中磊会计师事务所 有限责任公司
ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD.
北海港股份有限公司 备考财务报表审计报告
中国·北京
BEIJING CHINA
中 磊 会 计 师 事 务 所
ZHONG LEI CERTIFIED
地址 (Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层 PUBLIC ACCOUNTANTS
电话 (Tel)：（008610）51120371
传真 (Fax)：（008610）51120370 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road
District Beijing CHINA 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai
审 计 报 告
(2012)中磊(专审A字)第0326号
北海港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北海港股份有限公司（以下简称“北海港公司”）按照后附的备考财务报表附注二所述编制基础编制的备考财务报表，包括2012年6月
Z
HONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
30日、2011年12月31日的备考合并资产负债表，2012年1-6月、2011年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表、备考合并所有者权益变动表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北海港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
1
中 磊 会 计 师 事 务 所
ZHONG LEI CERTIFIED
地址 (Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层 PUBLIC ACCOUNTANTS
电话 (Tel)：（008610）51120371
传真 (Fax)：（008610）51120370 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road
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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北海港公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了北海港公司2012年6月30日、2011
Z
HONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
年12月31日的备考合并财务状况以及2012年1-6月、2011年度的备考合并经营成果和备考合并现金流量。
四、报告用途
本专项审计报告仅供北海港股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用。
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一二年九月二十日
2
基本情况表
项目
被审计单位名称会计报表截止日
序号1257910
北海港股份有限公司2012年6月30日
工作表名称内 容
资产负债表资产负债表（续）利润表现金流量表本期权益变动表上期权益变动表
资产负债表
编制单位：北海港股份有限公司
项 目
流动资产：
货币资金 △结算备付金 △拆出资金
交易性金融资产应收票据应收账款预付款项 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金
应收利息应收股利其他应收款 △买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计
非流动资产： △发放贷款及垫款
可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 长期股权投资
投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计
资产合计
6,843,884,686.15 8,268,650,523.48
5,981,632,778.61 7,594,629,133.03
九.12九.13
15,311,883.867,384,157.24
15,453,727.157,967,048.10
九.11
8,234,463.56
699,293,255.37
九.9九.10
4,715,716,868.661,198,700,480.47
3,369,931,062.871,880,487,685.12
九.8
8,536,832.36
8,500,000.00
九.7
675,638.10
1,424,765,837.33
187,088.81
1,612,996,354.42
九.6
48,530,549.60
16,850,683.07
九.4
339,636,787.83
924,917,443.46
九.2九.3九.5
1,999,367.90247,841,3.20387,758,078.70
163,525,095.27133,386,945.40157,159,817.23
2012年6月30日附注 九.1
期末金额210,323,522.00
单位：人民币元年初金额
216,969,281.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
资产负债表（续）
编制单位：北海港股份有限公司
项 目
流动负债：
短期借款 △向银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金
交易性金融负债应付票据应付账款预收款项
△卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金
应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款应付债券长期应付款专项应付款 预计负债
递延所得税负债其他非流动负债 其中：特准储备基金
非流动负债合计负 债 合 计
所有者权益：
实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 △一般风险准备
未分配利润外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
※少数股东权益
所有者权益合计负债和所有者权益总计
九.33九.32九.31九.29九.30
832,149,558.00 586,139,451.43 - 445,185.08 27,540,731.10 - 1,193,057,580.80 - 2,639,332,506.41 182,885,653.35 2,822,218,159.76 8,268,650,523.48
832,149,558.00 250,118,226.25 - - 27,540,731.10 - 1,437,911,628.67 - 2,547,720,144.02 169,061,048.58 2,716,781,192.60 7,594,629,133.03
3,395,112,1.72 5,446,432,363.72
3,171,854,736.28 4,877,847,940.43
九.27九.28
300,511,191.3336,363,949.14
320,7,035.36,352,949.14
九.26
3,058,237,751.25
2,814,737,751.25
2,051,319,472.00
1,705,993,204.15
九.25
10,000,000.00
19,000,000.00
九.20九.21九.22九.23九.24
23,310,046.5625,939,866.6313,099,550.771,240,254.25480,734,797.67
29,033,744.2290,114,619.7310,616,071.241,240,254.25208,698,573.38
九.17九.18九.19
110,200,000.00218,592,761.43527,261,486.
112,700,000.00187,914,261.20493,075,680.13
九.16
0,940,707.80
553,600,000.00
2012年6月30日附注
单位：人民币元
期末金额年初金额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
利 润 表
编制单位：北海港股份有限公司
项 目
一、营业总收入 其中：营业收入 △利息收入 △已赚保费
△手续费及佣金收入二、营业总成本 其中：营业成本 △利息支出
△手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 其他
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） △汇兑收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 ※少数股东损益六、每股收益：
（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额 ※归属于少数股东的综合收益总额
256,820,429.15245,146,452.13
11,673,977.02
624,266,462.46580,195,377.86
44,071,084.60
九.41九.39九.40
301,809,702.481,158,631.00983,253.95301,985,079.5345,1,650.38256,820,429.15245,146,452.1311,673,977.02
736,395,802.993,785,293.092,190,659.42737,990,436.66113,723,974.20624,266,462.46580,195,377.84,071,084.60
九.38
36,832.36
9,480.69
九.36九.37九.35
39,660,144.5612,838,019.7569,923,932.1873,112,136.573,701,699.26
131,666,041.4781,928,497.16-1,206,516.9778,834,457.
九.34
1,482,079,711.59
1,282,843,779.27
2,211,580,117.06
1,920,357,637.51
九.342012年1-6月附注
本期金额
1,783,852,581.71
1,783,852,581.71
单位：人民币元 上年金额
2,947,966,439.36
2,947,966,439.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
现金流量表
编制单位：北海港股份有限公司
项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 △质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 △发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额
- - 372,000,000.00 - - 372,000,000.00 242,616,917.79 ,765,722.74 - - 332,382,0.53 39,617,359.47 684.07 -6,5,759.18 216,969,281.18 210,323,522.00
58,000,000.00 - 959,600,000.00 - - 1,017,600,000.00 759,314,445.59 136,297,928. - - 5,612,374.23 121,987,625.77 -1,433.31 -16,848,388.30 233,817,669.48 216,969,281.18
- - 4,2.70 - - 4,2.70 406,829,7.79 - - - - 406,829,7.79 -405,934,872.09
- - 769,904.14 - - 769,904.14 512,409,962.25 8,490,000.00 - - - 520,9,962.25 -520,130,058.11
九.42九.42
1,711,974,7.42 279,454. 448,165,512.67 2,160,419,8.98 1,408,362,800.21 114,445,525.67 146,053,610.83 131,886,858.90 1,800,748,795.61 359,671,069.37
2,886,075,723.52 3,129,773.43 44,115,960.03 2,933,321,456.98 1,501,227,512.96 185,230,962.85 148,938,221.27 716,629,282.55 2,552,025,979.63 381,295,477.35
2012年1-6月附注
本期金额
单位：人民币元
上年金额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
编制单位：北海港股份有限公司
2012年1-6月
本期金额
项 目
行次
实收资本
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益
综合收益小计
（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他
（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他
（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额
123456710111213141516171819202122232425262728293031
832,149,558.00
586,139,451.43
- 445,185.08
27,540,731.10
- 1,193,057,580.80
--
-
- - - - - - -490,000,500.00
- - - - - - - -
- 445,185.08 479,318.88 -34,133.80 - - - - - - - -490,000,500.00 - - - - - - - - - - 336,021,225.18 336,021,225.18
- - - - - - - - 245,146,452.13 - - - 832,149,558.00 - 250,118,226.25 336,021,225.18
- - - 445,185.08
27,540,731.10 - - - 1,437,911,628.67 -244,854,047.87 245,146,452.13
- - 832,149,558.00
资本公积 250,118,226.25
减：库存股 -专项储备 -归属于母公司所有者权益
盈余公积 27,540,731.10
一般风险
准备 -未分配利润 1,437,911,628.67
其他
小计
2,547,720,144.02 - - 2,547,720,144.02 91,612,362.39 245,146,452.13 - 245,146,452.13 336,021,225.18 336,021,225.18 - - 445,185.08 479,318.88 -34,133.80 -490,000,500.00 - - - - - - - -490,000,500.00 - - - - - - 2,639,332,506.41
182,885,653.35
- - - - 11,673,977.02 2,150,627.75 2,150,627.75169,061,048.58
13,824,604.77 11,673,977.02少数股东权益169,061,048.58
所有者权益合计 2,716,781,192.60 - - 2,716,781,192.60 105,436,967.16 256,820,429.15 - 256,820,429.15 338,171,852.93 338,171,852.93 - - 445,185.08 479,318.88 -34,133.80 -490,000,500.00 - - - - - - - -490,000,500.00 - - - - - - 2,822,218,159.76
单位：人民币元
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
所有者权益变动表
编制单位：北海港股份有限公司
2012年1-6月
上年金额
项 目
行次
实收资本
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益
综合收益小计
（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他
（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他
（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额
123456710111213141516171819202122232425262728293031
832,149,558.00
250,118,226.25
- - 27,540,731.10
- 1,437,911,628.67
- - - - - - - - - -3,939,563.56
- - - - - - - - 3,488,709.47 3,488,709.47 3,488,709.47
- - -7,428,273.03 -3,488,709.47 -3,488,709.47
- - - - - - - - - - - - - 79,915,161.48 79,915,161.48
- - - - - - - - 580,195,377.86 - - - 832,149,558.00 - 170,203,0.77 79,915,161.48
- - - - 24,052,021.63 3,488,709.47
- - 865,144,523.84 572,767,104.83 580,195,377.86
- - 832,149,558.00
资本公积 170,203,0.77
减：库存股
专项储备
归属于母公司所有者权益
盈余公积 24,052,021.63
一般风险
准备
未分配利润 865,144,523.84
其他
小计
1,1,549,168.24 - - 1,1,549,168.24 656,170,975.78 580,195,377.86 - 580,195,377.86 79,915,161.48 79,915,161.48 - - - - - -3,939,563.56 - - - - - - - -3,939,563.56 - - - - - - 2,547,720,144.02
169,061,048.58
- -2,903,520.61 -2,903,520.61 - - 44,071,084.60 74,282,477.01 74,282,477.01 53,611,007.58115,450,041.00
44,071,084.60少数股东权益 53,611,007.58
所有者权益合计 1,945,160,175.82 - - 1,945,160,175.82 771,621,016.78 624,266,462.46 - 624,266,462.46 154,197,638.49 154,197,638.49 - - - - - -6,843,084.17 - - - - - - - -6,843,084.17 - - - - - - 2,716,781,192.60
单位：人民币元
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北海港股份有限公司
备考合并财务报表附注
（2011年1月1日-2012年6月30日)
金额单位：人民币元
一、基本情况
(一)北海港股份有限公司
北海港股份有限公司（以下简称“北海港公司”“公司”或“本公司” ）是19年12月20日经北海市(19)159号文件批准在原北海港务局的基础上重组设立的股份制企业。公司注册资本142,122,609.00元。公司股票于1995年11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。公司营业执照注册号为(企)450500000011969（1-1）。公司经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输（普通货运），机械加工及修理，外轮代理行业的投资及外轮理货；国内商业贸易等。2009 年10 月，北海港公司原第一、二大股东北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司合计持有的公司57,9,958 股国有法人股股份（占公司总股本40.79%）无偿划转给广西北部湾国际港务集团有限公司，广西北部湾国际港务集团有限公司成为北海港公司的第一大股东。
公司法定代表人：黄葆源； 公司住所：北海市海角路145号； (二)防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司（以下简称“防城港”）原为防城港务股份有限公司，经广西壮族自治区批准成立，于2001年6月28日领取了注册号为（企）4506001001369号的《企业法人营业执照》。2012年变更为一人有限责任公司。公司住所：广西防城港市港口区友谊大道22号；注册资本为人民币壹亿陆仟伍佰万元整；法定代表人：叶时湘；经营范围：主要经营港口装卸、仓储服务。主要业务板块：装卸、堆存。
(三) 钦州市港口（集团）有限责任公司
钦州市港口（集团）有限责任公司（以下简称“钦州港公司”）系经钦州市批准，由国家出资的国有独资企业， 2004年10月27日，经钦州市工商行政管理局批准注册登记，取得《企业法人营业执照》（注册号为450700000006078），注册资金120,000,000元，注册地址钦州市钦州港经济开发勒沟西大街。经广西区批准，于2007年2月14日纳入广西北部湾国际港务集团公司，并由其履行出资人职责。法定代表人于2008年12月份变更为叶时湘。
钦州港公司所属的分支机构有：集团本部（含生产户、二期工程、铁路专线、5000吨级件杂货码头、勒沟作业区、大榄坪第一作业区），钦州市港口(集团)轮驳有限公司，广西钦州国际集装箱码头有限公司。本部设：党政办公室、人力资源部、财务部、发展部、工会、设备技术部、安全部、工程部、物资供应部、业务部、总调度室共十一个部门。
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钦州港公司为港口码头企业，经营范围：港口经营、水运辅助业、沿海运输；装卸、仓储、中转、包装、代理；船舶代理、外轮理货、港口设备租赁、国内商业贸易等；港口设备制造、安装、维修、船舶修理；港口项目工程施工；港口业务、技术咨询、培训、旅馆业投资。
钦州港公司主要经营活动为港口码头装卸搬运、堆存、港口拖船服务。 (四)北部湾拖船(防城港)有限公司
北部湾拖船(防城港)有限公司（以下简称“北拖公司”）成立于2003年10月28日，2004年1月1日正式营业，经营期限50年，注册地为防城港市防城港务集团有限公司作业区内，由防城港务集团有限公司和华南拖船有限公司共同出资组建，注册资金为6800万元人民币，其中，防城港务集团有限公司出资39,145,472元人民币,占57.57%；华南拖船有限公司出资28,854,528元人民币，占42.43%。法定代表人谢毅，设有总经理室、财务部、综合业务部和船队等部门，属交通运输行业，公司经营范围是港口拖船服务。
二、备考财务报表的编制基础 (一)无偿划转和发行股份购买资产
根据广西壮族自治区国资委的无偿划转批复，以2012年1月31日为基准日，防城港务集团有限公司向防城港北部湾港务有限公司无偿划入0-22号泊位资产等净资产822,871,067.41元，广西北部湾国际港务集团有限公司向防城港北部湾港务有限公司无偿划入铁山港1-2号泊位净资产及新北部湾8号拖船等净资产202,203,965.02元；广西北部湾国际港务集团有限公司、钦州市港口建设投资有限责任公司向钦州市港口（集团）有限责任公司无偿划入新北部湾1号拖船、大榄坪1—4号泊位等净资产320,811852.92元钦州市港口（集团）有限责任公司向钦州北部湾港务投资有限公司无偿划出不符合收购条件的净资产136,332,439.94元。
根据《向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组(关联交易)预案》，本公司拟向广西北部湾国际港务集团有限公司、防城港务集团有限公司发行股份购买防城港北部湾港务有限公司100%、钦州市港口（集团）有限责任公司100%、北部湾拖船（防城港）有限公司57.57%的股权。拟发行股份购买的资产的评估值为518,210.24万元，拟发行股份的价格确定为7.51元/股，该价格须经公司股东大会审核通过。公司拟向广西北部湾国际港务集团有限公司、防城港务集团有限公司非公开发行股票690,026,949股（发行价格及发行数量以中国核准为准）。
本次交易完成后，防城港公司、钦州港公司、北拖公司将成为本公司全资或控股子公司。 (二)备考财务报表的编制
本公司根据以下架构（以下简称“重组后架构”）编制了2011年度、2012年1－6月的备考财务报表： 假定公司前述无偿划转和发行股份购买资产事宜于财务报表最早列报日即已实施完毕，即：公司自2011年1月1日始已持有防城港公司100%股权、钦州港公司100%股权、北拖公司57.57%股权，且保持该架构一直存续至今。
本公司财务报表是按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其指南、讲解和其他有关规定编制的。
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、重要会计、会计估计 （一）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。子公司是指本公司拥有超过 50%以上表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。
2、从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并范围内的内部交易及往来余额在合并时进行全额抵销，包括所产生的内部未实现利润和损失。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
3、子公司与本公司采用的会计或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计或会计期间对子公司财务报表进行相应的调整。
4、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（四）现金及现金等价物确认标准
现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（六）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、
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持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失
（七）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。坏账损失采用备抵法核算。一般情况下，公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备。对于单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于100万元的应收款项，期末单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短期（6个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备确定依据 信用风险特征组合的确定依据：①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；③其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（3） 账龄分析法下的坏账计提比例
账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上
（4）预付账款计提坏账的方法
预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
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计提比例
5% 10% 20% 30% 50% 100%
（八）存货 1、存货分类
公司存货包括库存商品、原材料、低值易耗品。 2、存货计价
公司存货管理采用永续盘存制。库存商品、原材料发出采用加权平均法；低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。
为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出售时估计需要发生的费用以及相关税金后的金额确定；为销售而持有的存货，其可变现净值按照估计的售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后确定。
（九）长期股权投资 1、初始计量
公期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额在合并财务报表中记录为商誉，合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非货币性资产或发行权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含被投资单位已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量
（1）公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场无报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）处置长期股权投资实际取得的价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外的其他所有者权益发生变动而计入所有者权益的部分，在处置时对
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应结转计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定共同控制的依据主要包括：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
确定重大影响的依据主要包括：本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权利机构派有代表。②参与被投资单位的制定过程，包括股利分配等的制定。③与被投资单位之间发生重大交易。④向被投资单位派出管理人员。⑤向被投资单位提供关键技术资料。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
公司期末对长期股权投资进行逐项检查，存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（十）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备
使用年限(年)
15－50 8-18 6-20 6-12 6-20
年折旧率(％) 6.33-1.90 11.87-5.28 15.83-4.75 15.83-7.92 15.83-4.75
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、其他说明
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
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依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧计提折旧及减值准备。
（十一）在建工程
公司在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改造等在资产尚未达到预定可使用状态以前所发生的各项支出。符合固定资产确认条件的，机器设备在达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物在达到预定可使用状态时转为固定资产。
