第３２卷第２期 ２０１８年４月 保险职业学院学报（双月刊） ＪＯＵＲＮＡＬ ＯＦ ＩＮＳＵＲＡＮＣＥ ＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬ ＣＯＬＬＥＧＥ（Ｂｉｍｏｎｔｈｌｙ） Ｖ０ｌ＿３２ ＮＯ．２ Ａｐｒ．２０１８ 基于层次分析法的保险精准扶贫绩效 评价指标体系研究 杨 馥，刘 悦 （西安财经学院经济学院，陕西西安７１０１００） ［摘要］ 随着保险业在经济发展中的作用日益突出，保险充分发挥其经济补偿、资金融通、社会管理的职能，成为精 准扶贫的重要力量。本文以保险精准扶贫的经济性、效率性、效果性、公平性、可持续性发展为原则，阐述社会各方在保险 精准扶贫中的职责，并采用层次分析法（ＡＨＰ）构建保险参与精准扶贫的指标体系，进行保险精准扶贫绩效研究，为我国当 前保险精准扶贫工作的开展提供参考标准，从而推动保险精准扶贫工作的有效开展。 ［关键词］保险支持；精准扶贫；绩效评价 ［中图分类号］Ｆ８４０．３ ［文献标识码］Ａ ［文章编号］１６７３—１３６０（２０１８）０２—０００５—０６ ［Ａｂｓｔｒａｃｔ］Ａｓ ｔｈｅ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｉｎｄｕｓｔｒｙ ｈａｓ ｂｅｃｏｍｅ ｍｏｒｅ ａｎｄ ｍｏｒｅ ｐｒｏｍｉｎｅｎｔ ｉｎ ｔｈｅ ｅｃｏｎｏｍｉｃ ｄｅｖｅｌ— ｏｐｍｅｎｔ，ｔｈｅ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｆｕｌｌｙ ｅｘｅｒｔｓ ｉｔｓ ｆｕｎｃｔｉｏｎ ｏｆ ｅｃｏｎｏｍｉｃ ｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎ，ｆｉｎａｎｃｉｎｇ ａｎｄ ｓｏｃｉａｌ ｍａｎａｇｅ— ｍｅｎｔ，ｂｅｃｏｍｉｎｇ ａｎ ｉｍｐｏｒｔａｎｔ ｆｏｒｃｅ ｆｏｒ ｔｈｅ ｔａｒｇｅｔｅｄ ｐｏｖｅｒｔｙ ａｌｌｅｖｉａｔｉｏｎ．Ｂａｓｅｄ ｏｎ ｔｈｅ ｐｒｉｎｃｉｐｌｅｓ ｏｆ ｐｏｖｅｒ— ｔｙ ａｌｌｅｖｉａｔｉｏｎ ｏｆ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ，ｉ．ｅ．ｅｃｏｎｏｍｙ，ｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙ，ｅｆｆｅｃｔ，ｆａｉｒｎｅｓｓ ａｎｄ ｓｕｓｔａｉｎａｂｌｅ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ，ｔｈｉｓ ｐａｐｅｒ ｅｌａｂｏｒａｔｅｓ ｔｈｅ ｓｏｃｉａｌ ｒｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｉｅｓ ｏｆ ｅａｃｈ ｐａｒｔｙ ｉｎ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｐｒｅｃｉｓｅ ｐｏｖｅｒｔｙ ａｌｌｅｖｉａｔｉｏｎ，ａｎｄ ｔｈｅ ａｎａｌｙｔｉｃ ｈｉｅｒａｒｃｈｙ ｐｒｏｃｅｓｓ（ＡＨＰ）ｉｓ ｕｓｅｄ ｔｏ ｃｏｎｓｔｒｕｃｔ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｐａｒｔｉｃｉｐａｔｉｏｎ ｐｒｅｃｉｓｉｏｎ ｉｎｄｅｘ ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ ｐｏｖｅｒｔｙ ａｌｌｅｖｉａｔｉｏｎ，ａｎｄ ｔｏ ｅｖａｌｕａｔｅ ｔｈｅ ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ ｏｆ ｔａｒｇｅｔｅｄ ｐｏｖｅｒｔｙ ｒｅｄｕｃｔｉｏｎ ｔｏ ｐｒｏｖｉｄｅ ｃｒｉｔｅｒｉａ ｆｏｒ ｒｅｆｅｒｅｎｃｅ ｆｏｒ ｔａｒｇｅｔｅｄ ｐｏｖｅｒｔｙ ａｌｌｅｖｉａｔｉｏｎ，ＳＯ ａｓ ｔｏ ｐｒｏｍｏｔｅ ｔｈｅ ｅｆｆｅｃｔｉｖｅ ｗｏｒｋ ｏｆ ｔａｒｇｅｔｅｄ ｐｏｖｅｒｔｙ ａｌｌｅｖｉａ— ｔｉｏｎ ｏｆ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ． ［Ｋｅｙ ｗｏｒｄｓ］Ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｓｕｐｐｏｒｔ；Ｔａｒｇｅｔｅｄ ｐｏｖｅｒｔｙ ａｌｌｅｖｉａｔｉｏ；Ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ ｅｖａｌｕａｔｉｏｎ 必要。然而由于我国不同地区实施保险精准扶贫 一、引言 的主客观条件存在差异，导致保险精准扶贫产出的 综合绩效差异甚远，不利于保险精准扶贫的实施和 深入推进。本文旨在探讨保险支持精准扶贫绩效 评价相对科学、合理的指标体系，对保险支持精准 ２０１５年１２月，《关于打赢脱 贫攻坚战的决定》文件提出了我国扶贫工作的总体 目标，并且出台了金融保险扶贫的一揽子。随 着保险业的快速壮大，保险通过发挥其风险补偿和 经济给付职能对接精准扶贫。精准扶贫工作的总 体目标是脱贫，过程是通过个人能力的培养，为精 准扶贫项目设置安全线，通过个人能力的提升实现 扶贫的优化和保险精准扶贫工作的深入推进 提供参考。 二、文献综述 国外首次对贫困问题的研究是马尔萨斯在《人 脱贫口］。随着我国现阶段保险支持精准扶贫工作 的不断深入，为更好地实现保险精准扶贫目标，提 口理论》中提出贫民自身是贫困的原因，社会制度 没有责任；纳尔逊１９５６年提出“低水平均衡陷阱”， 认为资本稀缺是导致贫困的主要原因 。之后，学 高保险精准扶贫效率，促使保险精准扶贫的可持 续，全面客观地进行保险精准扶贫的绩效评估十分 基金项目：陕西省社会科学基金项目《陕西保险支持扶贫开发路径研究＞）（２０１５Ｄ０１３）；陕西省教育厅科学研究计划项目《陕西保险精 准扶贫的机制创新与实现路径》（１７ＪＫ０２８５） 作者简介：杨刘馥（１９８１一），女，甘肃兰州人，副教授，经济学博士，硕士生导师，研究方向：风险管理与保险，农业保险。 悦（１９９３一），女，陕西铜川人，西安财经学院硕士研究生，研究方向：风险管理与保险，农业保险。 保险职业学院学报（双月刊） ２０１８年第２期 者对反贫困的问题进行研究，强调了资本投入、人 力资本的重要性，通过增加资本投入，减缓贫困 （Ｈｉｒｓｃｈｍａｎｌ９９１，Ｓｃｈｕｌｔｚｌ９９２，Ｓｅｎ２００１）。在保险 支持扶贫方面，发挥保险在经济补偿、资金融通、社 会管理方面的职能，分散风险，从而缓解贫困的发 梅芳，于春玉，２０１４）、回归分析（潘剑虹，２０１３；陈 菁，贺达水，２０１５）。 