜宾金龙贸易开发总公司 四川宜宾环球包装有限公司 宜宾丽彩集团有限公司 宜宾丽彩集团有限公司 宜宾五粮液包装材料有限公司 宜宾五粮液进出口有限公司

代理、发布国内广告

汽车货运 汽车货运 五粮液系列酒出口

有限责任 有限责任 有限责任 有限责任

联营公司

五粮液集团公司子公司 安吉物流集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 普什集团有限公司子公司 普什集团有限公司子公司 五粮液集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 五粮液集团服务公司子公司

五粮液集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 安吉物流集团公司子公司 五粮液集团公司子公司 五粮液集团公司子公司

生产销售塑胶制品、防伪产品、有限责任

管材管件 生产模具及相关机械产品 铸件的制造与加工并销售 床上用品及劳保用品 果酒生产及销售 商品批发 粘胶带生产及销售 酒类生产及销售 包装材料生产、销售 印刷品生产、销售 药品生产、销售 机械产品制造 包装材料生产及销售 酒类生产及销售

有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任

交易内容 本年数 上年数 交易定价备注 注1 注2

包装布袋、劳保用品等 86,871,530.7961,092,350.82 市场价

购瓶盖及酒瓶、商标防伪产品等1,140,725,753.601,455,150,157.24 市场价

综合服务费 111,5,5.35商标使用费 101,158,276.55土地租赁费及经营管理区域租赁费70,119,400.00

货物运费 50,067,833.24汽车 58,526,928.88粘胶带 11,846.14 市场价

111,906,034.37 协议价 注3 133,697,917.88 协议价 注4 70,119,400.00

协议价

注5

其他劳务费 1,611,041.77 协议价

46,058,668.10 市场价 注6

市场价

注6 注6

汽车 3,777,210.17 市场价 原材料及低值易耗品 320,851.46 2,2,874.54 市场价

低值易耗品 569，657.16 市场价 机修劳务 30,093.20 市场价 原材料 12,544,031.57包装材料 310,439,600.12原材料 334,716,454.76原材料 663,903.96 1,360,576.70 市场价

32,449,400.33 市场价 注7 356,027,759.78 市场价 注8 195,538,409.42 市场价

车间租赁费 4,710,999.00 协议价 包装材料 32,826.43 2,563,329.47 市场价 果酒原浆 4,257,681.75 2,565,918.19 市场价 73

2007年度报告

宜宾五粮液进出口有限公司 宜宾五粮液进出口有限公司 宜宾五粮液集团有限公司技改部

成品酒 7,635,926.99 市场价 销售费 32,973,400.0020,266,180.81 市场价 维修劳务 8,780,319.65 市场价 定价：有市场价的参照现行市场价格定价，无市场价的根据双方协商定价。 注1：本公司于2004年1月15日与四川省宜宾圣山服装家纺有限公司签订了《包装布袋、劳保用品供应协议》，家纺公司向本公司提供包装布袋、劳保用品。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本协议本期继续有效。

注2：本公司于2004年1月15日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《塑料瓶盖、酒瓶、商标供应协议》，普什集团向本公司提供塑料瓶盖、酒瓶、商标。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本协议本期继续有效。

注3：本公司于2007年1月29日与四川省五粮液集团有限公司签订了《综合服务协议》，集团公司按协议商定的内容随时向本公司提供综合服务，包括警卫消防、环卫绿化、维修服务、房屋物业管理及其他等项目。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。