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产 1、无形资产的初始计量
无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本；
股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，在满足无形资产确认条件时，确认为无形资产。
2、无形资产的后续计量
（1） 对使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，在合同规定或法律规定的受益期内平均摊销。合同或法律没有规定受益期的，公司综合各方面因素后合理确定无形资产的受益期限。每年度末对无形资产使用寿命进行复核，若已经发生变化的，改变摊销期限。使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
（2）公司年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十三）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
（十四）借款及借款费用
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
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于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用的确认原则
本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化的确认条件
同时满足下列条件的，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已开始。
3、借款费用资本化期间的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4、借款费用资本化金额的确定
资本化期间内，每一会计期间借款费用资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬的核算范围
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费；养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，辞退福利，其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
2、应付职工薪酬的核算方法
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期费用。
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（2）对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
（十六）预计负债
1、预计负债的确认。因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
2、预计负债的计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债
资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生应纳税暂时性差异的，确认为递延所得税负债。
（十八）收入 1、商品销售
在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据且相关经济利益很可能流入企业，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时且相关经济利益很可能流入企业的情况下确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计且相关经济利益很可能流入企业的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和实际利率计算确定，其他资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（十九）补助
公司从无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。与资产相关的补确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，确认收益。与收益相关的补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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（二十）分部报告
公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
五、主要会计、会计估计的变更 （一）会计变更
公司本期无会计变更事项。 （二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
六、前期差错更正
公司本期无前期差错更正事项。
七、税项
1、主要税费种类及税率
税种
营业税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税
计税依据 应税收入
货运收入、装卸收入、港务管理收入 代理收入、堆存收入、酒店及其他
流转税额 流转税额 流转税额 应纳税所得额
税率（%）
注
3 5 7 3 2 15、25
注：子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进商品所含进项税（出口商品部分）可退还13%，其余计入主营业务成本。其他销售率为17%。
2、税收优惠及批文
(1)依据广西壮族自治区2008年12月17日发布的《关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干规定》（桂政发〔2008〕61号），本公司、防城港北部湾港务有限公司、钦州市港口（集团）有限责任公司、北部湾拖船（防城港）有限公司自2008年1月1日起5年内可享受免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税或城市房地产税的优惠。
(2)依据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠问题的通知》（财税[2002]202号）第二条第一款规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%税率征收企业所得税；根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第一条和第三条的规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得
10
税。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。本公司、防城港北部湾港务有限公司、钦州市港口（集团）有限责任公司、北部湾拖船（防城港）有限公司符合上述相关规定，2011年至2012年1－6月按15%的税率计缴企业所得税。
八、企业合并及合并财务报表 (一)控股子公司及孙公司
企业名称 中国北海外轮代理有限公司 北海新力进出口贸易有限公司 广西北海港物流有限公司 防城港北部湾港务有限公司 北部湾拖船(防城港)有限公司 钦州市港口(集团)有限责任公司
钦州市港口（集团）轮驳有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
注册地
注册资本
业务性质及经营范
围
投资额
持有权益比例
公司合计享有的表决权 比例
是否 并表
北海市 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 自营和代理各类商
品和技术的进出口、经营来料加工北海市 20,000,000.00
和“三来一补”业务等
65% 65% 是
20,000.000.00 100% 100% 是
北海市 20,000,000.00 货物运输代理 2,000.000.00 防城港市 165,000,000.00 码头装卸堆存 165,000,000.00
100% 100% 是 100% 100% 是
防城港市 68,000,000.00 港区内船舶服务 39,147,600.00 57.57% 57.57% 是
钦州市 120,000,000.00 码头装卸堆存 120,000,000.00 100% 100% 是
钦州市
2,400,000.00 港区内船舶服务 2,424,500.00
100% 100% 是
钦州市
120,000,000.00 码头装卸堆存 72,000,000.00
60% 60% 是
(二)合并范围的说明
北海铁山港务有限公司不在本次重组范围内，但其主要业务为铁山港1－2号泊位的运营，铁山港1－2号泊位所有资产已纳入本次重组范围，为了完整反映铁山港1－2号泊位的经营情况，本备考财务报表已合并了北海铁山港务有限公司的财务报表，北海铁山港务有限公司的净资产和实现的净利润在少数股东权益和少数股东损益列示。
九、备考合并会计报表主要项目注释 1、货币资金
项目
外币金额
现金：
2012年6月30日 折算率
人民币金额
外币金额
2011年12月31日 折算率
人民币金额
458,442.82
57,423.74
11
人民币 银行存款： 人民币 美元 港币 欧元
其他货币资金： 人民币
合计
458,442.82
8,063.80
-
8,051.26 6.324912.54 0.8152
8,063.80
41,833,033.6741,833,033.67210,323,522.00
13,727.60
168,032,045.51167,981,111.91
50,923.38
10.22
13,727.60
-13,716.41
11.19
57,423.74
205,421,487.60 205,335,052.816.3009 0.8107
11,490,369.84 11,490,369.84--
216,969,281.18
86,425.72
9.07
2、应收票据 （1）应收票据分类：
项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
175,999,367.9014,000,000.001,999,367.90
163,525,095.27
-163,525,095.27
（2）公司已质押的应收票据情况：无。 3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2012年6月30日
种类
账面余额 金额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合计
比例(%)
坏账准备 金额
比例(%)
2011年12月31日
账面余额 金额
比例(%)
坏账准备 金额
比例(%)
226,116,915.43 83.04 15,187,737.14 62.06
124,552,672.57 80.24 10,315,636.19 47.25
46,196,569.84 16.96 9,283,854.93 37.94
272,313,485.27 100 24,471,592.07 100
19.76% 100.00
155,220,026.16 % 30,667,353.59
11,517,444.57
52.75
21,833,080.76 100
（2）单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：
应收账款内容
账面余额
坏账金额
计提比例(%)
欠款年限
理由 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析
攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司 北海瑞兴物流公司
NEWORIENTALTEXTILESFACTORY 广西物资储备有限公司 广西卓运物流有限公司
13,040,186.193,4,150.873,494,659.482,671,750.002,597,057.18
652,009.31194,707.54213,020.90133,587.50129,852.86
5.00 5.00 6.10 5.00 5.00
1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
12
应收账款内容
账面余额
坏账金额
计提比例(%)
欠款年限
理由 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析 账龄分析
华楷物流有限公司 中国农业生产资料广州公司 贵州安发磷肥有限公司 广西外运代理有限公司 北海铁山港务有限公司 泉州安通物流有限公司 广东蓝粤能源发展有限公司 大海粮油工业（防城港）有限公司 云南新为物流有限公司 中国外运广西防城港公司 广西钢联贸易有限公司 广西盛隆冶金有限公司 惠禹饲料蛋白(防城港)有限公司 防城港宏兴达贸易有限公司 防城港市枫叶粮油工业有限公司 广西泛海商贸有限公司 广西防港物流有限公司 广西德洲国际物流有限公司 中钢国际货运广东有限公司 苏州市开元化工有限公司 桂林市五矿进出口公司 防城港捷诚国际物流有限公司 湖南腾飞物资有限公司 防城港金桥货运代理有限公司 防城港市汇诚国际贸易有限公司 贵州轮胎进出口公司 怡海物流有限公司 中国防城外轮代理有限公司 防城港金桥国际船务代理公司
合计
2,476,398.002,110,080.561,935,817.811,971,205.321,224,126.901,022,083.0023,559,821.3715,927,482.2510,712,342.5,141,603.828,840,003.286,550,322.466,427,667.616,218,969.984,969,259.0,606,5.403,292,765.272,774,849.942,672,433.582,093,133.831,918,852.491,785,506.851,774,042.981,711,822.221,434,257.331,129,162.8767,399,911.003,439,4.001,298,829.95226,116,915.43
123,819.902,110,080.561,935,817.8198,560.2761,206.3551,104.151,177,991.07796,374.11535,617.13457,080.19442,000.16327,516.12321,383.38310,948.50248,462.95230,344.771,638.26138,742.50133,621.68104,656.6995,942.62,275.3488,702.1585,591.1171,712.8756,458.143,369,995.55171,973.20,941.5015,187,737.14
5.00 100 100 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
1年以内 5年以上 5年以上 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
5.00 1年以内
（3）应收账款按账龄披露：
2012年6月30日
账 龄
金 额
1年以内 1至2年 2至3年
比例(%)
坏账准备
坏账计提比例(%)
93.76
3,494,065.76
1,920,524.60
0.71
384,104.92
1.28
349,406.58
20.00
844,703.54
12,766,574.47
10.00
7,014,172.43
0.54
168,940.71
5.00
131,562,543.03
4.52
701,417.24
20.00
2011年12月31日 比例(%) 84.76
6,578,127.15
10.00坏账计提比例(%)
5.00
金 额 坏账准备
255,331,4.34
13
3至4年 4至5年 5年以上 合计
375,104.78
666,652.25
10,525,8.54
272,313,485.27
100.00
24,471,592.07
3.87
10,525,8.54
155,220,026.16
0.24
333,326.13
100.00
0.14
112,531.43
50.00
692,900.72
30.00
1,525,087.35
0.98
0.45
13,580,619.09
100.00