国外学者对贫困问题的研究，多从贫困的产生 以及反贫困的探讨展开，在实证方面也较为成熟， 值得我国在保险支持扶贫以及扶贫绩效评价方面 进行借鉴和学习。我国现阶段学者在对保险支持 精准扶贫的问题研究中，主要集中于保险支持精准 扶贫的路径、模式、对策以及结合贫困地区实际情 生，其中，有学者认为，小额人身保险可以为贫困人 群提供有效的医疗保障；农业保险可以分散自然风 险，为农户的生产生活提供保障；商业保险可以对 脆弱家庭起到安全网的作用，从而为贫困家庭减少 损失（Ｋｏｖａｃｅｖｉｃ Ｐｆｆｌｕｇ２０１１，Ｂａｒｒｅｔｔｅｔａｌ２０１３）ｌ３ｊ。 况、贫困连片山区、区域性贫困问题进行研究，研究 成果趋于成熟，但目前学术界仍没有针对保险精准 扶贫绩效问题研究。本文通过对保险精准扶贫绩 效评价的原则，参与主体以及各主体实现预期目标 在扶贫绩效研究方面，Ｒａｖａｌｌｉｏｎ（２００５）认为对评 估方法的选择和改善可以通过随机事项与数量方 法相结合的方式实现，并且要注意项目的实施背 景，从而进行科学合理的评估。 我国学者对于贫困的研究成熟期始于八十年 的深入分析，探讨保险精准扶贫的绩效评价指标体 系的建立，为检验现阶段保险精准扶贫工作绩效提 供思路。 代中期，张家泉（１９８８）认为，我国农村大量存在着 贫困现象，既与我国经济发展的客观状况存在密切 三、保险精准扶贫绩效评价指标构建 在建立保险精准扶贫绩效评价指标体系时，应 的联系，也受到宏观导向的制约 ］。近几年我 国提出了精准扶贫，学者的相关研究主要集中 在什么是精准扶贫、精准扶贫的意义、精准扶贫的 对策等方面。陆益龙（２０１５）认为精准扶贫的 实施，有利于去除贫困的短板效应，减少贫困差异， 基于保险精准扶贫绩效评价的原则，了解保险精准 扶贫的各方主体目标，突出绩效评价的重点。本文 对保险精准扶贫的绩效评价指标进行设计，指标体 系包括保险精准扶贫的目标、效率、效果以及 可持续性四大方面，建立保险精准扶贫的指标 体系。 （一）指标体系构建的框架 实现ｌ＿５］。在保险扶贫的研究方面：蔡辉， 吴海波（２０１５）提出由于我国现有的医疗保障机制 不能解决城乡居民的“因病至贫，因病反贫”问题， 重疾险参与大病保险十分必要，为贫困居民提供健 康保障。在扶贫绩效的研究方面，研究对象主要有 扶贫绩效、整个区域扶贫绩效、扶贫模式绩效 的研究＿６］，如李兴江，陈怀叶（２００８）对整村推进扶 贫绩效进行了研究，而黄梅芳，于春玉（２０１４）对民 族旅游扶贫绩效进行了研究；研究方法主要有层次 分析法（李兴江，陈怀叶，２００８；熊遥，２Ｏ１６）、数据包 在建立保险精准扶贫绩效评价指标体系时，根 据上文中保险精准扶贫绩效指标选取的依据、指导 思想、原则，并结合样本特点，对保险精准扶贫的绩 效评价指标进行设计，指标体系包括保险精准扶贫 的相关性、效率、效果以及可持续性四大方面， 在目标层下设置了４个准则层，１０个关键问题层和 络分析法（张曦，２０１３；任徐珂，２０１２），德尔菲法（黄 ２６项具体指标，最终确立了指标体系结构（图１）。 保险精准扶贫绩效评价Ａ 目标Ｂｌ 脱贫率Ｃ１ 覆盖面Ｃ２ 扶贫效率Ｂ２ 扶贫效果Ｂ３ 可持续性发展能力Ｂ４ 经济可持续性ｃ８ 社会可持续性ｃ９ 生态可持续性（３１０ 二二［ 二］ 二 经济效果Ｃ６ 社会效果ｃ７ 资金到位率Ｃ３ 资金利用率ｅ４ 投入产出率Ｃ５ ５个具体指标 ｌ ｌ ７个具体指标 Ｉ ｌ ６个具体指标 ｌ Ｉ ８个具体指标 图１保险精准扶贫指标体系结构图 （二）各指标的解释说明 这一目标。