注4：本公司于2006年4月8日与宜宾五粮液集团有限公司续签订了《商标、标识使用许可协议》，续签的协议有效期为2006年1月1日至2008年12月31日，协议期满，如协议双方任何一方未书面提出不在续约，则协议自动续展至以后年度。协议规定：本公司有偿使用其拥有的‘五粮神’、‘圣酒’、‘天地春’、‘岁岁乐’、‘五湖’、‘蜀粮’、‘古都’、‘八福’、‘四海春’等52个商标及厂徽标识（根据1998年3月25日《招股说明书》， ‘五粮液’、‘尖庄’、‘五粮春’、‘五粮醇’等四个商标为无偿使用四个商标）。其许可使用费结算方法为：①按使用“厂徽标识”的所有酒类产品年销售收入的1.27%计算支付厂徽标识使用费；②对‘五粮神’等52个商标，其吨销售价在3万元及以上的产品，每吨支付商标使用费1500元；吨销售价在1.2万元及以上至3万元以下的产品，每吨支付商标使用费1400元，吨销售在1.2万元以下的产品，每吨支付商标使用费1300元；③年销售收入在50吨以下的酒类产品不计使用费，达到或超过50吨（含50吨）的酒类商品商标，按其全部销量计算商标使用费。

注5：本公司于2007年1月29日与宜宾五粮液集团有限公司续签订了《经营管理区

74

2007年度报告

域租赁协议》，续签的协议有效期为2007年1月1日至2009年12月31日。将宜宾五粮液集团拥有的经营管理区域（包括办公大楼、多功能馆、停车场、食堂、百味园、怡心园、档案馆大楼、纪念馆等）的部分区域，租赁面积27,121.32平方米，由宜宾五粮液股份公司租赁使用，年租金2,925.60万元。

本公司于2007年1月29日与宜宾五粮液集团有限公司续签订了《土地租赁协议》，续签的协议有效期为2007年1月1日至2009年12月31日。将宜宾五粮液集团拥有的507、513、515、517和607酿酒车间土地724,958.17平方米，由宜宾五粮液股份公司租赁使用，年租金4,086.34万元。

注6：本公司于2004年1月15日与四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司签订了《运输服务协议》，本公司将生产经营中发生的运输业务交由安吉物流公司用汽车（货车、客车）运输方式承担。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本协议本期继续有效。

注7：本公司于2004年1月15日与宜宾金龙贸易开发总公司签订了《原辅材料供应协议》，金龙公司向本公司提供原辅材料。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本协议本期继续有效。

注8：本公司于2004年1月15日与四川宜宾环球包装有限公司签订了《包装纸箱供应协议》，环球公司向本公司提供包装纸箱。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本协议本期继续有效。

6、销售货物及提供劳务： 关联单位

宜宾五粮液进出口有限公司 宜宾五粮液进出口有限公司 宜宾五粮液进出口有限公司 宜宾五粮液进出口有限公司 宜宾五粮液进出口有限公司 宜宾金龙贸易开发总公司 宜宾五粮液葡萄酒有限公司

交易内容

本年数

上年数

交易定价

按宜宾五粮液酒厂有限公司销成品白酒 231,779,277.30 216,993,590.90售给宜宾五粮液供销有限公司酒类

价格基础上加收30% 成品白酒 3,6,441,710.433,323,581,469.67成品果酒 4,127,3.93 9,344,417.59 印刷品 23,011.82 成品白酒 21,342.30 2,091,729.76 果酒 8,620,675.69 7,769,765.17 协议价 市场价 市场价 市场价 市场价

乳酸 187,371.25 市场价

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2007年度报告

宜宾五粮液集团普什有限公司 宜宾五粮液集团普什有限公司 宜宾五粮液集团普什有限公司 宜宾五粮液集团普什有限公司 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 宜宾五粮液集团有限公司 宜宾五粮液集团有限公司 宜宾五粮液集团有限公司 宜宾五粮液集团有限公司 宜宾五粮液制药厂有限责任公司 四川宜宾环球包装有限公司 宜宾五粮液集团服务公司 宜宾五粮液安培纳斯制酒有限公司 四川省宜宾伏特加制酒有限公司

宜宾丽彩集团有限公司 宜宾五粮液保健酒公司 宜宾金龙贸易开发总公司 四川省宜宾伏特加制酒有限公司

印刷品 1,270,761.43 2,435,424.54 蒸汽 915,6.50 1,046,446.95 市场价 市场价

果酒 191,705.99 市场价 劳务 3,744,281.71 市场价 印刷品 282,009.67 成品白酒 91,428.39 印刷品 366,423.04 72,524.65 工程 6,176,472.02