21,833,080.76
8.75
13,580,619.09 346,450.36 457,526.21
30.00
50.00
100.00
（4）本报告期实际核销的应收账款情况：
债务人名称
钦州大洋粮油有限公司 福州东亚贸易有限公司 广西东亚糖业有限公司 华润红水河水泥厂 钦州市康华饲料有限公司 广西南华糖业销售有限公司 内蒙古通辽西六方粮库 钦州市祥鑫贸易有限公司 广西华港农牧发展有限公司 林金溪
广西创大矿业有限公司 广西威成运输有限公司 钦州港明鑫使用磷化工公司 廊坊中糖华洋实业有限公司 钦州德信国际船舶代理有限公司
广西金海源糖业有限公司 钦州新力糖业有限公司 大连金信集团有限公司 钦州港海铁物流有限公司 湛江市东亚矿产有限公司 合 计
应收账款性
质 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 ——
核销金额
核销原因
是否因关联交易产生
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 ——
1,482,562.10
产生了合同纠纷,无法收回
无业务往来.由于未能在有效的时期申
469,602.11 法律保护,超过了两年的有效期限
247,583.60
169,263.10
152,919.00
127,379.42
124,849.13
117,027.32
107,619.45
88,638.00
70,609.30
57,600.00
45,851.93
35,955.00
34,136.00
33,006.00
22,782.80
14,562.60
7,953.08
543.32 3,410,443.26
同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 ——
（5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 （6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
与公司关系
欠款金额
欠款年限
占应收账款总额的比例（%）
怡海物流有限公司 客户 67,399,911.00 1年以内
24.75
14
广东蓝粤能源发展有限公司 大海粮油工业（防城港）有限公司 攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司 云南新为物流有限公司
合计
客户 客户 客户 客户 －
23,559,821.37 15,927,482.25 13,040,186.19 10,712,342.58 130,639,743.39
1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
8.655.854.793.9347.97
（7）应收关联方账款情况：详见附注十.7。 4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2012年6月30日
账面余额
种类
金额
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大其他应收款
合计
比例(%) 96.40
金额 坏账准备
比例(%)-2011年12月31日 账面余额 金额
比例(%) 98.70
坏账准备 金额
比例(%)35.24
330,152,257.56 919,869,336.822,502,424.83
12,318,865.96 342,471,123.52
3.60100
2,834,335.692,834,335.69
100100
12,149,420.17932,018,756.99
1.30 100
4,598,888.707,101,313.53
.76100
（2）其他应收款按账龄披露：
2012年6月30日
账 龄
比例(%)
坏账准备计提比例(%) 0.099.6220.0030.0047.92100
2011年12月31日 比例(%)
坏账准备计提比例(%) 0.3110.0017.7630.0050.00100
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
338,340,207.63 1,288,308.62 249,851.37 247,852.96 138,768.65 2,206,134.29 342,471,123.52
98.79 0.38 0.07 0.07 0.04 0. 100
313,452.41123,920.0049,970.2774,355.66,502.832,206,134.292,834,335.69
927,087,049.11
228,027.44385,444.34128,134.91240,945.073,949,156.12932,018,756.99
99.47 0.02 0.04 0.01 0.03 0.42 100
2,901,978.7922,802.7468,462.8738,440.47120,472.543,949,156.127,101,313.53
注：应收关联方防城港务集团有限公司的款项未计提坏账准备。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况：
债务人名称
常州市荣创自动化设备厂 南宁市铁兴液压工程机械修理厂 钦州中泰机电设备经营部
应收账款性质 业务往来款 业务往来款 业务往来款
核销金额
核销原因
费用性挂账,已形成损失
同上 同上 同上
是否因关联交易产生
否 否 否 否
624.001,500.001,626.002,680.00
业务往来款 南宁市南网电力设备有限公司
15
债务人名称
上海多蓝环保设备有限公司 钦州市港口水电工程有限责任公司 钦州市三合制冷设备维修部 大连远洋运输公司供应站
武汉市阳逻宝路棉制品有限责任公司 广西区航务工程局南宁航务工程处 刘能寿
南宁旺展五交化有限公司 钦州供用电器物资经营部 广西新海川物流有限责任公司 黄瑞平
扬州中远九力绳缆有限公司 广西华南建筑工程有限公司 钦州市桂钦物资储运有限公司 南宁市宣蓝商贸有限公司 南宁市金诺科技有限公司 国家海洋环境监测中心 钦州港科杰制冷电器经营部 钦州德成五金机电经营部
广西南宁清源环境工程有限责任公司 钦州市第三建筑工程公司 钦州建工机械厂 广西工艺美术研究所 合 计
应收账款性质 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 ——
核销金额
核销原因 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上
——
是否因关联交易产生
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 ——
4,000.004,800.004,810.005,730.006,585.0010,000.0010,584.0017,773.0019,500.0021,848.3924,098.2126,745.0033,307.4044,000.0049,300.0050,000.0054,000.0056,767.0060,873.90258,000.00355,000.00384,000.00405,000.001,913,151.90
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
2012年6月30日
单位名称 防城港务集团有限公司
合计
金额
计提坏账金额
金额
2011年12月31日
计提坏账金额
330,152,257.56 872,320,840.25
330,152,257.56 872,320,840.25
（5）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称
与公司关系
欠款金额
欠款年限
占其他应收
款总额的比
例
防城港务集团有限公司 广西防港物流有限公司 广西河池化工股份有限公司 北海港务局
受同一公司控
制 受同一公司控
制 非关联方 非关联方
330,152,257.561,088,244.13840,908.906,539.57
1年内 1年内 1年以内 5年以上
96.400.320.250.20
16
云南昆钢焦化有限公司安宁分公司
合计
非关联方
663,544.69333,434,494.85
1年以内
0.1997.36
（6）应收关联方款项情况：详见附注十.7。 5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2012年6月30日
账 龄
金 额
比例(%)
坏账计提比例(%)
2011年12月31日 比例(%)
坏账计提比例(%)
坏账准备 金 额 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
356,796,883.38 27,865,530.39 1,991,601.74 1,104,063.19
387,758,078.70
92.02 7.19 0.51 0.28
100
132,505,702.4623,473,451.581,145,880.0734,783.12
84.31 14.94 0.73 0.02
157,159,817.23100
（2）本报告期实际核销的预付账款情况：无。
（3）单独进行减值测试的预付款项坏账准备计提情况：无。 （4）预付款项金额前五名单位情况：
单位名称
江苏省镇江船厂有限责任公司 贵州中南贸易有限公司 云南扎布贸易有限公司 昆明红云化工生产有限公司 无锡华东重型机械有限公司
合计
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额
欠款年限
占预付账款比例
（%）
65,870,000.00
44,565,253.00
35,932,660.10
32,200,000.00
28,370,000.00
1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
16.9911.499.278.307.3253.37
206,937,913.10
（5）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 6、存货 （1）存货分类
项 目
原材料
自制半成品及在产品 库存商品（产成品） 周转材料（包装物、低值易耗品等）
2012年6月30日
跌价
账面余额 账面价值
准备
2011年12月31日
跌价准
账面余额 账面价值
备
13,048,858.70
186,032.32
13,048,858.70186,032.32
12,204,145.44
4,6,537.63
12,204,145.44
4,6,537.63
17
其他存货
合计
35,295,658.58 48,530,549.60
35,295,658.5848,530,549.60
16,850,683.07
16,850,683.07
本报告期末，本公司不存在存货跌价的情形。 7、其他流动资产
项目 待摊保险费
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
675,638.10
675,638.10
187,088.81187,088.81
8、长期股权投资
在被投资单位表决权比例
被投资单位 核算 方法 初始 投资成本 2011年12月31日 本期增减变动 2012年6月30日
在被投资单位持股比例 本期计提减值准备
（期末数） 减值
准备
本期现金红利
上海泰利船务公司 北海民族股份公司 北海三环储运有限公司 北海泛北商贸有限公司 合计
成本法 成本法 成本法 权益法 －
50,000.00 500,000.00 500,000.00
50,000.00 500,000.00 500,000.00
50,000.00 500,000.00 500,000.00
0.80% 0.80 50,000.00 1.00% 1.00 500,000.00 10% 10%
8,000,000.00 9,050,000.00
8,000,000.00 9,050,000.00
36,832.3636,832.36
8,036,832.36 9,086,832.36
40% 40%
550,000.00
9、固定资产 （1）明细情况：
项 目
账面原值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备
固定资产账面净值合计 其他设备 房屋及建筑物 减值准备合计 机器设备 房屋及建筑物 运输工具 机器设备
2011年12月31日
本期增加
本期减少
2012年6月30日
4,670,906,875.792,804,104,693.681,815,758,851.1243,286,720.407,756,610.591,273,678,910.92565,513,432.24677,449,765.9526,558,511.954,157,200.783,397,227,9.873,599,409.812,238,591,261.4427,296,902.001,138,309,085.1710,568,669.0416,728,208.4516,252,583.82
1,453,078,738.65875,773,3.62509,549,506.3553,370,409.0914,385,458.59104,880,311.4838,766,065.0558,288,791.015,458,752.942,366,702.48
－－ － － －
---
9,312,085.
-
6,623,007. 2,132,074.00 557,004.00 6,8,185.26
-
4,848,268.74 1,552,384.84 488,531.68
－－ － 10,279.00 － - －
-
6,114,673,528.803,679,878,058.302,318,685,349.8394,525,055.4921,585,065.181,371,670,037.14604,279,497.29730,0,288.2230,4,880.056,035,371.584,743,003,491.6615,549,693.603,075,598,561.0127,286,623.001,587,795,061.6110,568,669.04,060,175.4416,252,583.82
18
运输工具 其他设备
固定资产账面价值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备
418,080.4457,568.703,369,931,062.872,228,022,592.401,122,056,501.3516,310,128.013,541,841.11
－ － － － －
--
10,279.00
-
－ － － － －
407,801.4457,568.704,715,716,868.663,065,029,1.971,571,542,477.7963,652,374.0015,492,124.90
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额: 1,351,498,853.53元。
本期增加的累计折旧中，本期计提折旧费用104,880,311.48元。 （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备
合计
账面原值
累计折旧
账面净值
14,416,521.47482,177,021.861,254,000.00497,847,543.33
4,054,697.25233,100,802.74
491,568.00237,7,067.99
10,361,824.22249,076,219.12
762,432.00260,200,475.34
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）期末持有待售的固定资产情况：无。 （6）报废固定资产情况：无。 10、在建工程 （1）在建工程分类
序号 1
项目
2012年6月30日
账面余额
减值准备
账面净值
-账面余额
2011年12月31日
减值准备
账面净值
9,099,111.60
9,099,111.60
2
3 4
5
6 7 8
钦州港大榄平1-2号泊位 防城港18号--22号泊位工程
钦州港大榄平3-4号泊位 防城港13号-17号泊位 北海港三期工程码头工程支出
北部湾港1号拖轮
北部湾港8号拖轮
471,314,763.21 309,758,382.58 143,021,8.49
471,314,763.21309,758,382.58143,021,8.49
396,375,108.50 396,375,108.50
268,052,721.22 268,052,721.22
