新版纳税申报表(适用小规模纳税人)填表说明

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1、从2009年5月1日起，小规模纳税人启用新版申报表。旧版申报表停止使

用。 2、因在年度中间启用，且新版申报表变动较大，本年累计数无法准确带入。为此，本表涉及“本年累计”栏目，均可手工修改。敬请纳税人按相关会计报表数据进行调整。

项 目 （一）应征货物及劳务不含税 销售额 其中：税务机关代开的专用发 不含税销售额 税控器具开具的普通不含 税销售额 一、计税依据 栏次 本期数 本年累计 1 一般货物、劳务填写当年销售收入，不包括销1月1日至申售已使用过的固定资报当期累计收产和旧货 入 到国税机关代填写当年开专用收1月1日至申入，不含到国税机关报当期累计代或委托代征点代开普开专用收通 入 填写当年使用税控开票1月1日至申机开具的普通收报当期累计入。目前淮安尚未推数。本栏暂不行，本栏暂不填写 填写 销售已使用过填写当年的固定资产和旧货不含税销售额=含税销1月1日至申报当期累计销售额/（1+3%） 售已使用过的此栏不包括销固定资产和旧售一般货物和劳务收货收入 入 填写当年使用税控开票1月1日至申机开具的普通收报当期累计入。目前淮安尚未推数。本栏暂不行，本栏暂不填写 填写 填写免征销售收入 使用税控开票填写当年1月1日至申报当期累计免税收入。 填写当年2 3 （二）销售使用过的应税固定资产不 含税销售额 4 其中：税控器具开具的普通不含 税销售额 5 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通6 7 销售 额 机开具的普通收1月1日至申入。目前淮安尚未推报当期累计行，本栏暂不填写 数。本栏暂不填写 填写出口免税销售收入 填写当年1月1日至申报当期累计出口免税收入。 （四）出口免税货物销售额 8 其中：税控器具开具的普通销售 额 9 填写当年使用税控开票1月1日至申机开具的普通收报当期累计入。目前淮安尚未推数。本栏暂不行，本栏暂不填写 填写 默认3%。但可修改为4%、6%，提供纳税人补充申报2008年12月及以前申报，还可修改为13%、17%，提供按适用税率征收 填写当年1月1日至申系统自动计算 报当期累计应纳税额 个体建账户当期销售未达起征点（即月销售货物收入填写当年小于5000元，应税1月1日至申劳务收入小于3000报当期累计减元）时，可以填写。征税额 超过起征点的，不可以填写减征税额。 填写当年1月1日至申系统自动计算 报当期累计应纳税额合计数 系统自动带入 系统自动计算 —— —— 征收率 —— 本期应纳税额 10 二、税款计算 本期应纳税额减征额 11 应纳税额合计 12=10-11 13 14=12-13 本期预缴税额 本期应补（退）税额 纳税申报表（适用小规模纳税人）及填表说明

纳税申报表（适用小规模纳税人）及填表说明

一、本申报表适用于小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳

税人销售使用过的固定资产、销售免税货物

或提供免税劳务的，也使用本表。

二、具体项目填写说明：

（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（四）本表第1项“应征货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。

（五）本表第2项“税务机关代开的专用不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的专用的销售额合计。 （六）本表第3项“税控器具开具的普通不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征货物及劳务的普通金额换算的不含税销售额。

（七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收的应税固定资产的不含税销售额。

（八）本表第5项 “税控器具开具的普通不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通金额换算的不含税销售额。

（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征货物及劳务的销售额。

（十）本表第7项“税控器具开具的普通销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征货物及劳务的普通金额。

（十一）本表第“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。

（十二）本表第9项 “税控器具开具的普通销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普发通票金额。

（十三）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

（十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的优惠计算的应纳税额减征额。

（十五）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的额，但不包括稽查补缴的应纳额。