市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价

劳务 534,241.17 市场价 印刷品 1,176,725.68 1,190,497.61 成品白酒 2,357,338.14 印刷品 839,175.60 印刷品 709,703.37 化工产品 1,213,876.10 散酒 17,681,703.39 散酒 2,010,734.54 散酒 1,271,8.49

劳务 2,400,000.00 市场价

注1：本公司于2007年8月14日与四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司签订了《出口商品购销协议》，有效期为2007年1月1日至2009年12月31日，为期三年。本公司向进出口公司供应协议产品收取的价格，按宜宾五粮液酒厂有限公司销售给宜宾五粮液供销有限公司酒类价格基础上加收30%（不含税）。2007年11月8日与四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司签订了补充协议，双方约定，自2007年11月1日起，39%500ML新品五粮液、52%500ML新品五粮液售价在上浮30%的基础上再加价15元/瓶（不含税）。酒类产品进入国际市场的广告费用、促销费用、各种运费、税费、商检费、保险费等均由进出口公司承担。

注2：本公司于2007年8月14日与四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司签订了《内销商品购销协议》，有效期为2007年1月1日至2009年12月31日，为期三年。本公司向进出口公司供应产品收取协议价格。2007年11月8日与四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司签订了补充协议，双方约定，自2007年11月1日起，在原协议价格的基础上加价10元/瓶。

7、委托建造及购买固定资产：

五粮液股份有限公司委托宜宾五粮液集团有限公司技改部代建固定资产，本期在建的工程项目有：519车间4000T/D发酵废水悬浮物及固定物回收、506车间新增1700吨储酒能力技改项目、508车间10、12勾包中心包装流水线设备技改、510车间6台20T/H燃煤

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2007年度报告

锅炉并新增2.3万吨/年工程、精细化工公司1万吨/年涂料系列产品技改、五粮液包装生产流水线年新增2万吨包装技改项目、精美印务公司高档品包装印刷系统填平补齐技改项目、其他零星技改工程。按委托协议约定，技改项目完工交付本公司使用后进行价款结算。结算价格由本公司根据工程预决算书实行总额控制，最终以工程决算书认定的成本及其他实际支出，经本公司与宜宾五粮液集团有限公司双方认可后结算。上述项目本期合计投入173,029,334.51元，其中506车间新增1700吨储酒能力技改项目、508车间10、12勾包中心包装流水线设备技改、精细化工公司1万吨/年涂料系列产品技改以及其他零星工程。截止2007年12月31日已完工转固，合计结转金额65,026,724.38元。

8、关联单位往来款项余额：

项 目

应收账款

年末数

年初数

经济内容

宜宾五粮液集团有限公司 252,298.80 690,714.88 工程款 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 5,000.00 运杂费 宜宾普什集团有限公司 21,480.00 货款 其他应收款

宜宾五粮液集团服务公司 834,000.00 984,000.00 借款 宜宾丽彩集团有限公司 10,100.95 往来款 宜宾普什铸造有限责任公司 6,0.00 往来款 瞭望东方传媒有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 无息发展基金 四川省宜宾普什模具有限公司 40,165.00 往来款 预付账款

进口果酒原桨等预付款

四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 4,078,796.00 应付帐款

宜宾安吉物流神州运业有限公司 24,469.00 运杂费 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 70,399.09 941,143.34 运杂费 宜宾金龙贸易开发总公司 2,886,254.38 2,868,924.38 货款 四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 460.00 1,139,346.00 货款 宜宾安吉物流神州运业有限公司 483,956.81 预收账款

运杂费 货款 货款

四川宜宾环球集团有限公司 19,145.77 货款 四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 1,129,544.00 68,680,000.00 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 10,775.00 其他应付款

宜宾普什集团有限公司 1,200.00 工程款 宜宾五粮液集团有限公司 5,499,277.92 5,499,277.92 往来款 四川省宜宾安吉物流集团有限公司 373,197.00 259,685.00 往来款 宜宾普什集团有限公司 50,000.00 50,000.00 往来款