95,527,491.78 31,050,000.00 31,050,000.00 15,196,201.42 13,026,9.39
95,527,491.7831,050,000.0031,050,000.0015,196,201.4213,026,9.39
53,002,744.72
53,002,744.72
31,050,000.00
7,347,701.42
8,828,852.70
31,050,000.007,347,701.428,828,852.70
防城港保税煤炭堆场工程 北海港1号仓9
库
19
序号 10
项目
2012年6月30日
账面余额 7,740,000.00
减值准备
账面净值 7,740,000.00
账面余额
2011年12月31日
减值准备
账面净值
11
12
13
14
石步岭新建堆场工程
石步岭港区4号泊位末端改造临时停靠码头
钦州港二期码头堆场道路2号工程
北海港石步岭新场桥轨道基础工程
石步岭港区1号拆包棚
7,581,000.00
7,581,000.00
7,500,000.00
7,500,000.00
6,239,434.85
6,239,434.85
6239434.85
6,239,434.85
4,999,132.40 3,979,612.69
60,250,2.96 1,200,734,797.77
2,034,317.302,034,317.30
4,999,132.403,979,612.69
58,215,947.661,198,700,480.47
3,920,332.69
136,105,994.72
3,920,332.69
15 其他工程
合计
134,071,677.42 2,034,317.3
1,882,522,002.42 2,034,317.3 1,880,487,685.12
本期增加的在建工程主要为母公司广西北部湾国际港务集团有限公司无偿划入的大榄平3-4号泊位287,584,545.00元、北部湾港1号拖轮31,050,000.00元。
(2)在建工程减值准备明细情况: 序号 1 2 3 4 5
项目
北云小区13亩宅居地
北云小区围墙 北云小区加压水泵房 二区港机修理厂 二区华捷植物油库
合计
期初数
1,600,000.00
23,300.00
50,000.00
151,017.30
210,000.00 2,034,317.30
本期增加本期减少 期末数
1,600,000.00
23,300.00
50,000.00
151,017.30
210,000.00 2,034,317.30
计提原因
20
（3）重大工程变动情况：
序号
2011年12月31
日
利息资本化累
计金额
其中：本期利息资本化金
额
本期利息资本化率(%)
资金来源
2012年6月30
日
项目名称 本期增加 转入固定资产其他减少
1 2 3 4 5 6 7 8 9
钦州港大榄平1-2号泊位 防城港18号--22号泊位工程 钦州港大榄平3-4号泊位 防城港13号-17号泊位 北海港三期工程码头工程支出 北部湾港1号拖轮 北部湾港8号拖轮 防城港保税煤炭堆场工程 北海港1号仓库
9,099,111.60396,375,108.50
45,923,838.28149,341,131.83 309,758,382.58
1,010,022,949.8862,517,931.99
11,883,545.13
137,077,595.5152,992125.4219,975,739.73
23,319,285.0023,822,431.255,927,794.52
7.006.747.20
268,052,721.2253,002,744.72
10,817,534.04 42,524,747.0631,050,000.00
118,927,410.79 16,920,979.98 17,979,721.972,870,916.66
2,870,916.66
7.06
借款\\自筹 借款\\自筹 借款\\自筹 借款\\自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹
-
471,314,763.21 309,758,382.58 143,021,8.49 95,527,491.78 31,050,000.00 31,050,000.00 15,196,201.42 13,026,9.39 7,740,000.00 7,581,000.00 6,239,434.85 4,999,132.40 3,979,612.69 60,250,2.96 1,200,734,797.77
31,050,000.007,347,701.428,828,852.70
7,848,500.004,197,796.697,740,000.00
7,500,000.006,239,434.85
4,999,132.40
3,920,332.69136,105,994.72
59,280.0084,174,831.11698,516,173.99
160,030,560.871,351,498,853.53
28,804,525.11
230,6,099.29
55,940,427.43
81,000.00
10 石步岭新建堆场工程
石步岭港区4号泊位末端改造临时停靠码头
钦州港二期码头堆场道路2号工12
程
北海港石步岭新场桥轨道基础13
工程
11
14 石步岭港区1号拆包棚 15 其他工程
合计
自筹
1,882,522,002.42
21
11、无形资产
（1）无形资产明细情况
项 目
一、原价合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他
二、累计摊销合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他
三、无形资产账面净值合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他
四、减值准备合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他
五、无形资产账面价值合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他
2011年12月31日
本期增加
本期减少
2012年6月30日
731,474,183.95165,681,283.05467,653,933.297,808,576.42262,234.4490,068,156.7532,180,928.583,401,967.7921,242,375.18878,063.2342,141.236,616,381.15699,293,255.37162,279,315.246,411,558.116,930,513.19220,093.2183,451,775.60
205,687,275.98205,622,555.98
,720.006,746,067.79118,087.505,250,238.3385,652.4011,499.661,280,5.90－ － － － － －
－ － － － － －
937,161,459.93165,681,283.05673,276,4.277,808,576.42326,954.4490,068,156.7538,926,996.373,520,055.2926,492,613.51963,715.6353,0.7,6,971.058,234,463.56162,161,227.766,783,875.766,844,860.79273,313.5582,171,185.70
699,293,255.37162,279,315.246,411,558.116,930,513.19220,093.2183,451,775.60
－ － － － － －
－ － － － － －
8,234,463.56162,161,227.766,783,875.766,844,860.79273,313.5582,171,185.70
本期增加的无形资产主要为广西北部湾国际港务集团有限公司无偿划入的大榄平1-4号泊位土地原值140,500,970.13元；
北海港股份有限公司划拨土地使用权原值11,097,337.85元,是北海港股份有限公司进行股份制度改革时，北海市国资委作价入股的土地，北海港股份有限公司按作价金额和其使用期限进行摊销，目前正在办理土地证变更手续。
22
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12、长期待摊费用
序号
2011年12月
31日
其他减少
2012年6月30日
累计摊销及转出
剩余摊销年限（月）
项目 原始金额 本年增加 本年摊销
篷布、安全网片、1 水泥挡
板、钢丝绳
2 T型档板
13,714,811.008,443,2.34 4,910,912.173,943,995.319,410,206.20 4,304,604.80
6,1,201.525,515,748.04 1,010,180.224,505,567.82 1,683,633.70
31
13
金洋仓储公司3
土地租金
堆场用4 华富钢
格板等
合计
1,272,000.00636,000.06 211,999.98424,000.08 847,999.92
1,212,902.2522,388,914.77
858,6.71 15,453,727.15
157,069.155,067,981.32
43,9.105,209,824.61
-
972,109.76 15,311,883.86
240,792.497,077,030.91
115
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目
递延所得税资产 资产减值准备 应付工资
小计
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动
小计
2012年6月30日
2011年12月31日
6,654,348.14729,809.107,384,157.24
7,237,239.00729,809.107,967,048.10
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细：
项 目
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
14,575,128.90 11,682,749.38
14,575,128.90 11,682,749.38
14、资产减值准备明细
项目
一、坏账准备
其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 预付账款坏账准备
23
2011年12月31
日
本期减少
本期增加
转回
转销
2012年6月30日
28,934,394.2921,833,080.767,101,313.53
6,062,061.556,048,954.5713,106.98
2,360,362.292,360,362.29
5,330,165.79 3,410,443.26 1,919,722.53
27,305,927.7624,471,592.072,834,335.69
项目
二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备
四、持有到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备
十一、汽油资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他
合计
2011年12月31
日
本期减少
本期增加
转回
转销
2012年6月30日
550,000.0027,296,902.002,034,317.30
10,279.00
-
58,815,613.59
6,062,061.55
2,360,362.29
5,340,444.79
57,176,868.062,034,317.3027,286,623.00550,000.00
15、所有权受限的资产 序号
资产座落地点
钦州港勒沟作业区 钦州港勒沟作业区 钦州港勒沟作业区 钦州港
权属证号
钦国用（2005）字第D108号 钦国用（2005）字第D188号 钦国用(2006)字第D011号 钦国用(2006)字第D013号 钦国用(2006)字第D014号
占地面积
账面原值（万元） 期末账
评估价值
面价值
（万元）
（万元）
贷款额 抵押期限
抵押权人
1
39,6.47 27. 24.08 2,151.17
中国工
2 35,079.40
24.43 21.28 1,901.30
4100
2006.2.28-2016.2.17
商银行钦州支行
3 191,119.70
520.85 453.10 10,401.26
4
勒沟作业区 钦州港
24,485. 66.73 58.05 1,305.10
100.00
66,420.04 181.01 157.47 3,540.19
1999.12.8-2014.12.7
5
勒沟作业区
中国建设银行钦州支行
北海市
6
石步岭港区土地
北国用2006第201475.80 20710.28 14952.26 800731号
20845.43 8,800.00
2011.10.25-2013.10.24
中国建设银行北海支行
24
16、短期借款 （1）短期借款分类：
借款类别
信用借款 担保借款 抵押借款 质押借款
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
204,940,707.80348,000,000.0088,000,000.000,940,707.80
208,100,000.00257,500,000.0088,000,000.00553,600,000.00
（2）其中担保借款情况如下表：
借款银行
借款单位
借款金额
担保单位
担保金额
担保到期日
建设银行 建设银行 建设银行 建设银行 建设银行 建设银行 建设银行 建设银行 建设银行 建设银行 兴业银行
合计
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
钦州市港口（集团)有限责任公司
钦州市港口（集团)有限责任公司
24,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0012,000,000.0025,000,000.0017,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00110,000,000.0050,000,000.00348,000,000
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
24,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 12,000,000.00 25,000,000.00 17,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00 348,000,000
2012.8.16 2012.8.18 2012.9.28 2012.9.29 2012.10.252013.3.22 2013.5.24 2013.6.15 2013.6.28 2013.1.19 2012.9.28
（3）其中抵押及质押借款情况如下表： 借款银行 中国建设银行
合计
借款单位 北海港股份有限
公司
借款金额 88,000,000.0088,000,000.00
抵押物或质押物 北海市石步岭港区土地
抵押物或质押物
价值 83,451,775.6083,451,775.60
17、应付票据
种类
银行承兑汇票 商业承兑汇票
合计
25
2012年6月30日
2011年12月31日
110,200,000.00
-110,200,000.00
112,700,000.00
-112,700,000.00
18、应付账款 （1）应付账款分类：
账 龄
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
206,091,660.628,166,220.94291,839.044,043,040.83218,592,761.43
180,928,772.731,342,105.21536,358.235,107,025.03187,914,261.20
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：无。
19、预收款项 （1）预收款项分类：
账 龄
1年以内 1至2年 1至3年 3年以上
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
502,955,678.7220,920,636.51474,412.522,910,759.14527,261,486.