保险精准扶贫的目标下设置脱贫 率及覆盖面两个二级指标，脱贫率指标具体通过贫 困发生率、返贫率以及贫困县退出率来反映贫困地 区脱贫的情况；其次是覆盖面指标，通过对贫困人 １．保险精准扶贫的目标 保险精准扶贫的主要目标是减贫，保险精准扶 贫主要通过发挥风险补偿和经济给付的职能实现 ２０１８年第２期（总第１７７期） 杨馥，刘悦：基于层次分析法的保险精准扶贫绩效评价指标体系研究 口覆盖率以及参保覆盖率的计算，反映出现阶段保 险精准扶贫的现状。具体指标构建如下： （１）贫困发生率一周期内贫困地区贫困人口／ 贫困地区人口总数×１００ ９，６ （１）贫困地区农户收入增长率一贫困地区接受 保险精准扶贫后农户收入增长量／原贫困地区农户 年均收人×１００ （２）贫困地区产业产值增长率一贫困地区接受 保险精准扶贫后三产总值增加额／原贫困地区三产 总量×１００ （２）返贫率一帮扶后发生返贫现象的贫困县数 量／贫困县总数量×１００ （３）贫困县退出率一贫困县退出数量／贫困县 总数量×１００ （３）保险扶贫资金对经济增长的弹性系数一保 险扶贫资金投入增长率／当期贫困地区ＧＤＰ增 长率 （４）贫困人口覆盖率一地区贫困人口／贫困地 区总人数×１００ （５）参保覆盖率一参加保险的人数／地区贫困 人口总数×ｌＯＯ ２．保险精准扶贫的效率 从保险精准扶贫效率角度，重点应评价在保险 精准扶贫中资金的到位情况、资金的利用情况以及 资金投入产出情况。资金到位情况选取财政 补贴率以及保费收入增长率，是因为保险精准扶贫 过程中资金主要是的财政性补贴，以及保险公 司的资金投人；资金利用指标是在贫困地区精准扶 贫的资金主要用于农业保险服务于特色产业及农 业信贷的比率，用来衡量农业保险的应用效率，在 保险精准扶贫中，还有一部分资金是依靠的财 政补贴，因此，应该衡量财政补贴资金利用率；投入 产出指标用来衡量保险公司在精准扶贫中资金的 投入产出情况，来说明资金使用效率。保险精准扶 贫效率的代表性评价指标有： （１）农业保险资金服务于特色产业的比率一区 域内农业保险投资特色产业的数额／农业保险保费 收入 （２）农业保险资金服务于农业信贷的比率一区 域内农业保险为农业信贷提供的抵押贷款数额／农 业保险保费收入 （３）财政补贴资金利用率一财政补贴农业保险 保费／农业保险保费收入×１００ ／ｏ／ （４）保险资金赔付率一（原农业保险赔付支出 ＋业务管理费）／农业保险保费收入×１００ （５）扶贫理赔率一全年为贫困人口提供的理赔 数额／全年发生的理赔数额×１００ ３．保险精准扶贫的效果 从保险精准扶贫效果角度，重点应评价扶贫贷 款的最终使用结果，主要分为经济效果和社会效 果。经济效果体现在保险精准扶贫可以有效缓解 财政负担，可以利用分散风险和资金补偿为财政分 担一部分压力；社会效果体现在保险精准扶贫中实 现的社会效益，如拉动就业，缓解地区贫困，保障贫 困人民的生产生活。其代表性评价指标有： ４．保险精准扶贫可持续发展能力 保险精准扶贫可持续发展能力体现在经济可 持续性、社会可持续性和生态可持续性方面。