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2007年度报告

四川宜宾环球集团有限公司 125,631.00 66,844.00 往来款 长期应付款

宜宾五粮液集团有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 投资公期往来款

（十）或有事项

截止2007年12月31日，本公司没有需要披露的重大或有事项。 （十一）承诺事项

截止2007年12月31日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 （十二）资产负债表日后事项

经2008年2月26日召开的公司四届三次董事会研究决定，2007年度分配预案为：不分配、不转增。本方案尚须经股东大会批准。

除上述事项外，截止2008年2月26日本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

（十三）其他重要事项

1、报告期内重大诉讼、仲裁事项：

A、以前期间发生，但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项

⑴、西安万岁营养工程有限责任公司以“万岁”酒使用的商标侵犯其“万岁”商标权为由，于2005年7月14日将我公司和西安市莲湖区长安副食经销部和青岛华联商厦股份有限公司（后两者均系“万岁”酒销售单位）诉至陕西省西安市中级人民，分别对三被告提出诉讼请求，其中要求我公司赔偿损失480万元，支付调查费、律师费15万元。目前，此案仍在审理之中。

⑵、兰州名扬天下酒业销售有限公司（系甘肃省“名扬天下”酒经销商）与甘肃名扬天下酒业销售有限公司（系中国北方十五个省市“名扬天下”酒经销商）因“名扬天下”商标纠纷，将甘肃名扬天下酒业销售有限公司诉至。甘肃省兰州市中级人民于2005年7月26日追加我公司和四川名扬天下酒业销售有限公司（系“名扬天下”酒总经销商）作为第三人，涉案金额达490万余元。经三次诉讼审理，2007年9月12日甘肃省高级人民以[2007]甘民三终字第15号民事判决书裁定我公司败诉，赔偿597.3万元，已于2007年11月19日经银行划扣执行赔付。

⑶、2004年12月至2005年9月，哈尔滨南和名优酒有限公司从黄建平、陈志勇处购进假冒我公司产品进行销售，获取非法利润200余万元。2006年9月25日，我公司以哈尔滨南和名优酒有限公司（现更名为哈尔滨世纪酒业有限公司）、黄建平、陈志勇侵犯注册商标专用权为由，向宜宾市中级人民提起诉讼，要求判令三被告赔偿经济损失230万

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2007年度报告

元。2007年1月8日，经主持调解，达成协议：①、被告赔偿我公司80万元；②、案件受理费、其它诉讼费、代管其它资金合计3.46万元，由被告自愿承担。被告已实际履行调解协议，本案已结案。

B、本报告期内公司新增的重大诉讼、仲裁事项。

（1）、2007年7月11日，湖南王者风范酒销售有限公司以支付酒款500万元，未收到酒，三被告自主处分、变更货款用途、不当占用500万元资金为由，将本公司、宜宾五粮液供销有限公司、成都王者风范酒销售有限公司诉至长沙市中级人民，要求三被告连带赔偿500万元货款及利息。8月19日，本公司提起管辖异议，9月24日，长沙中级人民驳回。10月8日，本公司向湖南省高级人民提起管辖异议上诉。本案尚在诉讼进行之中。

（2）、（2）、2006年2月24日，中国科技证券有限责任公司（以下简称中科证券）被证券投资者保护基金公司托管，截止2007年12月31日，公司存放于中科证券宜宾营业部的存款金额为87,534,0.13元，持有的股票成本8,086,247.16元，股票市值38,410,980.00元。

（十四）补充资料 1、非经常性损益：

按照中国《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊簿和加权平均净资产收益率和每股收益时，2007年度、2006年度扣除的非经常性损益项目列示如下：

非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2007年 2006年

2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

3、计入当期损益的补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量

享受的补助除外

1、处置固定资产净损益 20,834.88 -1,577,212.07

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有

经营资料的金融机构对非金融企业收到的资金占用费除外 1,544,325.19 1,134,082.78 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提和各项资产减值准备 9、债务重组收益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润