487,491,507.412,673,413.58711,842.322,198,916.82493,075,680.13
（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：无。 （3）预收关联方款项：详见附注十.7。 20、应付职工薪酬
项 目
工资、奖金、津贴和补贴 福利费 社会保险
其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费
3.年金缴费（补充养老保险） 4.失业保险费 5.工伤保险费 6.生育保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
2011年12月31日
本期增加
本期减少
2012年1月31日
23,5,285.78
18,4.27775,573.5860,439.76562,062.0784,197.2840,226.9528,7.52257,750.001,566,255.392,770,235.20
72,244,152.6110,328,565.6313,059,596.983,992,919.427,422,747.021,030,667.72346,721.14266,541.685,394,277.491,260,904.98422,997.55
81,182,196.04 10,330,887.63 11,787,226.69 3,676,983.72 6,4,278.99
975,138.32 308,741.26 182,084.40 4,419,203.26 273,8.92 440,814.36
14,707,242.35
16,322.272,047,943.87376,375.461,340,530.10139,726.6878,206.83113,104.801,232,824.232,553,295.452,752,418.39
26
其他
合计
4,729,749.96
29,033,744.22
107,440,245.20
4,729,749.96 113,163,942.86
23,310,046.56
21、应交税费
税 种
消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 土地使用税 防洪保安费 其他
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
-4,882,496.97
-9,856,962.0516,525,452.16
54,567.941,040,006.29912,881.66312,559.31463,855.28219,021.881,437,057.0325,939,866.63
-758,554.57
-11,316,836.5274,861,304.39-25,429.781,191,244.01931,104.12365,184.85463,855.28199,300.031,569,774.80,114,619.73
22、应付股利
单位名称
2012年6月30日
2011年12月31日
超过1年未支付原因
暂不需支付 暂不需支付
国家股 北海风机厂
合计
1,038,254.25202,000.001,240,254.25
1,038,254.25202,000.001,240,254.25
23、应付利息
项 目
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 短期借款应付利息
合计
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
10,409,815.21206,256.0310,616,071.24
15,957,035.395,934,887.21,1,923.03
15,040,759.78
4,367,683.72 19,408,443.50
11,326,090.821,773,459.9513,099,550.77
24、其他应付款 （1）其他应付款分类
账 龄
1年以内 1至2年 1至3年 3年以上
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
428,066,547.407,948,611.6335,001,655.219,717,983.43480,734,797.67
75,053,155.83123,807,678.81
926,961.498,910,777.25208,698,573.38
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
27
单位名称
2012年6月30日
2011年12月31日
防城港务集团有限公司 北部湾国际港务集团有限公司
合计
347,828,457.9362,632,6.83410,461,122.76
138,566,926.86138,566,926.86
（3）应付关联方款项：详见附注十.7。 25、一年内到期的非流动负债
借款类别
1年内到期的长期借款 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
10,000,000.0019,000,000.00
10,000,000.0019,000,000.00
其中：1年内到期的长期借款
借款类别
信用借款 担保借款 抵押借款 质押借款
合计
2012年6月30日
2011年12月31日
10,000,000.00 19,000,000.00
10,000,000.00 19,000,000.00
金额前五名的1年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日
借款终止日
币种
2012年6月30日
利率（%）外币金
本币金额
额
2011年12月31日 外币
本币金额
金额
中国银行北海分行
合计
2009.07.24
2012.07.23
人民币
5.49 10,000,000.0010,000,000.00
19,000,000.00 19,000,000.00
其中担保借款情况如下表：
借款银行
借款单位
借款金额
担保单位
担保金额
担保到期日
中国银行北海分行
合计
北海港股份有限公司
10,000,000.0010,000,000.00
广西北部湾国际港务集团有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
2012.07.23
26、长期借款 （1）长期借款分类：
借款类别
信用借款 担保借款 抵押借款 质押借款
合计
28
2012年6月30日
2011年12月31日
1,885,000,000.001,131,237,751.2542,000,000.00
-3,058,237,751.25
1,867,000,000.00905,737,751.2542,000,000.00
-2,814,737,751.25
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位
借款起始日
借款终止日
币种
2012年6月30日
利率
本币金额 （%）外币
金额
2011年12月31日 外币金额
本币金额
建行防城港港
2009-9-23
口区支行 国家开发银行
2009-6-3
南宁分行 浦发银行南宁
2009.10.22
分行 中行防城港分
2010-12-2
行营业部
建行广西区分行营业部
合计
2022-9-22 人民币2018-3-4
人民币
5.53 7.05 5.94 5.53 6.40
300,000,000.00
220,000,000.00
200,000,000.00
200,000,000.00 160,000,000.00
300,000,000.00
220,000,000.00
200,000,000.00
200,000,000.00 160,000,000.00
2024.10.21 人民币2022-12-2 人民币2024-3-4
人民币
2009-3-4
1,080,000,000.00 1,080,000,000.00
担保金额
担保到期日 2022-1-18 2015-1-4 2024.3.4 2024.6.23 2021-8-1 2025.3.22 2025.3.22
其中担保借款情况如下表：
借款银行
借款金额
担保单位
中国建设银行股份
有限公司北海分行 中国农业银行股份用限公司北海分行 建行广西区分行营业部
建行广西区分行营业部 科威特贷款 中国银行 中国银行
中国银行 中国银行 中国银行 中国银行 中国银行 建行 建行 建行 建行 建行 建行 建行 建行
合计
130,000,000.00
18,000,000.00
160,000,000.00
50,000,000.00
85,237,751.25
50,000,000.00
50,000,000.00 80,000,000.00
40,000,000.0030,000,000.0050,000,000.00100,000,000.0050,000,000.0030,000,000.0040,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0040,000,000.0050,000,000.0028,000,000.001,131,237,751.25
广西北部湾国际港务集
团有限公司 广西北部湾国际港务集
团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 钦州市 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司
防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司
130,000,000.00
18,000,000.00
160,000,000.00
50,000,000.00
85,237,751.25
50,000,000.00
50,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 28,000,000.00 1,131,237,751.25
2020.3.52020.3.52020.3.52020.3.52020.3.52022-7-312020-6-52021-9-222022-3-112022-3-112022-3-112022-3-112022-3-11
29
其中抵押及质押借款情况如下表：
借款银行 工行 建行
合计
借款单位
钦州市港口（集团）有限责任公司
钦州市港口（集团）有限责任公司
借款金额
抵押物或质押物
钦国用(2005)字第D108号 钦国用(2005)字第D188号 钦国用(2006)字第D011号 钦国用(2006)字第D013号 钦国用(2006)字第D014号
抵押物或质押物价值(万
元)
41,000,000.001,000,000.0042,000,000.00
498.45215.52713.97
27、长期应付款 （1）长期应付款情况：
单位
代北海港务局收交通部补助投资 交通部一期工程贷改拨款
广西壮族自治区交通厅拨款 民生金融租赁股份有限公司 民生金融租赁股份
有限公司
合计
期限
初始金额
利率（%）
应计利息
2011年12月31
日
2012年6月30
日
借款条件
8.00
12,000,000.00 26,265,197.85 5,000,000.00 300,000,000.00
5.94
12,000,000.0026,265,197.855,000,000.00210,271,224.95
12,000,000.00 26,265,197.85 5,000,000.00 195,620,681.48
北部湾港务集团提供担保 北部湾港务集团提供担保
15 100,000,000.00443,265,197.85
随市场利率变动
67,227,613.09
61,625,312.00 300,511,191.33
320,7,035.
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位
外币
2012年6月30日
人民币
外币
2011年12月31日
人民币
民生金融租赁股份有限公司 民生金融租赁股份有限公司
合计
195,620,681.48
61,625,312.00 257,245,993.48
67,227,613.09 277,498,838.04210,271,224.95
由广西北部湾国际港务集团有限公司融资租赁提供担保的金额: 400,000,000.00元
28、专项应付款
备注
项目 代征港口建设费
合计
2011年12月31日
本期增加
本期减少
2012年6月30日
说明
36,352,949.14 34,423.0036,352,949.14 34,423.00
23,423.0023,423.00
36,363,949.1436,363,949.14
港口建设费是交通部征收的港口建设专项资金 29、实收资本
项目
2011年12月31日
发行新股
本次变动增减（+、一） 送股
公积金转股
其他
小计
2012年6月30日
30
股份总数
832,149,558.00
832,149,558.00
根据《向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组(关联交易)预案》，本公司拟向广西北部湾国际港务集团有限公司、防城港务集团有限公司发行股份购买防城港北部湾港务有限公司100%、钦州市港口（集团）有限责任公司100%、北部湾拖船（防城港）有限公司57.57%的股权。拟发行股份购买的资产的评估值为518,210.24万元，拟发行股份的价格确定为7.51元/股，该价格须经公司股东大会审核通过。公司拟向广西北部湾国际港务集团有限公司、防城港务集团有限公司非公开发行股票690,026,949股（发行价格及发行数量以中国核准为准）。
30、资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积
合计
2011年12月31日
本年增加
本年减少
2012年6月30日
192,034,810.68 58,083,415.57 250,118,226.25
336,021,225.18336,021,225.18
192,034,810.68394,104,0.75586,139,451.43
本期增加的资本公积为母公司广西北部湾国际港务集团有限公司无偿划入的净资产。 31、盈余公积
项 目 法定盈余公积 任意盈余公积
合计
2011年12月31日
本年增加
本年减少
2012年6月30日
27,540,731.1027,540,731.10
27,540,731.10
-27,540,731.10
32、专项储备
项 目
2011年12月31日
本年增加
本年减少
2012年6月30日
安全生产费 维简费
合计
479,318.88479,318.88
34,133.80
34,133.80
445,185.08445,185.08
33、未分配利润
项目
上年年末余额
加：年初未分配利润调整数 其中：会计变更 重大会计差错 其他调整因素 本期期初余额 本期增加额
其中：本期净利润转入
31
金额
1,437,911,628.67
1,437,911,628.67 245,146,452.13 245,146,452.13
其他增加 本期减少数
其中：本期提取盈余公积数 本期分配现金股利数 本期分配股票股利数 其他减少 本期期末余额
其中：董事会已批准的现金股利数
490,000,500.00490,000,500.00
1,193,057,580.80
34、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本：
项目
主营业务收入 其他业务收入 营业收入小计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本小计
2012年1-6月
2011年度
1,778,110,036.77
5,742,544.941,783,852,581.711,281,196,972.07
1,6,807.201,282,843,779.27
2,938,737,416.14
9,229,023.222,947,966,439.361,916,4,608.07
3,713,029.441,920,357,637.51
（2）主营业务（分行业）：
2012年1-6月
行业名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
2011年度
港口装卸 港口堆存 拖轮业务 国内贸易 国外贸易 其他
合计
902,474,492.34 108,592,866.38 49,398,651.60 701,052,463.14 3,074,507.68 13,517,055.63 1,778,110,036.77
496,335,933.6757,951,347.8129,600,559.52684,440,208.222,916,793.319,952,129.541,281,196,972.07
1,874,3,050.28 188,807,403.94 117,570,514.56 732,147,144.05 2,349,4.07 23,473,814.24 2,938,737,416.14
998,117,281.12105,368,571.7862,424,259.04728,852,396.562,299,572.7619,582,526.811,916,4,608.07
（3）主营业务（分地区）：
2012年1-6月
地区
营业收入
国内 广西区内 广西区外 国外
合计
营业成本
营业收入
营业成本
2011年度
1,775,035,529.09 1,073,983,065.95 701,052,463.14 3,074,507.68 1,778,110,036.77
1,278,280,178.76593,839,970.54684,440,208.222,916,793.311,281,196,972.07
2,936,387,927.07 2,936,387,927.07
-
2,349,4.07 2,938,737,416.14
1,914,345,035.311,914,345,035.31
-2,299,572.761,916,4,608.07
（4）公司前五名客户的营业收入情况
32
2012年1－6月公司前五名客户营业收入情况
客户名称
营业收入
占公司全部营业收入的
比例(%)
翁福国际贸易股份有限公司 攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司 广西盛隆冶金有限公司 防城港顺通货运代理有限公司 广东蓝粤能源发展有限公司
519,634,183.32 150,214,565.83 71,093,542.68 65,212,541.81 61,584,076.06 867,738,909.70
29.138.423.993.663.4548.65
合计
35、营业税金及附加
项目
消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 资源税 其他
合计
2012年1-6月
2011年度
35,515,207.342,5,471.801,376,178.00179,287.4239,660,144.56
71,143,163.534,987,374.342,597,940.60105,979.4278,834,457.