经济 的可持续性是指保险精准扶贫过程中体现的经济 效益，即保费的增长率，以及贫困人口收入的增长 率；社会可持续性指保险精准扶贫中创造的社会效 益，包括农业保险、大病保险参保率的提高，参保率 的提升可以为贫困人群规避更多风险，使得贫困人 群具有一定的社会保障；生态可持续性体现在自然 灾害发生率、生态环境满意度等方面，自然灾害发 生越频繁，农业保险对自然生产风险的防范力度越 大，在一定程度上缓解了自然灾害对农户的损害程 度，改善了生态环境 ］。 四、实证分析 （一）层次分析法 层次分析法（ＡＨＰ法），是一种将定性与定量 结合的统计决策方法 ］。在层次分析法过程中，决 策者可以将有多种目标且复杂的问题作为一个系 统，分解为多个指标层，在不同的因素间可以进行 简单的比较、计算，最终得出各方案的权重，为最佳 方案的选择提供依据＿８］。本文在建立保险精准扶 贫指标体系中，运用了层次分析法，具体步骤如下： （１）明确指标建立的问题，在建立指标体之前 要先明确所研究的问题，确定出指标间的隶属 关系。 （２）建立递阶层次结构，按照目标层、准则层、 方案层的顺序，进一步确定指标。 （３）建立两两比较判断矩阵，比较本层次与相 关元素之间的相对重要性，结合德尔斐法即专家打 分，确定标度 ，标度 是对各元素之间的相对 重要性的比较（见表１）。 （４）进行层次单排序，即评比本层和上层元素 的顺序，进行判断并且计算得出此矩阵的一个最大 特征向量ｋｍａｘ。 保险职业学院学报（双月刊） ２０１８年第２期 表１标度及含义 ２ （５）对矩阵进行一致性检验，由于矩阵的排列受 。 。 标度 定义与说明 ８ 之三． 到了主观因素的影响，会导致不能出现严格一致的情 两个元素ｉ，ｊ具有同样重要性 况。因此，在得到 后，还需要对权重进行检验。 两个元素ｉ，ｊ比较，一个元素比另一元素稍微重要 ｃ． 一ｌ ｃ 一器 ．』． 两个元素ｉ，ｊ比较，一个元素比另一元素明显重要 一致性指标求得的ｃ．Ｉ．值越低，越近似于完 两个元素ｉ，ｊ比较，一个元素比另一元素重要得多 全一致性；Ｃ．Ｉ．的数值越高，表示判断矩阵偏离程 两个元素ｉ，ｊ比较，一个元素比另一元素极端重要 度越大；最后计算得出ｃ．Ｒ．＜Ｏ．１０时，说明指标的 表述在上述两个标准之间折中时的得分 权重是可行的，判断矩阵具有一致性；当Ｃ．Ｒ．≥ 两个元素的反比较 ０．１０时，需要调整修正为具有一致性的矩阵。 表２ ＲＩ取值对应表 （二）基于层次分析法计算的指标权重及得分 的指标权重，在专家打分的基础上，得出各指标的 本文基于层次分析法计算得出保险精准扶贫 具体得分如表３所示。 表３基于层次分析法计算的指标权重及得分 ２０１８年第２期（总第１７７期） 杨馥，刘悦：基于层次分析法的保险精准扶贫绩效评价指标体系研究 （三）评价指标标准值的确定及评分依据 准扶贫绩效评价考核量化评分依据（表４），最终确 定了各个指标的评分标准（表５）。 根据实地调研与访问专家的结果，结合保险精 表４保险精准扶贫绩效评价考核量化评分依据 在对保险精准扶贫的绩效评价中，对各指标的 评分设定一定的标准，来检验层次分析法之后各指 标的实际情况，最后得出综合绩效，验证地区的保 险精准扶贫实施情况，分为较差、一般、良好、优秀 的综合评价如表５所示。 表５各指标评分标准 表６ 保险精准扶贫综合绩效评价结果 五、结论与对策建议 （一）结论 通过对保险精准扶贫指标的评分标准和保险 精准扶贫评价考核量化评分依据的分析，结合实际 数据，得出我国现阶段保险精准扶贫的实施效果为 “良好”（见表６）。 从表６可以看出，保险精准扶贫的一级指标 Ｂ１、Ｂ２、Ｂ３、Ｂ４分别的得分为３．