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2007年度报告

13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,092,309.27 -7,729,992.98

15、中国认定的其他非经常性损益项目 25,000,000.00 小计 21,472,850.80 -8,173,122.27

所得税的影响金额 -1,163,959.24 -2,697,130.35

扣除少数股东所占的份额 -107,410.55 -3,198.00 其他非经常性损益项目为本公司根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》及其指南、解释的相关规定，于本年末将“应付职工薪酬－职工福利费”年末余额与未来预计将要支付的职工福利费之间的差额减少2007年度管理费用的金额。

2、全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益

按照中国《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2007年度、2006年净资产收益率及每股收益如下：

⑴、2007年度

报告期利润

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润⑵、2006年度

报告期利润

净资产收益率 全面摊薄

每股收益

加权平均基本每股收益 稀释每股收益

0.433 净资产收益率 全面摊薄15.35%15.11%

每股收益

加权平均基本每股收益 稀释每股收益16.52%16.27%

0.387 0.387 0.381 0.381

扣除后的非经常性损益 22,744,220.59 -5,472,793.92

归属于公司普通股股东的净利润 14.13% 14.94% 0.431 0.431 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（十五）新旧会计准则比较财务信息 1、新旧会计准则差异调整情况

公司根据中国会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号----新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》（计字[2007]10 号）的有关规定，对《企业会计准则第38号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所列项目在可比期间进行了追溯调整，调整了可比期间的利润表和资产负债表。调整的股东权益和净利润情况如下：

①、首次执行日股东权益调节表

项目 按原会计制度（准则）列表的

归属于母公司股东权益

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

少数股东权

益

股东权益合计

14.19% 15.01% 0.433 2,711,404,800.00 953,203,468.321,656,111,478.86 2,936,492,710.18 37,956,057.28 8,295,168,514. 80

股东权益 1、公允价值变动损益 2、计提资产减值准备所得税影响

3、公允价值变动的所得税影响

按新会计准则列示的股东权益

2,711,404,800.00 953,203,468.322007年度报告

18,698.00 158,933.00 9,349.00 186,980.00 584,029.73 5,227,878.57 31,474.21 5,843,382.51 -5,861.82 -52,756.41 -3,085.17 -61,703.40 1,656,708,344.77 2,941,826,765.34 37,993,795.32 8,301,137,173.75 差异原因：

⑴、公允价值变动损益系2006年末股票投资以收盘价计算的公允价值变动收益186,980.00元，其中调增盈余公积18,698.00元，调增未分配利润158,933.00元，影响少数股东权益9,349.00元；

⑵、计提的资产减值准备所得税影响系公司计提的各项资产减值准备形成的可抵减税时间差异，故形成递延所得税收益5,843,382.51元，其中调增盈余公积584,029.73元，调增未分配利润5,227,878.57元，影响少数股东权益31,474.21元；

⑶、公允价值变动损益的所得税影响系公允价值变动收益形成的应纳税时间性差异，故形成递延所得税费用61,703.40元，其中调减盈余公积5,861.82元，调减未分配利润52,756.41元，影响少数股东权益3,085.17元。

②、2006 年度净利润差异调节表

项目

按原会计制度（准则）列报的净利润

合并数

母公司数

1,170,117,537.30 1,169,937,515.03 加:少数股东权益 9,222,478.80 1、公允价值变动损益 186,980.00 2、计提资产减值准备调增所得税费用3、公允价值变动损益调增所得税费用4、子公司按成本法核算调减投资收益差异原因：

⑴、公允价值变动损益系2006年末股票投资以收盘价计算的公允价值变动收益186,980.00元；

⑵、计提的资产减值准备所得税影响系公司2006年转回前期计提的减值准备对所得税的影响，故形成递延所得税费用2,854,558.96元，其中母公司递延所得税费用10,355.60

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-2,854,558.96 -10,355.60 -61,703.40 -1,167,080,213.95 按新会计准则列报的净利润 1,176,610,733.74 2,846,945.48 2007年度报告