36、财务费用
项 目
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出及其他
合计
2012年1-6月
2011年度
72,688,434.19671,859.3913,005.07613,909.821,696,466.5273,112,136.57
84,417,787.511,599,606.29
936.262,769,526.531,878,906.2181,928,497.16
37、资产减值损失
项目
一、坏账损失 二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失
33
2012年1-6月
2011年度
3,701,699.26-1,206,516.97
十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他
合计
3,701,699.26-1,206,516.97
38、投资收益
项目
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他
2012年1-6月
2011年度
9,480.69
36,832.36
-
合计
36,832.369,480.69
39、营业外收入
项目
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 补助 罚款收入 其他
合计
2012年1-6月
2011年度
134,176.00134,176.00
----1,013,607.0010,848.001,158,631.00
857,3.75857,3.75
----2,673,000.00254,399.343,785,293.09
补助明细:
项目
交通部港建费返回
2012年1-6月
2011年度
50,000.00
2,650,000.00
海上搜救交通部奖励
34
北海市给予开港庆典补助
北海市财政市场开拓资金补助 交通部搜救补贴
合计
930,000.0033,607.00
17,000.00
6,000.00 2,673,000.00
1,013,607.00
40、营业外支出
项 目
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 其他 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 盘亏损失
资产报废、毁损损失 赔偿金、违约金及罚款支出 其他
合计
2012年1-6月
2011年度
882,356.20882,356.20
1,347,337.1,347,337.
3,000.00-
52,095.6545,802.10983,253.95
404,462.13438,859.402,190,659.42
41、所得税费用
项 目
按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整
合计
2012年1-6月
2011年度
44,581,759.52582,0.85,1,650.38
110,466,1.543,257,332.66113,723,974.20
42、现金流量表项目注释
（1）收到的与其他经营活动有关的现金：
项目
补助 利息收入 往来款
往来款（关联方） 其他
合计
2012年1-6月
2011年度
33,607.001,369,260.9421,542,0.417,077,294.968,142,708.88448,165,512.67
-1,337,501.6222,442,275.037,299,773.8013,036,409.5844,115,960.03
（2）支付的与其他经营活动有关的现金：
项目
销售费
35
2012年1-6月
2011年度
4,941,539.2214,874,125.68
管理费 往来款
往来款（关联方） 其他
合计
21,534,559.82
3,774,743.47 100,850,821.18
785,195.21131,886,858.90
35,656,175.3824,573,059.86636,586,336.844,939,584.79716,629,282.55
43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
2012年1-6月
2011年度
256,820,429.153,701,699.26104,880,311.486,746,067.795,209,824.61-131,726.00879,846.20
624,266,462.46-1,206,516.97210,057,525.6312,411,938.6113,940,086.86257,506.71231,937.43
72,074,524.37-36,832.36582,0.86
81,8,260.98
-9,480.693,257,332.66
-31,679,866.53340,594,667.48-399,970,766.94359,671,069.37
-5,790,653.45-583,374,084.7425,605,161.86381,295,477.35
210,323,522.00
216,969,281.18
216,969,281.18233,817,669.48
-6,5,759.18 -16,848,388.30
36
（2）现金和现金等价物的构成
项目
一、现金 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
2012年6月30日
2011年12月31日
210,323,522.00
458,442.82168,032,045.5141,833,033.67
210,323,522.00
216,969,281.18
57,423.74205,421,487.6011,490,369.84
216,969,281.18
十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况
母公司名称 广西北部湾国际港务集团有限公司
关联关系 母、子公司
企业类型 有限责任公司
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
母公司对本企业的持股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)
本企业 最终控制方
广西南宁市
叶时湘
码头服务业 200000万
元
70.43 广西国资委
2、本公司的子公司 子公司全称
中国北海外轮代理有限公司
北海新力进出口贸易有限公司
广西北海港物流有限公司
防城港北部湾港务有限公司
北部湾拖船(防城港)有限公司
钦州市港口(集团)有限责任公司
钦州市港口（集团）轮驳有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
子公司类型
控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资孙公司 控股孙公司
企业类型 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任
注册地 北海市 北海市 北海市 防城港市 防城港市 钦州市 钦州市
法定代表人 黄葆源 甘宏亮 黄葆源 叶时湘 谢毅 叶时湘 杨有贵
业务性质 代理服务 商品贸易 物流 港口装卸堆存 拖驳 港口装卸堆存 拖驳 集装算装卸堆存
注册资本(万元)
持股比例
表决权比例
组织机构代码
550 65% 65% 199308298 2000 100% 100% 199332124 200 100% 100% 5026062 7297513516500 100% 100%
－1 75123221
6800 57.57% 57.57%
－6 12000 100% 100% 76584862-8 240 100% 100% 782130-6
钦州市 叶时湘 12000 60% 60% 55470005-X
3、本公司的其主要他关联方情况
(注以广西北部湾国际港务集团有限公司为一级企业)
其他关联方名称
防城港务集团有限公司 防城港务局集装箱公司
37
其他关联方与本公司关系
受同一公司控制 受同一公司控制
备注 二级企业 三级企业
其他关联方名称
防城港务局港务宾馆
中国外轮理货总公司防城分公司 防城港中港建设工程有限责任公司 防城港石油化工产品仓储有限公司 广西防港物流有限公司 南宁港港汽车销售服务有限公司 广西泛亚钢铁加工配送有限公司 防城港市亿港自来水有限公司 防城港航洋物流有限公司 防城港晶源矿业投资有限公司 广西天宝能源有限公司 防城港精欣建筑试验有限公司 钦州市港口建设投资有限责任公司 钦州市港口（集团）货运有限公司 钦州市港口（集团）物流有限公司 广西钦州保税港区盛海贸易有限公司 广西泛海商贸有限公司 广西泛宙建筑能源科技有限公司 防城港盛海商贸有限公司 北海泛北商贸有限公司 泛湾物流股份有限公司 北海诚德镍业有限公司 广西诚德国际贸易有限公司 诚德环球控股有限公司 防城港务投资控股有限公司 北海诚德货物运输代理有限公司 广西润港食品有限公司
防城港精亿水电安装工程有限公司 防城港中港旅游有限公司 广西泛洋矿业有限公司 防城港枫叶粮油工业有限公司 广西北部湾港安船舶环保有限公司 广西泛隆镍业有限公司 北部湾远洋集团有限公司 华盟海运有限公司
防城港市金海市场有限责任公司 防城港港务印刷有限公司 南宁国际综合物流园有限公司 北部湾控股（）有限公司 广西泛宇房地产开发有限公司
38
其他关联方与本公司关系
受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制
备注 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 二级企业 三级企业 三级企业 三级企业 二级企业 二级企业 三级企业 三级企业 二级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 二级企业 二级企业
其他关联方名称
广西北部湾外轮理货有限公司 北海诚德金属压延有限公司 北海铁山港务有限公司 广西北部湾邮轮码头有限公司 广西泛华能源有限公司 广西惠民码头商易有限公司 防城港水务设备检验有限公司 南宁泛强汽车销售服务有限公司 广西象州晶源港务有限公司 广西象州晶源贸易有限公司 贵州省天柱晶源钡盐化工有限公司 北海泛北海洋旅游有限公司
广西北部湾华诚商品电子市场管理有限公司 广西北部湾华东重工有限公司 广西泛荣商贸有限公司 广西钦州北港石化码头有限公司 钦州北部湾港务投资有限公司 广西惠禹粮油工业有限公司 防城港防港渔村海鲜世界酒家 防城港市泛港机械劳务有限公司 防城港务局劳动服务公司 广西渤海农业发展有限公司 防城港中一重工有限公司 广西中油能源有限公司 贵州盘江精煤股份有限公司
防城港宏光联合国际船舶代理有限公司 防城港中燃船舶燃料供应有限公司 防城港泰港实业发展有限公司 防城港中储粮仓储有限公司 汇通物流（防城港）有限公司 中国钦州外轮代理有限公司 防城港港务物业管理有限责任公司 防城港中储粮油脂有限公司 钦州市钦州弘运物流有限公司 南宁泛宇物业有限公司
其他关联方与本公司关系
受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方
备注 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 四级企业 四级企业 四级企业 四级企业 四级企业 三级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 三级企业 三级企业 四级企业 三级企业
4、本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名企业注册地 法人业务注册本企业持本企业在被期末资期末负期末净本期本期 关联组织机构代
称 类型 代表 性质 资本 股比例投资单位表产总额债总额资产总营业净利润 关系码
(%) 决权比例(%)额 收入
总额
北海泛北商贸有限北海市 张海 贸易2000 40 40 4609.502600.292009.21 10 9.76 受同58434630-3 39
有限公司
责任
代理
一公司控制
5、关联方担保情况
担保方
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司
被担保方
北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司 防城港北部湾港务有限公司防城港北部湾港务有限公司防城港北部湾港务有限公司钦州市港口（集团)有限责任公司
钦州市港口（集团)有限责任公司
钦州市港口（集团)有限责任公司
钦州市港口（集团)有限责任公司
钦州市港口（集团)有限责任公司