２０１８３分，３．０３９７７ 度为“良好”。保险精准扶贫的目标指标得分 较高，说明现阶段对反贫困的带动效应比较 大，但在可持续性方面，仍有待提高，说明在下一步 分，２．７４０３２分，２．７４８７分，总体得分２．９４９７，实现程 １Ｏ 保险职业学院学报（双月刊） ２０１８年第２期 的工作中，应重视经济可持续、社会可持续、生态可 持续的发展。总体来看，保险精准扶贫效率指标和 效果指标所占权重较大，分别占４２．９ ９／６和２９ ，说 明在保险精准扶贫中，效率和效果是工作的重点。 通过层次分析法得到的权重分值与专家评分结果 基本一致，也符合保险精准扶贫工作的实际要求。 （二）对策建议 １．加大扶持力度，健全长效机制 在保险精准扶贫工作实施中，目标指标对 反贫困的带动效应较大，因此，应该加强扶持 力度，参照国际发达国家在此方面的有关做法，加 强在立法、监管制定等方面的工作，为保险精 准扶贫工作提供保障 ］。建立健全长效机制， 首先要健全社会保障体系，加大项目建设的力度， 保障资金对贫困地区的正常投人；其次要完善保险 精准扶贫的绩效考核机制，在贫困地区落实到单位 和个人，使得权责明确，分工合理，保障工作高效开 展。最后，充分发挥其职能，引导社会资本流 入贫困地区 。。，为贫困地区引进项目，保障扶贫资 金的正常供给。 ２．推进贫困地区特色产业转型，实现规模效应 在保险精准扶贫中扶贫资金的投入，大部分是 投入到地区的特色产业发展，由于贫困地区大多在 偏远农村，多半从事农业生产，因此进行特色产业 发展十分必要，要加大特色产业转型力度，加大保 险资金对特色产业的扶持力度，分散企业生产中发 生的信贷资金风险，提供增信保障，实现产业资金 正常周转，如“一村一品”等特色农业产业发展，带 动农村企业实现规模效应＿１ ，也可以利用互联网 实现线上加线下销售结合等新模式，从而带动农村 产业发展。 ３．加大宣传力度，增强贫困户自我发展能力 保险精准扶贫的重点与精准扶贫的重点一致， 也是重视对人的能力的培养，因此，应该在保险精准 扶贫中，加大宣传力度，使农户增强对风险的防范意 识，提高贫困户的参保率，使得保险充分发挥其风险 分散，资金补偿的职能ｎ引，从而实现贫困户脱贫。 在保险精准扶贫中，也应该将保险资金投入到对农 民的培训中去，带动当地农民实现就业，发挥保险社 会保障的功能，带动当地更多劳动力就业，减少贫困 现象的发生。 ［参考文献］ ［１］侯世英，宋良荣．金融扶贫绩效评价探讨ＥＪ］．财政与金 融，２０１７（０４）：１４—３６． ［２］许陵．关于我国农村扶贫问题的综述［Ｊ］．经济研究参 考，２０１６（５５）：４１． Ｉ－３］陈小丽．基于层次分析法的湖北民族地区扶贫绩效评 价［Ｊ］．中南民族大学学报，２０１５（５）：７６—８０． Ｅ４］庹国柱，朱俊生．论收入保险对完善产品价格形成机制 改革的重要性ＥＪ］．保险研究，２０１６（６）：３—１１． Ｉ－ｓ］邓维杰．精准扶贫的难点、对策与路径选择［Ｊ］．农村经 济，２０１４（６）：７８—８１． ［６］王，郭尹鹏，周游．兰州城乡经济统筹发展水平指 标的构建与评价［Ｊ］．西北民族大学学报，２０１７（３）：６４ —６９． ［７］罗向明，张伟，丁继锋．地区补贴差异、农民决策分化与 农业保险福利再分配ＥＪ］．保险研究，２０１１（５）． 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