元；

⑶、公允价值变动损益的所得税影响系公司确认的2006年公允价值变动损益形成的递延所得税费用61,703.40元。

⑷、新旧会计准则利润差异对比表

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置净损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

2、假定2006年全面执行新企业会计准则模拟净利润调整情况

项目

1、原会计准则下股权投资差额摊销转回

合并数 919,539.12

母公司数 919,539.12 28,766,484.60

按新会计准则列报的净利润 1,176,610,733.740.4310.431

现披露数

7,397,006,488.913,493,996,530.48686,318,177.311,005,292,875.11478,340,453.18-50,497,352.53-6,425,350.482,516,254.542,722,418.04-567,848.721,795,219,828.42

908,060.2410,215,265.291,577,212.071,785,912,623.37609,301,8.631,176,610,733.741,167,350,516.90

9,260,216.84

原报表数

7,397,006,488.91 3,493,996,530.48 686,318,177.31 1,005,292,875.11 478,340,453.18 -50,497,352.53 -6,425,350.48

差异

2,329,274.54 186,980.002,722,418.04 -567,848.72

1,795,032,848.42 186,980.00908,060.24 10,215,265.29 1,577,212.07

1,785,725,3.37 186,980.00606,385,627.27 2,916,262.361,179,340,016.10 -2,729,282.361,170,117,537.30 -2,767,020.409,222,478.80 37,738.04 0.432 0.432

2,846,945.48 2、执行新会计准则冲回超过预期将支付的福利费 25,000,000.00 25,000,000.00假定全面执行新会计准则的模拟净利润 1,202,530,272.86差异原因：

⑴、假定2006年全面执行新企业会计准则，则2006年原准则下的对联营企业的股权投资差额停止摊销，应调回该摊销的股权投资差额919,539.12元，调增净利润919,539.12元；

82

2007年度报告

⑵、假定2006年全面执行新企业会计准则，公司原结余福利费在扣除预期将要支付的部分后全额转回，则调回应付福利费25,000,000.00元，调整净利润25,000,000.00元。

3、新旧会计准则股东权益差异调节表变动情况 上年度与本年度股东权益差异调节表变动比较表： 序号 2 3 4 5 6 7 8 9

长期股权投资差额

其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付

符合预计负债确认条件的重组义务

项目名称

原披露数

现披露数

差异

1 2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则） 8,257,212,457.36

8,257,212,457.36

10 企业合并

11 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 12 根据新准则计提的商誉减值准备 13

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及

可供出售金融资产

7,677,720.30 177,631.00 7,500,0.30

14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 15 金融工具分拆增加的权益 16 衍生金融工具 18 其他

17 所得税 3,271,722.68 5,753,290.07 -2,481,567.39

19 少数股东权益 38,238,525.46 37,993,795.32 244,730.14 20 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 8,306,400,425.80差异原因说明：

⑴、公司控股子公司四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司存放于中国科技证券有限责任公司宜宾营业部股票投资已被冻结交易，故2007年执行企业会计准则时未确认该部分投资的公允价值变动损益7,4,830.84元，其中调减按公允价值变动损益7,4,830.84元，调减留存收益7,500,0.30元，调减少数股东权益394,741.54元。

由于上述未确认的公允价值变动损益影响所得税费用，调减所得税费用2,605,294.18元，其中调增留存收益2,475,029.47元，调增少数股东权益130,2.71元。

⑵、原披露数计算误差，调增留存收益6,537.92元，调增少数股东权益19,746.69元。

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8,301,137,173.75 5,263,252.05 2007年度报告

上述差异合计影响2007年1月1日股东权益金额为5,263,252.05元。 （十六）财务报表的批准

本公司财务报表于2008 年2 月26 日经四届三次董事会批准对外公布。

第十一章 备查文件目录

在公司董事会办公室备有下列文件供股东查阅：

一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在“中国证券报”上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、公司年度报告。

宜宾五粮液股份有限公司

2008年2月28日

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