钦州市港口（集团)有限责任公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
担保金额 担保起始日
担保到期
日
担保是否已经履行完毕
24,000,000.00 2011.8.17 2012.8.16 否 20,000,000.00 2011.8.19 2012.8.18 否 20,000,000.00 2011.9.28 2012.9.27 否 20,000,000.00 2011.9.30 2012.9.29 否 12,000,000.00 2011.10.26 2012.10.25
否
50,000,000.00 2012.1.18 2022.1.17 否 50,000,000.00 2012.2.29 2022.1.18 否 25,000,000.00 2012.3.23 2013.3.22 否 30,000,000.00 2012.5.10 2022.1.18 否 17,000,000.00 2012.5.25 2013.5.24 否 25,000,000.00 2012.6.15 2013.6.14 否 10,000,000.00 2009.7.24 2012.7.23 否 18,000,000.00 2010.1.15 2015.1.14 否 25,000,000.00160,000,000.00 50,000,000.00 300,000,000.00
2012.6.29 2013.6.282009.3.4 2024.3.4 2009.6.23 2024.6.23 2010.4.15 2018.1.15
否
否 否 否
50,000,000.00 2011.1.20 2013.1.19 否 60,000,000.00 2011.3.15 2013.1.19 否 50,000,000.00 2011.9.29 2012.9.28 否 50,000,000.00 2010.4.30 2025.3.22 否 50,000,000.00 2011.8.12 2025.3.22 否 100,000,000.00 2010.2.5 2025.2.4 否 80,000,000.00 2009-3-5 2020-3-5 否 40,000,000.00 2009-4-16 2020-3-5 否
40
防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 钦州市港口（集团)有限责任公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州国际集装箱码头有限公司
广西钦州保税港区盛海贸易有限公司
30,000,000.00 2009-5-22 2020-3-5 否 50,000,000.00 2009-7-21 2020-3-5 否 100,000,000.00 2009-9-22 2020-3-5 否 50,000,000.00 2008-3-25 2022-7-31
否
30,000,000.00 2008-6-6 2020-6-5 否 40,000,000.00 2008-9-23 2021-9-2220,000,000.00 2009-3-12 2022-3-1130,000,000.00 2009-3-27 2022-3-1140,000,000.00 2009-5-7 2022-3-1150,000,000.00 2009-6-19 2022-3-1128,000,000.00 2009-8-26 2022-3-1120,000,000.00 2012.3.19 2013.3.19
否 否 否 否 否 否 否
6、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交
易
关联方
关联交易类型
内容
2012年1-6月
关联交易定价方式及决策程序
占同类交易金额的比例（%）
2011年度
占同类交易金额的比例（%）
金额 金额
防城港务集团有限公司
防城港市亿港自来水有限公司 防城港务局劳动服
务公司 广西惠民码头商贸
有限公司 广西渤海农业发展有限公司 北海诚德镍业有限公司
广西惠禹粮油工业
有限公司 广西防港物流有限
公司 广西泛亚钢铁加工配送有限公司
采购商品 采购商品 采购商
品 采购商
品 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务
电
采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价
29,590,842.97
100100
53,801,532.68 10031,965,355.48 100
676,436
水 购买劳保品 购买劳保品 码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸
17,580,945.51
1,235,101913,329.40
1,779,287.47 0.20 8,927.50 0.00
535,562.000.063.33
329,017.82 0.021.51
28,029,453.1616,271,694.431,242,000.00
26,383,104.27 5,1,540.17 433,671.
1.930.34
0.150.02
41
防城港航洋物流有
限公司 防城港晶源矿业投资有限公司 泛湾物流股份有限
公司 广西泛海商贸有限
公司 广西泛洋矿业有限
公司 防城港枫叶粮油工业有限公司 北部湾远洋集团有
限公司 广西泛亚钢铁加工配送有限公司 钦州市外轮代理有
限公司 广西惠禹粮油工业
有限公司 防城港中港建设有限责任公司 防城港中一重工有
限公司
提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 提供服务 接受劳务 接受劳务
码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸 码头装卸 拖船 工程施工 工程施工
采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价
8,772,754.30
8,143,0.131,115,663.25436,181.66829,593.821,831,580.9611,724,458.10
0.9754,451.93 1,109,586.80 7,297,165.78 21,492,767.43 8,776,394.70 4,031,393.60 8,419,568.50 82,506.70
0.00
0.130.06
0.050.42
0.101.23
0.220.50
1.390.23
-0.48
0.00
0.970.36
56,915,139.60 3.25
176,421.002,000,000.0019,188,000.00
390,545.70 0.332,000,000.00
7、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项
所属单位
项目名称 应收账款 其他应收款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款
关联方
北海诚德镍业有限公司
广西北部湾邮轮码头有限公司
泛湾物流股份有限公司
广西惠禹粮油工业有限公司
广西泛海商贸有限公司
广西防港物流有限公司
广西泛亚钢铁加工配送有限公司
防城港晶源矿业投资有限公司
防城港市枫叶粮油工业有限公司
2012年6月30日
2011年12月31日
北海港股份有限公司
北海港股份有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
316.82
6,427,667.61 1,617,759.154,606,5.40 4,032,080.803,392,765.27 15,663.25 8,713.82 4,969,259.06
301,956.09
42
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
钦州市港口（集团)有限责任公司 钦州市港口（集团)有限责任公司 钦州市港口（集团)有限责任公司 北部湾拖船(防城港)有限公司
其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 应收账款 其他应收款 其他应收款 应收账款
防城港务集团有限公司
广西防港物流有限公司
防城港港务印刷有限公司
防城港精亿水电安装工程有限公司
泛湾物流股份有限公司
广西泛亚钢铁加工配送有限公司
泛湾物流股份有限公司
钦州市港口集团建设工程有限公司
广西惠禹粮油工业有限公司
330,152,257.56 869,820,840.271,088,244.13 222,400.2413,108.00 13,108.001,0.00 3,072.00
,097.00 ,097.00192,066.30 200,000.00
85,346.10 66,043.20
（2）应付关联方款项
所属单位
项目名称 其他应付款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 预收账款 预收账款 其他应付款
关联方
北海泛北商贸有限公司
北海诚德镍业有限公司
广西防港物流有限公司
防城港航洋物流有限公司
防城港晶源矿业投资有限公司
防城港石油化工产品仓储有限公司
广西泛洋矿业有限公司
防城港市枫叶粮油工业有限公司
泛湾物流股份有限公司
广西深蓝商贸有限公司
广西泛华能源有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
防城港航洋物流有限公司
南宁港港汽车销售服务有限公司
广西防港物流有限公司
防城港务集团有限公司
中国钦州外轮代理有限公司
泛湾物流股份有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
2012年6月30日
2011年12月31日
北海港股份有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司
钦州市港口（集团)有限责任公司 钦州市港口（集团)有限责任公司 钦州市港口（集团)有限责任公司
7,500,000.00 9,000,000.00
262,452.18
1,517,075.41
48,430.30 488,413.96
180,880.0052,499.32
727,036.52 297,650.18
50,000.00
2,887,612.03 2,386,6.26100,000.00 100,000.001,192,258.00 33,620,579.68
25,165,150.68
7,459.91
39,579.00 157,345.00
347,828,457.93
11,578,242.23 4,326,587.27
110,000.006,0,530.71
29,012,085.15 113,401,776.18
43
所属单位 钦州市港口（集团)有限责任公司 钦州市港口（集团)有限责任公司 北部湾拖船(防城港)有限公司
项目名称 其他应付款 其他应付款 其他应付款
关联方
钦州市港口（集团）物流有限公司
广西北部湾外轮理货有限公司钦州分公司防城港务集团有限公司
2012年6月30日
2011年12月31日
43,743.18 7,346.35 683,203.78
十一、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目
2012年1-6月
2011年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 转让子公司股权收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家规定、按照一定标准定额或定量持续享受的补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示） 非经常性损益净额
归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润
-748,180.20 -4,444.14
1,013,607.00 2,673,000.00
-90,049.75 -588,922.19
175,377.05 1,874,633.6726,306.56 296,720.92149,070.49 1,577,912.75
149,070.49 1,577,912.75251,661,277.16 610,995,106.87
280,000.00
44
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出判断的各项交易和事项产生的损益。
十五、会计报表之批准
本财务报表已经本公司董事会批准。
北海港股份有限公司 2012年9月20日
45
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