房地产出纳日常业务考前须知
房地产出纳日常工作职责
1、严格按照公司管理制度办理房地产公司、物业公司及中菱电梯〔以下简
称为核算单位〕资金的收、付、存业务，每日收付款项的原始凭证，必须在当日入账，确保业务的及时性、合法性和准确性。
资金的支付，要做到收有凭、付有据，帐实相符。对于不明原委的付款，要坚决不予受理或报经领导批准前方可办理支付；对于支出合法的款项，不得无故延误；
2、按照规定登记核算单位所有现金日记帐和银行存款日记帐，对现金收
讫、现金付讫章按规定用途使用，库存现金按日核对，按月清点，确保账实相符。库存现金必须做到日清月结，账账相符，账证相符；出现现金长余或短缺应及时上报财务负责人，根据实际情况确定责任人。
驢镤繡輩洁鬓鹘鸭旧赈觸绷彻靂驤。 3、负责核算单位现金的管理工作。库存现金要当日送存银行，不私设小金
库，保存账外；不以白条抵库，私自拆借现金，严格按照银行结算纪律办理业务，防止出现空头支票及退票现象等非正常业务的发生，不准将单位资金以个人储蓄方式存入银行，严禁擅自挪用，不得出租、出借帐户；
剮悶艺問线綞烁掙輪稟欏绌錨諂圹。 4、负责核算单位财务印签、票据、收据的保管工作，按规定使用财务印
鉴，标准使用银行票据，确保资金收付业务的平安可靠，公司的支票、收据、财务印签登记台账记录其领用、交回情况〔需有交领人签字手续〕，作废的支票、收据需加注“作废〞字样另行保存；每月账务终了到开户银行索取银行对账单，按制度规定及时与银行对账，编制对账调节表；
轲掸紼缘積岘觇渍搅悦饞叢挛樱润。 6、装订凭证、申报表以及其他需管理归整的档案。
7、完成主管及其他财务领导交代的临时性工作〔不定期〕。工作事项注意 细节
1、在付工程款时必须协助主管检查付款凭证的合法性和合理性，查看总经 理、财务总监、经营部负责人、财务主管、施工方经办人是否都签字，全部签字后才可付款。說刪傘献彥笋栀茑坠綬娈詘宫铭砚。1/3
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2、在付款金额上，主管签明扣款金额的时候一定要按扣款后余额来支付；更要协助主管考虑扣款事项。
3、出纳自行要有判断付款凭证的能力，当领导全部签完字时，不能抓着就
付款，要去分析正确性，发现问题，关注细节，确认无误前方可出具支票，并由主管加盖小印签，出纳无权自行加盖，除非主管外出特别交待。开好支票由领款本人签字，不是本人的必须附授权委托书和个人身份证件。
灃词荪閌苧對毿鹞鯽騶蟄奐惨諱厣。 4、费用类原始凭证报销的，在主管审核无误后，出纳同样要关注细节，查
看领导签字，重新审核票据的真伪和公司名称、业务性质等，方可出具支票，由费用报销人签字。
鍶偽镊挣綽現惯幗顱炀键隨煩钝絲。 5、账务处理中，会计科目的运用要正确，同类业务的不能出现不同的会计
科目核算。业务量不大，每做一个凭证确认核算科目时一定要严谨，求质量不求数量。主管在审核中一但发现错误凭证，直接退回重做。
瓚麼鈸饈鰭饧鹑铧罌摑閫喽辯軸詘。 6、房地产账套目前共五套，每一套账务的原始单据分开保管，按凭证号的
先后顺序整理归档，以便出纳外出或请假时，查询业务方便；每月月结后的10日内将主管审核完毕的原始凭证全部装订归档，没有特殊原因，不能拖延，以
防原始凭证丧失。
7、对颐和城购房协议进行排序，建立档案；同样对公租房工程有协议的进行排序归档，以便自已或他人查询。所有的档案建成后分类入档案柜保存。
壩识俨娱鵠哙吨备虑莺達鲻辞騮頜。 8、登记销售回款情况表，最晚按月更新，每月月结后报主管一次。
〔尤其是公租房工程，目前颐和城工程主管在登记中〕，回款数必须与账务预收账款余额相一致。
倉峥郧庑鑽鳕荊鲤滨頑坠结诀墙礱。 9、月结后到税款申报期，房地产公司、物业公司、鑫海电梯公司报税必须
事前准备，房地产公司为查账征收，物业公司为定额征收，鑫海电梯为定额征收，每年要将所缴税款进行分税种统计，以备日后查询；按月将申报表装订，定额征收的要将定额单取回按年保管。
奧蟻盖槨衬鴰讦净譖騙赆欄聍轅潤。 10、有问题及时反响，主管处理不了的直接找或财务总监，临时性事务也要严谨执行。
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11、学习税的计算方法，加强房地产财务核算的学习，学会做前多动脑，严谨做事的风格。
12、内部拨款不管是倒账还是内部拨付，必须经领导签字后操作。
内部倒账的必须经沈处或赵总签字，最好和沈处沟通，不签字除非领导专门通 确认核实无误；内部拨付工程款或还小贷公司款的必须由王总和赵总签字，否那么不予拨付。如因未签字就拨付产生的后果出纳自行承担责任。
钉郐烦誣鱼汆历鹳缛讷連鵯弒垩锵。 13、但凡以个人名广义开卡的，或有存折的，出纳与主管分开保管。
14、主管将在月结后定期或不定期对保险柜内现金进行盘查，一经发现库
存现金和账面现金不匹配，直接追查责任人即出纳本人责任。库存隔夜现金必须尽量保持在1000以里，不超过2000元，存放保险柜。
谏揿敛槨姍惲鴣漿尴軺嚌閱窪檣缘。 15、不管是拨付工程款还是内部倒贷，原始凭证给谁付款，支票就给谁
开，不允许出现支票根和支票头名称不匹配，包括小贷公司倒贷，有特殊情况的由外部结算中心操作。
郦鹫数芈赛艫嬰残馅綈陇蠣鹫撸炖。 16、请假制度：
三天以内的请假无重大事项的，不充许代办，出纳业务原那么上停办；三天以上的请假，需进行工作移交，不允许移交本部门会计。
蒋鑾錫痈網緄缃丛則鵠汇诬峤鋮换。 17、印签别离，财务专用章会计主管保管，小印签由出纳本人保管，在未移交的情况下，不允许一人同时保管二个印签。
工作监督人：
工作执行人：装詳擯噸鯛諛齦纬濟习節覯構贰鋝。
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